盤點管理制度

時間：2024-08-13 18:39:00 管理制度我要投稿

盤點管理制度

　　在充滿活力，日益開放的今天，制度對人們來說越來越重要，制度是指在特定社會范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)節(jié)人與人之間社會關(guān)系的一系列習(xí)慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規(guī))、戒律、規(guī)章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認(rèn)可的非正式約束、國家規(guī)定的正式約束和實施機制三個部分構(gòu)成。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編收集整理的盤點管理制度，歡迎大家分享。

盤點管理制度

盤點管理制度1

　　為保證存貨及財產(chǎn)盤點工作的正確性、準(zhǔn)確性和時效性，以切實加強管理人員的責(zé)任心，確保公司財產(chǎn)完整無損，特制定本管理方法。

　　第一條財產(chǎn)盤點范圍：固定資產(chǎn)、工程材料、低值易耗品、開發(fā)產(chǎn)品、出租開發(fā)產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)房、現(xiàn)金、銀行存款等。

　　第二條盤點前準(zhǔn)備：盤點前，根據(jù)現(xiàn)有的資產(chǎn)臺帳，填寫盤點表中盤點資產(chǎn)的.名稱、數(shù)量/單位、存放地點、保管人。

　　第三條固定資產(chǎn)的清查：固定資產(chǎn)的清查工作擬在每年十二月進行，由財務(wù)部、辦公室會同使用部門組成資產(chǎn)清查小組，按照固定資產(chǎn)卡片、臺賬，進行實地盤查，對固定資產(chǎn)的性能、存放地點，附屬設(shè)備的完整性作記錄。

　　第四條存貨的清查：

　　1、低值易耗品由辦公室建立臺賬，每月末將購入、領(lǐng)用、庫存情況匯總交與財務(wù)部。由財務(wù)部和辦公室在年終進行實地盤點。

　　2、商品房應(yīng)由營銷部按類別、區(qū)（攤位）號設(shè)置明細(xì)賬進行明細(xì)核算，并建立”出租產(chǎn)品卡片”，詳細(xì)登記出租房的坐落地點、結(jié)構(gòu)、層數(shù)、面積、租金單價等情況。

　　3、材料由物資部和財務(wù)部定期進行清查。

　　4、提供給物業(yè)公司的備品、備件由物管部和財務(wù)部定期進行清查。

　　第五條盤點情況處理：盤點結(jié)束后，將各分項盤點表匯總裝訂成冊，作為下一次盤點的基礎(chǔ)表，并進行書面總結(jié)，財務(wù)部編制盤點匯報。盤點匯報由盤點部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理確認(rèn)簽字后，上報分管副總、總經(jīng)理，領(lǐng)導(dǎo)審批后，和盤點表一同在總辦存檔備查。

盤點管理制度2

　　有效的盤點管理制度對于企業(yè)的健康發(fā)展至關(guān)重要：

　　1、資產(chǎn)保護：防止資產(chǎn)丟失、損壞或非法挪用，保障企業(yè)財產(chǎn)安全。

　　2、提升效率：準(zhǔn)確掌握資產(chǎn)狀況，優(yōu)化資源配置，提高運營效率。

　　3、降低成本：通過定期盤點，及時發(fā)現(xiàn)閑置資產(chǎn)，減少不必要的'支出。

　　4、保證合規(guī)：符合財務(wù)法規(guī)要求，降低審計風(fēng)險，確保企業(yè)信譽。

盤點管理制度3

　　一、藥劑科應(yīng)建立由專業(yè)技術(shù)人員組成的藥品質(zhì)量及工作質(zhì)量考評小組。負(fù)責(zé)對全院藥品的質(zhì)量管理及藥劑人員的工作質(zhì)量進行監(jiān)督檢查、考核評定。

　　二、考評小組負(fù)責(zé)定期到藥庫及各調(diào)劑室檢查藥品質(zhì)量。藥品入庫驗收合格率（驗收合格藥品）應(yīng)達到100％；中西藥房藥品包裝完整，入庫登記項目（品名、廠家、注冊商標(biāo)、批準(zhǔn)文號、生產(chǎn)日期、有效期等）齊備；有效期藥品及管理藥品應(yīng)達到100％；庫房、調(diào)劑室重要飲片應(yīng)無蟲蛀、霉?fàn)€、變質(zhì)現(xiàn)象，炮制質(zhì)量合格；發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即停用，辦理退庫、保損手續(xù)。藥庫、藥房的'中西藥品報損率應(yīng)符合規(guī)定要求。認(rèn)真做好檢查記錄。

