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公司對外投資管理制度
在日常生活和工作中，制度使用的情況越來越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。擬定制度的注意事項(xiàng)有許多，你確定會寫嗎？以下是小編收集整理的公司對外投資管理制度，希望能夠幫助到大家。
公司對外投資管理制度1
第一條 制定目的
為加強(qiáng)公司對外投資管理，規(guī)范公司對外投資行為，保障公司合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
第二條 適用范圍
本制度適用于公司一切對外投資行為的監(jiān)督管理工作，包括股權(quán)投資、債權(quán)投資的申報(bào)、審批、監(jiān)管等。
第三條 基本原則
1.明確管理權(quán)限。
2.落實(shí)出資者和經(jīng)營者的責(zé)任。
3.加強(qiáng)出資者的監(jiān)督力度。
第四條 主管部門
公司______部是對外投資的管理部門。
第五條 對外投資決策
______運(yùn)用公司資產(chǎn)所作出的投資權(quán)限為公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)____％以下，其它重大投資項(xiàng)目應(yīng)由______申報(bào)______審查批準(zhǔn)。
第六條 對外投資項(xiàng)目
1.公司鼓勵(lì)以下對外投資項(xiàng)目：
�。�1）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的項(xiàng)目；
（2）擁有技術(shù)優(yōu)勢或資源優(yōu)勢的開發(fā)項(xiàng)目；
（3）與公司生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的原材料、能源和產(chǎn)品銷售等緊密相關(guān)的項(xiàng)目。
2.公司不鼓勵(lì)以下對外投資項(xiàng)目：
�。�1）不具競爭優(yōu)勢的項(xiàng)目；
�。�2）不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目。
�。�3）____________________項(xiàng)目。
3.對外投資項(xiàng)目要采用_______形式進(jìn)行，累計(jì)對外投資總額不得超過公司凈資產(chǎn)的_____%。
第七條 對外投資申報(bào)
公司的對外投資行為，應(yīng)由_____向_____提交以下材料進(jìn)行申報(bào)：
1.對外投資項(xiàng)目概況；
2.對外投資可行性分析報(bào)告；
3.本單位近_____年的.資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；
4.合作投資的，提交有關(guān)合作協(xié)議及合作方基本情況。
第八條 對外投資審批
1.______申報(bào)對外投資項(xiàng)目后，由______負(fù)責(zé)審核并對項(xiàng)目提出初步意見后提交______作進(jìn)一步審批。
2.審批的基本原則：
�。�1）符合國家產(chǎn)業(yè)政策；
�。�2）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和投資方向；
�。�3）經(jīng)濟(jì)效益良好或符合其它投資目的；
�。�4）有規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)案；
（5）與公司投資能力相適應(yīng)；
�。�6）申報(bào)資料齊全、真實(shí)、可靠。
3.審批額度
�。�1）低于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)_____％的項(xiàng)目由_____審批；
�。�2）公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)_____％至_____％的項(xiàng)目由_____審批；
�。�3）公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)_____％以上項(xiàng)目由_____審批。
第九條 對外投資監(jiān)督
1.對外投資項(xiàng)目運(yùn)作完成后，應(yīng)于_____日內(nèi)將本項(xiàng)目的運(yùn)作情況報(bào)送_____，并抄送_____。
2._____部、_____部對對外投資行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，并會同有關(guān)部門對投資效果進(jìn)行不定期調(diào)查和評價(jià)。
第十條 獎(jiǎng)懲
1.對嚴(yán)格遵守本制度、對外投資項(xiàng)目效益良好的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將給予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)，具體嘉獎(jiǎng)方法為：____________________。
2.違反本制度的，公司要追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任，視情況給予__________處分；造成損失的，決策者要承擔(dān)相應(yīng)損失；對有觸犯刑法的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。
第十一條 附則
本制度自_____審議通過之日起執(zhí)行，由公司_____部負(fù)責(zé)解釋。
公司對外投資管理制度2
第一章總則
第一條本公司為了加強(qiáng)對外投資內(nèi)部控制，規(guī)范對外投資行為，防范對外投資風(fēng)險(xiǎn)，保證對外投資的安全，提高對外投資的效益，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律法規(guī)及《公司章程》制定本規(guī)范。
第二條本規(guī)范所稱對外投資，主要是指公司根據(jù)投資計(jì)劃進(jìn)行的對外投資行為，包括含委托理財(cái)，委托貸款，對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)投資，投資交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資等。
第二章職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)
第三條公司應(yīng)當(dāng)建立對外投資業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理對外投資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
對外投資不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括：
（一）對外投資項(xiàng)目的可行性研究與評估；
�。ǘ⿲ν馔顿Y的決策與執(zhí)行；
�。ㄈ⿲ν馔顿Y處置的審批與執(zhí)行；
（四）對外投資績效評估與執(zhí)行。
公司的對外投資計(jì)劃由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，并經(jīng)董事會或股東大會討論決定，具體職責(zé)為：（一）編制公司年度對外投資報(bào)告并制訂公司下一年度發(fā)展及對外投資計(jì)劃，提請董事會、股東大會審議；貫徹執(zhí)行股東大會和董事會有關(guān)投資決策和資產(chǎn)處置決定。
（二）委派或推薦投資企業(yè)的董事、監(jiān)事、經(jīng)營者、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，確認(rèn)其任職資格。
�。ㄈ⿲彶椤⑴鷾�(zhǔn)公司投資的全資、控股企業(yè)再投資方案。
�。ㄋ模┚幹迫Y和控股投資企業(yè)經(jīng)營者的年度經(jīng)營目標(biāo)，并按照管理要求和程序進(jìn)行評議、考核和獎(jiǎng)懲。
（五）審查并指導(dǎo)投資企業(yè)的年度運(yùn)營報(bào)告和重大事項(xiàng)報(bào)告，并檢查執(zhí)行情況。
�。﹫�(zhí)行上市公司信息披露規(guī)定，在年度報(bào)告、中期報(bào)告中如實(shí)披露對外投資情況，重大投資項(xiàng)目及重大關(guān)聯(lián)交易須即時(shí)披露。
公司投資發(fā)展部門為對外投資日常工作的主管部門和對外投資信息披露管理部門，具體職責(zé)為：
�。ㄒ唬┴瀼貓�(zhí)行國家及地方的有關(guān)法律、法規(guī)，組織實(shí)施公司作出的資產(chǎn)經(jīng)營和投資管理的各項(xiàng)決議。
�。ǘ﹨⑴c、分析、制訂投資企業(yè)的購并、分立、股份制改造、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等方案，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)組織實(shí)施。
�。ㄈ└鶕�(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，對公司投資的各個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體的資產(chǎn)運(yùn)作情況進(jìn)行經(jīng)常性的研究，對其資產(chǎn)的安全性、可運(yùn)作性，提出意見，供公司領(lǐng)導(dǎo)決策。
�。ㄋ模└鶕�(jù)公司年度目標(biāo)體系，編制全資和控股企業(yè)經(jīng)營者的年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書，在總經(jīng)理授權(quán)下組織有關(guān)部門對目標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行審查、清算及考核。
�。ㄎ澹⿻騾f(xié)助有關(guān)部門對公司投資的全資和控股企業(yè)資產(chǎn)的清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定、特定審計(jì)、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)交易等工作；投資企業(yè)資產(chǎn)評估報(bào)請國資委備案的，投資發(fā)展部負(fù)責(zé)上報(bào)材料的審核并轉(zhuǎn)報(bào)。
�。┲贫ㄍ顿Y企業(yè)的重組、調(diào)整、規(guī)范、改制及建立適應(yīng)市場的運(yùn)營機(jī)制等方案，并參與或指導(dǎo)實(shí)施。
�。ㄆ撸﹨⑴c全資及控股企業(yè)的再投資方案進(jìn)行論證及監(jiān)理，指導(dǎo)、協(xié)助企業(yè)實(shí)施。
�。ò耍┴�(fù)責(zé)與招商辦、工商、稅務(wù)等部門的聯(lián)系，及時(shí)掌握有關(guān)政策，爭取并落實(shí)各項(xiàng)政策優(yōu)惠扶持。
�。ň牛﹨⑴c公司新投資項(xiàng)目的方案論證、項(xiàng)目的調(diào)研和籌建、注冊登記等工作。
�。ㄊ﹨R集公司各投資企業(yè)以及所屬企業(yè)再投資項(xiàng)目的資料，并對投資變動(dòng)信息及時(shí)在內(nèi)部網(wǎng)站披露。
�。ㄊ唬┱莆詹�(zhí)行政府主管部門有關(guān)上市公司對外投資的信息披露各項(xiàng)規(guī)定，對公司有關(guān)對外投資項(xiàng)目提出規(guī)范操作的意見，并按規(guī)定予以信息披露。
�。ㄊ┴�(fù)責(zé)公司發(fā)行證券再融資工作，編制募集資金投資項(xiàng)目的報(bào)告，并掌握項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，按規(guī)定予以信息披露。
�。ㄊ┴�(fù)責(zé)起草公司對外投資情況報(bào)告，向董事會和股東大會匯報(bào)，真實(shí)、完整、及時(shí)、公平地向公眾披露。
（十四）對需要公司董事會或股東大會決議的投資項(xiàng)目，負(fù)責(zé)提交項(xiàng)目投資預(yù)案供董事會或股東大會決策。
公司財(cái)務(wù)部為對外投資的財(cái)務(wù)管理部門，具體職責(zé)為：
�。ㄒ唬└鶕�(jù)公司決策層的指示，參與對有關(guān)收購、兼并、新設(shè)、承包、托管等項(xiàng)目投資行為的財(cái)務(wù)論證，以避免或控制風(fēng)險(xiǎn)。
�。ǘ⿲θY、控股的投資企業(yè)及再投資企業(yè)，按國家頒布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》建立財(cái)務(wù)核算體系，并規(guī)范所投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。