　　三、考評小組負(fù)責(zé)定期到各調(diào)劑室檢查麻醉用品的管理使用情況，要求使用合理規(guī)范，帳物相符率100％；并定期檢查病房各科室搶救柜中儲備藥品質(zhì)量、麻醉用品使用及管理隋況，發(fā)現(xiàn)問題及時與臨床溝通解決。

　　四、考評小組負(fù)責(zé)對各調(diào)劑室工作質(zhì)量進行考核。西成藥調(diào)劑室主要查看調(diào)配處方及發(fā)藥是否按操作規(guī)程進行；中藥調(diào)劑室抽查調(diào)配處方質(zhì)量，每劑稱量誤差不超過±5％；審方、調(diào)劑、復(fù)核、發(fā)藥是否簽字，是否向病人交待用法、注意事項；有無竄斗、錯斗等現(xiàn)象等；認(rèn)真做好檢查記錄。

　　五、考評小組應(yīng)將每次考查向藥劑科匯報備案。

盤點管理制度4

　　盤點管理制度是一種企業(yè)運營的關(guān)鍵工具，旨在確保資產(chǎn)的有效管理和控制，防止資產(chǎn)流失，提升運營效率。它涵蓋了資產(chǎn)的采購、登記、使用、維護、報廢等各個階段，涉及財務(wù)、it、運營等多個部門的`協(xié)同工作。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 盤點流程：明確盤點的周期、執(zhí)行人、方法（如實物盤點、電子盤點）以及異常處理機制。

　　2. 資產(chǎn)分類：根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)、價值、用途進行分類，便于管理和追蹤。

　　3. 記錄管理：建立完善的資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫，記錄資產(chǎn)的詳細(xì)信息，包括購買日期、成本、當(dāng)前價值、使用狀態(tài)等。

　　4. 權(quán)限分配：設(shè)定各部門在盤點過程中的職責(zé)和權(quán)限，確保責(zé)任明確。

　　5. 審計與核對：定期進行內(nèi)部審計，與財務(wù)記錄進行核對，保證資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性。

　　6. 報廢與處置：規(guī)定資產(chǎn)報廢的標(biāo)準(zhǔn)和程序，以及處置方式和責(zé)任人。

　　7. 培訓(xùn)與溝通：對員工進行盤點知識的培訓(xùn)，確保全員理解和遵守制度。

盤點管理制度5

　　1目的

　　規(guī)范倉儲物資管理，有效降低庫存，適時處理存貨、盤活公司資產(chǎn)，確保賬、卡、物相符。

　　2適用范圍

　　本制度適用于浙江美欣達印染集團股份有限公司坯布（原坯、割絨坯）和成品倉庫盤點管理。

　　3職責(zé)

　　財務(wù)部儲運科負(fù)責(zé)倉儲物資盤點的歸口管理，各倉庫負(fù)責(zé)實施，相關(guān)部門搭配實施。

　　4工作程序

　　4.1盤點對象

　　本制度盤點對象系指貯存于股份公司所屬倉庫的原坯、割絨坯和各廠生產(chǎn)入庫的成品布。

　　4.2盤點方式

　　4.2.1盤點分為月度、季度、年度盤點三種；

　　4.2.2月度盤點由倉庫每月末進行自盤，財務(wù)部不定期抽查；4.2.3季度、年度盤點由財務(wù)部派人監(jiān)盤，倉儲管理負(fù)責(zé)人布置倉庫人員進行全面盤點。

　　4.3盤點實施

　　4.3.1月盤由倉庫組長（負(fù)責(zé)人）組織倉貯人員進行帳、卡、物現(xiàn)場清點，做好盤點匯總記錄，備份在月初3號前報財務(wù)部，如發(fā)生盤虧、盤盈或異常情況，適時向主管和財務(wù)部報告處理；