�。ㄈ┌磭邑�(cái)務(wù)管理規(guī)定，組織中介審計(jì)機(jī)構(gòu)對投資企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)和合并。
（四）按國家有關(guān)上市公司信息披露有關(guān)規(guī)定，對公布的財(cái)務(wù)報(bào)告中有關(guān)對外投資有關(guān)資料的信息匯總，并提供信息披露資料。
公司內(nèi)部審計(jì)部為對外投資內(nèi)審監(jiān)督部門，具體職責(zé)為：
�。ㄒ唬└鶕�(jù)公司對外投資情況，對全資和控股企業(yè)進(jìn)行定期、專項(xiàng)、經(jīng)營者離任等內(nèi)部審計(jì)，并配合中介審計(jì)機(jī)構(gòu)對投資企業(yè)進(jìn)行年度審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。
�。ǘ┱莆展就顿Y企業(yè)的再投資情況，對再投資企業(yè)的經(jīng)營情況和風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行調(diào)研，并提出處置意見。
�。ㄈ⿲χ薪閷徲�(jì)機(jī)構(gòu)預(yù)審中提出的問題，督促投資企業(yè)或有關(guān)部門進(jìn)行整改。
第四條公司的投資發(fā)展部辦理對外投資業(yè)務(wù)。辦理對外投資業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，掌握金融、投資、財(cái)會、法律等方面的專業(yè)知識。
公司可以根據(jù)具體情況，對辦理對外投資業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換。
第五條公司對外投資實(shí)行分級授權(quán)的決策體系，公司股東大會、董事會按照不同的權(quán)限對投資進(jìn)行審批，其中股東大會是投資的最高決策機(jī)構(gòu)。
�。ㄒ唬┩顿Y金額未達(dá)到董事會審批標(biāo)準(zhǔn)的對外投資項(xiàng)目，由公司總經(jīng)理決定；（二）以下投資事項(xiàng)由公司董事會審批：1、交易涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的5%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)；
2、交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會計(jì)年度相關(guān)的營業(yè)收入占公司最近一個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的5%以上，且絕對金額超過300萬元人民幣；
3、交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會計(jì)年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元人民幣；
4、交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5%以上，且絕對金額超過300萬元人民幣；
5、交易產(chǎn)生的利潤占公司最近一個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元人民幣。
�。ㄈ┮韵峦顿Y事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提交股東大會審批：
1、交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以上，該交易涉及的.資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)；
2、交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會計(jì)年度相關(guān)的營業(yè)收入占上市公司最近一個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的50%以上，且絕對金額超過3000萬元；
3、交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會計(jì)年度相關(guān)的凈利潤占上市公司最近一個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50%以上，且絕對金額超過300萬元；
4、交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對金額超過3000萬元；
5、交易產(chǎn)生的利潤占上市公司最近一個(gè)會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50%以上，且絕對金額超過300萬元。
上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對值計(jì)算。公司在連續(xù)12個(gè)月內(nèi)發(fā)生的上述交易標(biāo)的相關(guān)的同類交易應(yīng)累計(jì)計(jì)算。
若所涉及的資產(chǎn)總額或者成交金額在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)經(jīng)累計(jì)計(jì)算超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的，需要經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。
若上述購買或者出售股權(quán)的行為將導(dǎo)致上市公司合并報(bào)表范圍發(fā)生變更的，該股權(quán)對應(yīng)公司的全部資產(chǎn)和營業(yè)收入視為交易涉及的資產(chǎn)總額和與交易標(biāo)的相關(guān)的營業(yè)收入。