　　4.3.2季盤和年度盤點由財務(wù)部派出監(jiān)盤人員，到現(xiàn)場進行監(jiān)督盤點，財務(wù)部要負(fù)責(zé)編制盤點計劃，做好盤前入賬結(jié)存，并在25號前將盤點計劃通知倉庫，各倉庫主管依據(jù)財務(wù)部計劃布置好倉貯人員進行帳、卡、物現(xiàn)場清點，盤點時財務(wù)監(jiān)盤人必需到現(xiàn)場實施監(jiān)督，倉庫負(fù)責(zé)做好盤點匯總記錄。盤點匯總表一式三份，在下月3號前分別報財務(wù)、經(jīng)營部各一份，倉庫留存一份。

　　4.4盤點處理

　　4.4.1各倉庫經(jīng)過月度自盤，季、年度監(jiān)盤，發(fā)生盤虧、盤盈或顯現(xiàn)超過規(guī)定期限的'存貨，倉庫主管和相關(guān)責(zé)任部門應(yīng)適時做出針對性處理看法，能處理的按公司規(guī)定自行處理，不能處理的上報公司財務(wù)部，按公司領(lǐng)導(dǎo)審批看法處理；

　　4.4.2在盤點過程發(fā)覺賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以處分，情況嚴(yán)重者或給公司造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)酌情承當(dāng)賠償責(zé)任；

　　4.4.3賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證未整理難以查核，有虛構(gòu)數(shù)字者，將酌情處理和懲罰；

　　4.4.4倉管人員未盡保管責(zé)任或由于過失或誤發(fā)致使公司財物損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)賠償責(zé)任。

　　4.5盤點管理

　　4.5.1倉庫在盤點過程中相關(guān)人員應(yīng)適時做好庫存物資規(guī)范堆放和狀態(tài)標(biāo)識，確保消防暢通、堆放整齊，標(biāo)識，記錄清楚有效；

　　4.5.2公司所屬二級單位各倉庫可參照本制度適時建立盤點制度，對所屬各類倉庫按制度規(guī)定要求適時做好盤點和盤點記錄，并將季盤、年盤匯總表報相應(yīng)財務(wù)部門；

　　4.5.3財務(wù)部負(fù)責(zé)做好倉庫盤點監(jiān)督管理，發(fā)覺倉庫不按本制度適時盤點或不能適時供應(yīng)盤點匯總表的，財務(wù)部有權(quán)實行經(jīng)濟手段予以懲罰，并責(zé)令限期完成盤點和補報盤點匯總表。

　　5相關(guān)記錄：J0606倉庫盤點匯總表

盤點管理制度6

　　存貨盤點管理制度的'重要性體現(xiàn)在：

　　1、提升準(zhǔn)確性：確保庫存數(shù)據(jù)真實可靠，避免因庫存失真影響經(jīng)營決策。

　　2、控制風(fēng)險：及時發(fā)現(xiàn)庫存異常，預(yù)防盜竊、損耗等問題。

　　3、提高效率：通過定期盤點，優(yōu)化庫存周轉(zhuǎn)，減少資金占用。

　　4、降低成本：通過對盤點結(jié)果的分析，改進庫存管理，降低庫存成本。

　　5、法規(guī)合規(guī)：滿足財務(wù)審計和稅務(wù)檢查的要求，確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。

盤點管理制度7

　　企業(yè)倉庫管理與盤點

　　一般企業(yè)的老板,在經(jīng)營中對倉庫管理及盤點都不重視,不知道要怎么去做。也不知道它的重要性,只要每年有盈余就好,因此形成了呆料,廢料,過多過少的物料而空間不夠,生產(chǎn)狀況不順暢,一連串的問題,接踵而來,當(dāng)面臨倉庫爆滿時,資金緊張的問題,才會要求干部把倉庫整理及盤點。但往往干部無法做到目視管理,賬、帳物一致,今本課程便針對此缺失,降低成本,消滅呆滯料,以創(chuàng)造公司的最大利益及做到目視管理。

　　做好目視管理首先要認(rèn)識到倉庫具備的功能是什么

　　凡用于儲存、保管所有物料的場所稱為貨倉,而貨倉的管理要以智慧、科學(xué)化,并能做到先進先出及任何一位員工新進廠也都能根據(jù)物料清單備料,此管理稱為倉庫管理。而倉庫管理至少須具備下列功能:倉庫籌建原則;倉庫部門職能與相關(guān)人員的職責(zé);倉庫規(guī)劃;物料堆放;倉庫物料的收發(fā)。

　　倉庫規(guī)劃和籌建時應(yīng)注意哪些事項倉庫規(guī)劃時,必須做到先進先出,減少搬運、空間可彈性運用、物料容易收發(fā)等,進而降低成本,所以在規(guī)劃時,我們必須認(rèn)真考慮。