對于達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)的交易，若交易標(biāo)的為公司股權(quán)，公司應(yīng)當(dāng)聘請具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會計(jì)師事務(wù)所對交易標(biāo)的最近一年又一期財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)截止日距協(xié)議簽署日不得超過六個(gè)月；若交易標(biāo)的為股權(quán)以外的其他資產(chǎn)，公司應(yīng)當(dāng)聘請具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，評估基準(zhǔn)日距協(xié)議簽署日不得超過一年。
公司對外投資設(shè)立有限責(zé)任公司或者股份有限公司，按照《公司法》第二十六條或者第八十一條規(guī)定可以分期繳足出資額的，應(yīng)當(dāng)以協(xié)議約定的全部出資額為上述計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。
第六條公司根據(jù)對外投資類型制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程，明確對外投資中主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的責(zé)任人員、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施等。
公司投資的業(yè)務(wù)流程為：
（一）根據(jù)投資意向，由公司投投資發(fā)展部組織起草項(xiàng)目方案或可行性研究方案，提交公司該項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)初步審核。
（二）投資方案提交總經(jīng)理審核，并根據(jù)投資項(xiàng)目的授權(quán)范圍分別由董事會、股東大會決策。
�。ㄈ╉�(xiàng)目一旦確定，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織該項(xiàng)目的洽談和實(shí)施，并由投資發(fā)展部負(fù)責(zé)起草投資項(xiàng)目的合同、章程、股東會決議、董事會決議等法律文件，提交分管領(lǐng)導(dǎo)審核；涉及資產(chǎn)審計(jì)、評估及收、付款的由公司財(cái)務(wù)部配合；涉及人事管理的由公司人事部配合；涉及對外信息披露的由公司投資發(fā)展部辦理。
（四）公司投資發(fā)展部負(fù)責(zé)按規(guī)定程序辦理資產(chǎn)評估、相關(guān)部門備案、產(chǎn)權(quán)交易、驗(yàn)資等手續(xù)，并按規(guī)定辦理工商注冊登記等。
對實(shí)際發(fā)生的對外投資業(yè)務(wù)，公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置相應(yīng)的記錄或憑證，如實(shí)記載各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)的開展情況，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，確保對外投資全過程得到有效控制。
公司投資發(fā)展部負(fù)責(zé)建立對外投資信息檔案，并加強(qiáng)對審批文件、投資合同或協(xié)議、投資方案書、對外投資處置決議等文件資料的管理，明確各種文件資料的取得、歸檔、保管、調(diào)閱等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理規(guī)定及相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限。
第三章對外投資可行性研究、評估與決策控制
第七條公司應(yīng)當(dāng)編制對外投資項(xiàng)目建議書，由投資發(fā)展部對投資建議項(xiàng)目進(jìn)行分析與論證，對被投資公司資信情況進(jìn)行盡責(zé)調(diào)查或?qū)嵉乜疾�，并關(guān)注被投資公司管理層或?qū)嶋H控制人的能力、資信等情況。對外投資項(xiàng)目如有其他投資者，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況對其他投資者的資信情況進(jìn)行了解或調(diào)查。
第八條公司應(yīng)當(dāng)由投資發(fā)展部或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，重點(diǎn)對投資項(xiàng)目的目標(biāo)、規(guī)模、投資方式、投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益等作出評價(jià)。
第九條公司應(yīng)當(dāng)由內(nèi)審部門或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對可行性研究報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立評估，形成評估報(bào)告。評估報(bào)告應(yīng)當(dāng)全面反映評估人員的意見，并由所有評估人員簽章。對重大對外投資項(xiàng)目，必須委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對可行性研究報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立評估。
第十條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)股東大會批準(zhǔn)的年度投資計(jì)劃，按照職責(zé)分工和審批權(quán)限，對投資項(xiàng)目進(jìn)行決策審批。
第十一條公司根據(jù)公司章程和有關(guān)規(guī)定對所屬公司對外投資項(xiàng)目進(jìn)行審批時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取總額控制等措施，防止所屬公司分拆投資項(xiàng)目、逃避更為嚴(yán)格的授權(quán)審批的行為。子公司的對外投資納入公司對外投資管理。
企業(yè)因發(fā)展戰(zhàn)略需要，在原對外投資基礎(chǔ)上追加投資的，仍應(yīng)嚴(yán)格履行控制程序。
第四章對外投資執(zhí)行控制
第十二條公司應(yīng)當(dāng)制定對外投資實(shí)施方案，明確出資時(shí)間、金額、出資方式及責(zé)任人員等內(nèi)容。對外投資實(shí)施方案及方案的變更，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會或其授權(quán)人員審查批準(zhǔn)。
對外投資業(yè)務(wù)需要簽訂合同的，應(yīng)當(dāng)征詢公司法律顧問或相關(guān)專家的意見，并經(jīng)授權(quán)部門或人員批準(zhǔn)后簽訂。
第十三條以委托投資方式進(jìn)行的對外投資，應(yīng)當(dāng)對受托公司的資信情況和履約能力進(jìn)行調(diào)查，簽訂委托投資合同，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。
第十四條公司應(yīng)當(dāng)指定財(cái)務(wù)部對投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，掌握被投資公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況和現(xiàn)金流量，定期組織對外投資質(zhì)量分析，發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司決策層和投資決策機(jī)構(gòu)報(bào)告，并采取相應(yīng)措施。
公司可以根據(jù)管理需要和有關(guān)規(guī)定向被投資公司派出董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他管理人員。
第十五條公司應(yīng)當(dāng)對派駐被投資公司的有關(guān)人員建立適時(shí)報(bào)告、業(yè)績考評與輪崗制度。
第十六條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投資收益的控制，投資收益的核算應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和準(zhǔn)則的規(guī)定，對外投資取得的股利以及其他收益，均應(yīng)當(dāng)納入公司會計(jì)核算體系，嚴(yán)禁賬外設(shè)賬。
第十七條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對外投資有關(guān)權(quán)益證書的管理，指定投資發(fā)展部保管權(quán)益證書，建立詳細(xì)的記錄。未經(jīng)授權(quán)人員不得接觸權(quán)益證書。財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期和不定期地與投資發(fā)展部清點(diǎn)核對有關(guān)權(quán)益證書。
被投資公司股權(quán)結(jié)構(gòu)等發(fā)生變化的，公司應(yīng)當(dāng)取得被投資公司的相關(guān)文件，及時(shí)辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，反映股權(quán)變更對本公司的影響。
第十八條公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地與被投資公司核對有關(guān)投資賬目，保證對外投資的安全、完整。
第十九條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對投資項(xiàng)目減值情況的定期檢查和歸口管理，減值準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和審批程序，按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和公司會計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，投資項(xiàng)目減值準(zhǔn)備需董事會審批后方可計(jì)提，重大減值準(zhǔn)備的計(jì)提必須經(jīng)過股東大會審議通過。
第五章對外投資處置控制
第二十條對外投資的收回、轉(zhuǎn)讓與核銷，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定權(quán)限和程序進(jìn)行審批，并履行相關(guān)審批手續(xù)。
對應(yīng)收回的對外投資資產(chǎn)，要及時(shí)足額收取。
轉(zhuǎn)讓對外投資應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部會同投資發(fā)展部合理確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格，并報(bào)授權(quán)批準(zhǔn)部門批準(zhǔn)；必要時(shí)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。
核銷對外投資，應(yīng)當(dāng)取得因被投資公司破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書和證明文件。
第二十一條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核與對外投資處置有關(guān)的審批文件、會議記錄、資產(chǎn)回收清單等相關(guān)資料，并按照規(guī)定及時(shí)進(jìn)行對外投資處置的會計(jì)處理，確保資產(chǎn)處置真實(shí)、合法。
第二十二條公司應(yīng)當(dāng)建立對外投資項(xiàng)目后續(xù)跟蹤評價(jià)管理制度，對公司的重要投資項(xiàng)目和所屬公司超過一定標(biāo)準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，由公司內(nèi)審部門有重點(diǎn)地開展后續(xù)跟蹤評價(jià)工作，并作為進(jìn)行投資獎(jiǎng)勵(lì)和責(zé)任追究的基本依據(jù)。
第六章附則
第二十三條本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。
第二十四條本制度中“以上”、 “超過”包括本數(shù)。
第二十五條本制度如發(fā)生與國家政策、法規(guī)相抵觸時(shí)，應(yīng)從其法規(guī)、政策。
第二十六條本制度自公司股東大會審議通過之日起開始施行。
公司對外投資管理制度3
第一條制定目的
為加強(qiáng)公司對外投資管理，規(guī)范公司對外投資行為，保障公司合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
第二條適用范圍
本制度適用于公司一切對外投資行為的監(jiān)督管理工作，包括股權(quán)投資、債權(quán)投資的申報(bào)、審批、監(jiān)管等。
第三條基本原則