　　在物料收發(fā)的過程中,我們應(yīng)遵循以下三原則:先進先出、定點定位定量、倉庫“十二防”;儲存過程中注意到哪些事項:“三遠離四嚴(yán)禁”,遠離火源、遠離水源、遠離電源;嚴(yán)禁混合堆放、嚴(yán)禁堵塞通道、嚴(yán)禁阻塞消防栓、嚴(yán)禁超高。放置物料時遵循的應(yīng)按照以下方式進行:上小下大上輕下重中間常用、五五堆放法、六號定位法、分類管理法、托盤放置法。

　　物料經(jīng)常進行盤點的作用相當(dāng)重要:

　　盤點是指為確定倉庫內(nèi)或其他場所現(xiàn)存物料的實際數(shù)量而對物料的現(xiàn)存數(shù)量加以清點。物料盤點的功能主要有以下幾點:

　　第一、物料因不斷的收發(fā),日子一久難免發(fā)生差額與錯誤,盤點可以確定物料的現(xiàn)存數(shù)量,并糾正賬物不一致的現(xiàn)象,不會因賬面的錯誤而影響正常的生產(chǎn)計劃;

　　第二、為檢討物料管理的績效,進而從中加以改進,例如呆料、廢料多寡,物料的保管與維護,物料的存貨周轉(zhuǎn)率等等,經(jīng)過盤點可以認(rèn)定并加以改善;

　　第三、為計算損益。企業(yè)的損益與物料庫存的密切的關(guān)系,而物料庫存金額的正確與否有賴于單價的正確性。因此,為求得損益的正確性,必須加以盤點以確知物料的現(xiàn)存數(shù)量;

　　第四、對遺漏的訂貨可以迅速采取訂購措施。采取部門因工作的疏忽漏下訂單,通過盤點,可以加以補數(shù)。

　　盤點的方法一般采用:定期盤點制、連續(xù)盤點制、聯(lián)合盤點法。

　　其中定期盤點制包括:盤點單盤點法、盤點簽盤點法、料架盤點法。

　　盤點單盤點法:就是以物料盤點單總記錄結(jié)果的盤點方法,這種方法總記錄,在整理列表上十分方便,但在盤點過程中,容易出現(xiàn)漏盤、重盤、錯盤的情況發(fā)生;

　　盤點簽盤點法:是采用一種特別的盤點簽,盤點后貼在實物上,經(jīng)復(fù)核者復(fù)核后撕下。這種方法對于物料的盤點與復(fù)盤核對相當(dāng)方便又正確,對于緊急用料仍可照發(fā),臨時進料也可以照收,核帳與做報表均非常方便。

　　料架簽盤點法:料架簽盤點是以原有的料架簽作為盤點的工具,不必特別意設(shè)計盤點標(biāo)簽,當(dāng)盤點計數(shù)人員盤點完畢即將盤點數(shù)量填入料架簽上,待復(fù)核人員復(fù)核后如無錯誤即揭于原有料架簽而換下不同顏色的料架簽,之后清查部分料架簽未換下的原因,而后再依料賬順序排列,進行核賬與做報表。

　　連續(xù)盤點法可分為以下幾種方法:

　　分區(qū)輪盤法:分區(qū)輪盤法由盤點專業(yè)人員谷倉庫為若干區(qū),依序號清點物料存量,過一定日期后周而復(fù)始。

　　分批分堆盤點法:分批分堆盤點法是準(zhǔn)備一張某批收料記錄簽放置于透明塑膠簽放置于透明塑膠袋內(nèi),掛在該批收料的包裝件上,若一發(fā)料,即行在記簽上記錄并將領(lǐng)料單副本存于透明塑料膠袋內(nèi)。盤點時對尚未運用的包裝件可承認(rèn)其存量毫無差誤,只將動用的存量實際盤點,若不相符馬上查核記錄簽與領(lǐng)料單就一清二楚。

　　最低存量盤點法:最低存量盤點法是指庫存物料達到最低存量或訂購點時,即通知盤點專業(yè)人員清點倉庫。盤點后開出對賬單,以便查核誤差之存在。這種盤點方法對于經(jīng)常收發(fā)的物料相當(dāng)有用,但對于呆料來說則不適合。