1．明確管理權(quán)限。
2．落實(shí)出資者和經(jīng)營者的責(zé)任。
3．加強(qiáng)出資者的監(jiān)督力度。
第四條主管部門
公司xx部是對外投資的管理部門。
第五條對外投資決策
xx運(yùn)用公司資產(chǎn)所作出的投資權(quán)限為公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)xx％以下，其它重大投資項(xiàng)目應(yīng)由xx申報(bào)xx審查批準(zhǔn)。
第六條對外投資項(xiàng)目
1．公司鼓勵(lì)以下對外投資項(xiàng)目：
（1）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的項(xiàng)目；
（2）擁有技術(shù)優(yōu)勢或資源優(yōu)勢的開發(fā)項(xiàng)目；
�。�3）與公司生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的原材料、能源和產(chǎn)品銷售等緊密相關(guān)的項(xiàng)目。
2．公司不鼓勵(lì)以下對外投資項(xiàng)目：
�。�1）不具競爭優(yōu)勢的項(xiàng)目；
�。�2）不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目。
�。�3）xx項(xiàng)目。
3．對外投資項(xiàng)目要采用xx形式進(jìn)行，累計(jì)對外投資總額不得超過公司凈資產(chǎn)的xx%。
第七條對外投資申報(bào)
公司的`對外投資行為，應(yīng)由xx向xx提交以下材料進(jìn)行申報(bào)：
1．對外投資項(xiàng)目概況；
2．對外投資可行性分析報(bào)告；
3．本單位近x年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；
4．合作投資的，提交有關(guān)合作協(xié)議及合作方基本情況。
第八條對外投資審批
1．xx申報(bào)對外投資項(xiàng)目后，由xx負(fù)責(zé)審核并對項(xiàng)目提出初步意見后提交xx作進(jìn)一步審批。
2．審批的基本原則：
（1）符合國家產(chǎn)業(yè)政策；
�。�2）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和投資方向；
�。�3）經(jīng)濟(jì)效益良好或符合其它投資目的；
�。�4）有規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)案；
�。�5）與公司投資能力相適應(yīng)；
�。�6）申報(bào)資料齊全、真實(shí)、可靠。
3．審批額度
�。�1）低于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)xx％的項(xiàng)目由xx審批；
�。�2）公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)xx％至xx％的項(xiàng)目由xx審批；
�。�3）公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)xx％以上項(xiàng)目由xx審批。
第九條對外投資監(jiān)督
1．對外投資項(xiàng)目運(yùn)作完成后，應(yīng)于xx日內(nèi)將本項(xiàng)目的運(yùn)作情況報(bào)送xx，并抄送xx。
2．xx部、xx部對對外投資行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，并會同有關(guān)部門對投資效果進(jìn)行不定期調(diào)查和評價(jià)。
第十條獎(jiǎng)懲
1．對嚴(yán)格遵守本制度、對外投資項(xiàng)目效益良好的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將給予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)，具體嘉獎(jiǎng)方法為：xxx。
2．違反本制度的，公司要追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任，視情況給予xx處分；造成損失的，決策者要承擔(dān)相應(yīng)損失；對有觸犯刑法的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。
第十一條附則
本制度自審議通過之日起執(zhí)行，由公司xx部負(fù)責(zé)解釋。
公司對外投資管理制度4
1、采購
1)項(xiàng)目開工前由項(xiàng)目部有關(guān)人員根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙及招投標(biāo)文件編制采購文件，包括材料標(biāo)準(zhǔn)及采購計(jì)劃，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后進(jìn)行備案。
2)對于所采購的各種原材料，物資部門必須對供貨單位質(zhì)量保證能力進(jìn)行調(diào)查和評價(jià)，按照擇優(yōu)的原則確定供貨單位。
3)根據(jù)采購計(jì)劃依法與供貨方簽訂采購合同，合同內(nèi)容包括：材料名稱、類別、規(guī)格、型號、數(shù)量、價(jià)格、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、供貨時(shí)間、到貨地點(diǎn)等。
4)采購的原材料必須符合設(shè)計(jì)要求和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，材料必須具有有效的質(zhì)保單、合格證等，嚴(yán)禁采購“三無”材料，無證不采購。
2、保管
1)材料進(jìn)場時(shí)必須經(jīng)材料員及有關(guān)人員配合按合同要求及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收，并要求供貨方提供材料合格證及試驗(yàn)報(bào)告單等憑據(jù)。符合要求后方能辦理入庫手續(xù)。需要復(fù)驗(yàn)的材料如鋼筋、水泥、骨料、土工布等通知試驗(yàn)人員進(jìn)行取樣送檢。
2)根據(jù)材料的特點(diǎn)選擇適宜的儲存場所，并實(shí)行分類堆放，并設(shè)立標(biāo)識牌。儲存條件應(yīng)符合材料要求，如通風(fēng)、防潮、采光、清潔等。防治儲存期間材料的變質(zhì)損壞。
3)管理人員應(yīng)定期對儲存的原材料進(jìn)行檢查，確保原材料在儲存過程中的質(zhì)量，一但發(fā)現(xiàn)變質(zhì)或不合格材料應(yīng)通知質(zhì)檢及試驗(yàn)人員進(jìn)行檢驗(yàn)，對已不能用于工程中的材料立即清場。
3、使用
1)材料的'使用發(fā)放應(yīng)遵循先進(jìn)先出的原則。
2)原材料須經(jīng)項(xiàng)目部自檢及監(jiān)理工程師抽檢試驗(yàn)合格后方可投入使用。
3)使用過程中應(yīng)注意對原材料的保護(hù)，防止在使用中對其的損壞。
4、檢查
1)物資到貨單后，由材料管理人員對供貨方提供的質(zhì)保文件證明進(jìn)行相應(yīng)的驗(yàn)證檢查，經(jīng)確認(rèn)質(zhì)量保證時(shí)，才允許進(jìn)場。
2)對工程質(zhì)量有直接影響而需要進(jìn)行檢驗(yàn)、試驗(yàn)的物資，有工地實(shí)驗(yàn)室或委托國家認(rèn)可的地方質(zhì)檢部門進(jìn)行，并出具“檢驗(yàn)報(bào)告”，不允許緊急放行。
3)對于檢查過程中的不合格品要做出明確的標(biāo)識和隔離，并做好相關(guān)記錄。
公司對外投資管理制度5
投資管理有限公司宣傳推介管理制度
第一章總則
第一條為進(jìn)一步規(guī)范資本投資管理有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)的宣傳推介行為，完善宣傳推介材料制作、分發(fā)與公布流程，促進(jìn)私募投資基金行業(yè)健康發(fā)展。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》、(其他適用法規(guī))等法律法規(guī)、規(guī)范性法律文件及相關(guān)監(jiān)管要求制定本制度。
第二條本公司從事基金宣傳推介的相關(guān)人員，包括宣傳推介材料的制作、分發(fā)人員、具體從事宣傳推介的人員及相關(guān)業(yè)務(wù)責(zé)任人等。
第三條公司及業(yè)務(wù)人員開展宣傳推介活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、本辦法的規(guī)定及基金銷售協(xié)議的規(guī)定，誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)、恪盡職守，防止利益沖突，履行說明義務(wù)，合理的注意義務(wù)，承擔(dān)特定對象調(diào)查，私募基金推介及合格投資者確認(rèn)等相關(guān)責(zé)任。不得向合格投資者之外的單位和個(gè)人進(jìn)行推介。
第四條公司暫不采用互聯(lián)網(wǎng)媒介在線向投資者推介私募產(chǎn)品，如有業(yè)務(wù)需要進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展的，相關(guān)程序另行規(guī)定。
第五條為加強(qiáng)對投資人的教育和引導(dǎo)，注重對行業(yè)公信力及公司品牌、形象的宣傳，公司開展宣傳推介材料相關(guān)活動(dòng)應(yīng)遵守以下原則：
1.全面性原則。在涉及基金業(yè)績表述等內(nèi)容時(shí)，要全面揭示基金的過往運(yùn)作情況，不得進(jìn)行選擇性陳述，對投資人形成誤導(dǎo)。
2.準(zhǔn)確性原則。宣傳推介的內(nèi)容必須準(zhǔn)確、真實(shí)，與基金合同相符。
3.審慎性原則。宣傳推介的內(nèi)容應(yīng)遵從審慎性原則，不得夸大基金業(yè)績、不得預(yù)測或模擬過往業(yè)績，不得使用沒有可靠數(shù)據(jù)來源的材料等。
第六條從事基金宣傳推介活動(dòng)的人員應(yīng)取得基金從業(yè)資格，熟悉基金運(yùn)作相關(guān)的法律、法規(guī)和規(guī)定等，具有相應(yīng)的專業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)。
第二章宣傳推介行為
第七條公司市場銷售部門不得通過下列媒介渠道推介私募基金：
1.公開出版資料;
2.面向社會公眾的宣傳單、布告、手冊、信函、傳真;
3.未經(jīng)邀約面向公眾的講座、報(bào)告會、分析會;
4.海報(bào)、戶外廣告;
5.電視、電影、電臺及其他音像等公共傳播媒體;
6.公共網(wǎng)站鏈接廣告、博客等;
7.未設(shè)置特定對象調(diào)查程序的募集機(jī)構(gòu)官方網(wǎng)站、微信朋友圈等互聯(lián)網(wǎng)媒介;
8.未經(jīng)特定對象調(diào)查程序的電話、短信和電子郵件等通訊媒介;
9.法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的.有關(guān)規(guī)定和中國基金業(yè)協(xié)會自律規(guī)則禁止的其他行為。
第八條公司相關(guān)部門及其從業(yè)人員推介公司產(chǎn)品時(shí)，禁止以下行為：
1.公開推介或者變相公開推介;
2.推介材料虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;
3.以任何方式承諾投資者資金不受損失，或者以任何方式承諾投資者最低收益，包括宣傳預(yù)期收益、預(yù)計(jì)收益、預(yù)測投資業(yè)績等;
4.夸大或者片面推介基金，違規(guī)使用安全、保證、承諾、保險(xiǎn)、避險(xiǎn)、有保障、高收益、無風(fēng)險(xiǎn)等可能使投資人認(rèn)為沒有風(fēng)險(xiǎn)的表述;
5.登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字;
6.惡意貶低同行;
7.允許非本機(jī)構(gòu)雇傭的人員進(jìn)行推介;
8.推介非本機(jī)構(gòu)募集的私募基金;
9.法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定和中國基金業(yè)協(xié)會自律規(guī)則禁止的其他行為。
第九條公司可以合法公開宣傳的信息包括：私募基金管理人的品牌、發(fā)展戰(zhàn)略、投資策略以及由中國基金業(yè)協(xié)會公示的已備案私募基金的基本信息，不得包含基金產(chǎn)品的推介內(nèi)容。
第三章宣傳推介材料
第十條本辦法所稱宣傳推介材料制作、分發(fā)與公布，包括宣傳推介材料內(nèi)容的撰寫和形式的確定、宣傳推介材料分發(fā)與公布的方式、時(shí)間及宣傳推介材料制作、分發(fā)與公布的相關(guān)審核流程等。