　　最后也是一種比較常用的一種盤點方法:聯(lián)合盤點法。就是將定期盤點和連續(xù)盤點結(jié)合來用的一種辦法。這種綜合辦法可以讓盤點做得盡善盡美。

　　那么,物料盤點的步驟有哪些呢

　　1、準(zhǔn)備工作:確定盤點的程序與方法、盤點日期決定要配合財務(wù)部門成本會計的決算、盤點復(fù)盤、監(jiān)盤或抽盤人員的選取也應(yīng)該有一定的.級別順序;

　　2、盤點日期的決定;

　　3、盤點人員的培訓(xùn):認(rèn)識物料的培訓(xùn)、盤點方法的培訓(xùn);

　　4、清理貨倉:供應(yīng)商所交來的物料尚未辦驗收手續(xù)的,不是屬于本公司的物料,所有權(quán)應(yīng)為供應(yīng)商所有,必須與公司的物料分開,避免混淆,以免盤入公司物料當(dāng)中;驗收完的物料及時入倉;關(guān)倉之前通知各部門停止領(lǐng)料;清潔倉庫便于整理整頓;將各種退料進行處理,規(guī)格不符的物料、超發(fā)的物料、不良的物料、呆廢料、不良半成品經(jīng)過品質(zhì)部門進行鑒定;

　　5、盤點方法的確定;

　　6、差異原因的追查:賬物是否一致、盤盈盤虧是不是因為料賬員的素質(zhì)過低造成的、是不是盤點人員不慎多盤或?qū)⒎种脭?shù)處的物料未用心盤,或盤點人員事先培訓(xùn)工作進行不徹底而造成錯誤的現(xiàn)象;對盤點的原委加以檢查,盤盈盤虧是否由于盤點制度的缺陷所造成的;盤點與料賬的差異容許在范圍之內(nèi);發(fā)生盤盈盤虧的原因,今后是否可以事先設(shè)法預(yù)防或能否緩和賬物差異的程度;

　　7、盈虧的處理;

　　8、運用統(tǒng)計技術(shù)分析與檢討。

　　倉庫管理是非常重要,盤點更是其中最重要的一項任務(wù)之一。

盤點管理制度8

　　第一條目的

　　為確保ERP系統(tǒng)商品數(shù)據(jù)與實物數(shù)據(jù)一致，及時發(fā)現(xiàn)管理漏洞，有效控制商品損耗，保障公司資產(chǎn)的安全和完整，提高門店運營效率，特制定本管理規(guī)定。

　　第二條適用范圍

　　本制度適用于xx區(qū)域下屬各門店及xx號倉。

　　第三條盤點類型

　　盤點分為全場盤點、抽盤及零星盤點三種。

　　第四條盤點周期

　　全場盤點每季度末進行一次，抽盤和零星盤點視情況隨時進行。

　　第五條盤點組織

　　盤點由區(qū)域營運管理部統(tǒng)一組織，區(qū)域財務(wù)部、理貨部、集團信息技術(shù)部及門店相關(guān)人員協(xié)助進行。門店經(jīng)理或第一負(fù)責(zé)人是本單位的第一盤點責(zé)任人，門店財務(wù)主管為第二盤點責(zé)任人。全場盤點原則上須安排在非營業(yè)時間段進行；抽盤和零星盤點可隨時安排。

　　區(qū)域財務(wù)、門店、理貨等部門，以及集團信息技術(shù)部可根據(jù)其監(jiān)控結(jié)果或運作需求，向區(qū)域營運管理部申請各類型盤點。運營管理部視情況決定是否盤點、如何盤點及制定盤點計劃。各門店不得擅自安排任何盤點或延長計劃規(guī)定的盤點時間。

　　第六條盤點流程

　　1、盤點開始前，由門店經(jīng)理組織清理所有異常單據(jù)，刪除廢棄的盤點表，并做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。門店經(jīng)理召集盤點人員（文員、導(dǎo)購員、理貨員、倉管、財務(wù)人員及門店指定的`盤點操作人）開會，講解盤點注意事項，安排盤點工作。

　　2、門店盤點操作人根據(jù)盤點要求提前制作初盤表并打印出來。在盤點開始前由經(jīng)理安排將盤點表分發(fā)給參加盤點的相關(guān)人員并作記錄。盤點開始前一刻由盤點操作人凍結(jié)被盤商品，同時禁止任何進出貨過帳和實物移動。盤點必須堅持以實物為準(zhǔn)的原則，盤點過程中禁止查對SAP系統(tǒng)庫存。盤點當(dāng)天禁止列表新商品到商場和新列表商品進貨。