第十一條本公司從事基金宣傳推介的相關(guān)人員，在制作、分發(fā)與公布宣傳推介材料時(shí)，首先要嚴(yán)格自律管理;產(chǎn)品部負(fù)責(zé)對宣傳推介材料的合規(guī)性進(jìn)行審核，并對宣傳推介材料制作、分發(fā)與公布實(shí)施監(jiān)督。
私募基金的宣傳推介材料(如招募說明書)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)如實(shí)披露基金產(chǎn)品的基本信息，與基金合同保持一致。如有不一致，應(yīng)當(dāng)向投資者特別說明。
第十二條公司制作的宣傳推介材料應(yīng)與基金合同主要內(nèi)容一致，不得有任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。推介材料內(nèi)容包括但不限于：
1.私募基金的名稱和基金類型;
2.私募基金管理人名稱、私募基金管理人登記編碼等基本信息及概況描述;
3.私募基金托管人名稱(如無，應(yīng)以顯著字體特別標(biāo)識);
4.私募基金的投資范圍、投資策略和投資限制概況;
5.私募基金收益與風(fēng)險(xiǎn)的匹配情況;
6.私募基金的風(fēng)險(xiǎn)揭示;
7.私募基金募集結(jié)算資金專用賬戶信息;
8.投資者承擔(dān)的主要費(fèi)用及費(fèi)率;
9.私募基金承擔(dān)的主要費(fèi)用及費(fèi)率;
10.私募基金信息披露的內(nèi)容、方式及頻率;
11.明確指出該文件不得轉(zhuǎn)載或給第三方傳閱;
12.中國基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的其他內(nèi)容。
在宣傳推介材料中，應(yīng)當(dāng)采取合理方式向投資者揭示風(fēng)險(xiǎn)，確保推介材料中的相關(guān)內(nèi)容清晰、醒目。
第十三條基金宣傳推介材料附有統(tǒng)計(jì)圖表的，應(yīng)當(dāng)清晰、準(zhǔn)確;提及第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)評價(jià)結(jié)果的，應(yīng)當(dāng)列明第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)的名稱及評價(jià)日期。
第十四條基金宣傳推介材料中引用公司或旗下基金產(chǎn)品獲得的獎(jiǎng)項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)引用業(yè)界公認(rèn)比較權(quán)威的獎(jiǎng)項(xiàng)，且應(yīng)當(dāng)避免引用3年前的獎(jiǎng)項(xiàng)。
第十五條基金宣傳推介材料應(yīng)當(dāng)含有明確、醒目的風(fēng)險(xiǎn)提示和警示性文字，以提醒投資人注意投資風(fēng)險(xiǎn)，仔細(xì)閱讀基金合同和風(fēng)險(xiǎn)揭示書，了解基金的具體情況。有足夠平面空間的基金宣傳推介材料應(yīng)當(dāng)在材料中加入具有符合規(guī)定的必備內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)提示函。
第十六條在基金宣傳推介材料中加強(qiáng)對投資人的教育和引導(dǎo)，積極培養(yǎng)投資人的長期投資理念，注重對行業(yè)公信力及公司品牌、形象的宣傳。
第十七條基金宣傳推介材料登載過往業(yè)績，基金管理人應(yīng)當(dāng)特別聲明，基金的過往業(yè)績并不代表其未來表現(xiàn)，基金管理人管理的其他基金的業(yè)績并不構(gòu)成新基金業(yè)績表現(xiàn)的保證。
第十八條基金宣傳推介材料要按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者行業(yè)公認(rèn)的準(zhǔn)則計(jì)算基金的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)。
第十九條基金宣傳推介材料引用的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和資料應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確，并注明出處，不得引用未經(jīng)核實(shí)、尚未發(fā)生或者模擬的數(shù)據(jù)。
產(chǎn)品宣傳推介材料應(yīng)載明，其他任何機(jī)構(gòu)或個(gè)人不得使用、更改、變相使用我司發(fā)布的基金推介材料。
第二十條宣傳推介材料的內(nèi)部審核流程：
1.宣傳推介材料經(jīng)撰寫人撰寫完成后，提交本部門負(fù)責(zé)人初步審核;
2.初審無異議后提交公司風(fēng)控部門進(jìn)行合規(guī)性審核;結(jié)合合規(guī)部門的修改意見，對相關(guān)材料進(jìn)行修改，修改后再次提交確認(rèn);
3.將合規(guī)部門確認(rèn)后的定稿提交分管銷售業(yè)務(wù)與合規(guī)業(yè)務(wù)的高管確認(rèn)，并簽署合規(guī)審查意見書。
第二十一條公司產(chǎn)品部應(yīng)當(dāng)對基金宣傳推介材料的內(nèi)容負(fù)責(zé)，確保分發(fā)、公布的材料與備案的材料一致。公司銷售部門應(yīng)當(dāng)審查銷售募集機(jī)構(gòu)使用的材料。
第二十二條不得通過無基金銷售資格的機(jī)構(gòu)銷售公司產(chǎn)品或宣傳推介基金。
第二十三條公司行政部按照公司檔案管理辦法，對分發(fā)的宣傳推介材料進(jìn)行及時(shí)的整理、備份和歸檔等。
第二十四條如某些內(nèi)容，相關(guān)的法律、法規(guī)或制度等未明確做出相關(guān)規(guī)定的，應(yīng)從維護(hù)投資者利益和推動(dòng)基金行業(yè)更健康發(fā)展的角度，遵從相關(guān)原則，按照嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
第四章附則
第二十五條本制度由公司風(fēng)控部負(fù)責(zé)制定、修訂與解釋。本制度未盡事宜，按相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行
第二十六條本制度經(jīng)公司總裁辦審批通過，發(fā)布之日起施行。
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