　　3、參盤人員按分工對商品進行初盤，區(qū)域營運管理部和財務(wù)部人員對盤點過程進行巡回監(jiān)督。

　　4、初盤完畢，由盤點操作人負(fù)責(zé)回收初盤表，并核對初盤表發(fā)放記錄。核對無誤后，由盤點操作人或其指定的門店理貨或倉管人員對初盤結(jié)果進行錄入并復(fù)核。盤點操作人負(fù)責(zé)并表和上傳數(shù)據(jù)。

　　5、盤點操作人在系統(tǒng)生成復(fù)盤結(jié)果后，負(fù)責(zé)制表、打印、分發(fā)和記錄。

　　6、復(fù)盤由門店盤點人員和門店財務(wù)人員共同進行。復(fù)盤數(shù)據(jù)的錄入和更改由門店財務(wù)人員操作。所有與初盤結(jié)果不同而需修改的數(shù)據(jù)，必須經(jīng)財務(wù)人員現(xiàn)場核實復(fù)盤數(shù)據(jù)與實物數(shù)據(jù)相一致，方可更改。運營管理部或門店財務(wù)人員有權(quán)根據(jù)當(dāng)次盤點狀況決定是否追加抽盤檢驗。運營管理部有權(quán)根據(jù)盤點狀況決定當(dāng)次盤點是否有效。

　　7、門店財務(wù)人員負(fù)責(zé)回收復(fù)盤表，核對分發(fā)記錄，錄入復(fù)盤結(jié)果并生成差異表。此差異表一式三份，經(jīng)門店經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人在此差異表上簽字確認(rèn)后，一份留門店，一份交財務(wù)，一份交運營管理部，另將此表電子文檔提交運營管理部。隨后，門店財務(wù)人員做盤點過帳。盤點后兩日內(nèi)，門店財務(wù)人員應(yīng)制作按供應(yīng)商、代購銷匯總的差異表，交由門店經(jīng)理、財務(wù)主管和區(qū)域總經(jīng)理加簽確認(rèn)后，用作記帳憑證。盤點結(jié)束后，由門店經(jīng)理收存所有初盤表、復(fù)盤表和差異表，保存期為一個盤點周期。

　　8、在每個盤點周期內(nèi)，區(qū)域運營管理部視需要每月對各門店安排數(shù)次抽盤。抽盤采取不定期、不預(yù)告盤點范圍、即到、即凍結(jié)、即打表、即盤、即處理的小批量巡回抽盤的方法。參加抽盤的人員由運營管理部臨時從區(qū)域財務(wù)部、理貨部門和集團信息技術(shù)部抽人組成，門店相關(guān)人員必須密切配合。

　　9、零星盤點是為及時糾正盤點錯誤、確認(rèn)異常數(shù)據(jù)及其他經(jīng)營臨時需求而設(shè)置的。

　　第七條自用品盤點

　　未進系統(tǒng)的自用品由門店文員負(fù)責(zé)盤點登記，門店財務(wù)人員復(fù)核，并報門店經(jīng)理簽字確認(rèn)，每季度末盤點一次。

　　第八條盤點結(jié)果處理

　　由營運管理部和財務(wù)部依照《商品損耗管理（試行）辦法》和《關(guān)于SAP違規(guī)操作的處罰（試行）辦法》中的相關(guān)規(guī)定對盤點結(jié)果進行認(rèn)定和處理。

　　抽盤、零星盤點的結(jié)果當(dāng)月單獨處理，不并入每季度的全盤結(jié)果。

　　因門店準(zhǔn)備不足或?qū)嵤┎涣Χ斐杀P點無效，將視具體情節(jié)給予門店第一盤點負(fù)責(zé)人和第二盤點負(fù)責(zé)人經(jīng)濟處罰，罰款額為其當(dāng)月總收入的10%～30%。

　　第九條附則

　�。ㄒ唬┍局贫茸灶C布之日起正式施行，此前與本辦法相抵觸的規(guī)定、辦法同時廢止。

　�。ǘ┲贫鹊慕忉寵�(quán)屬于區(qū)域營運管理部。

盤點管理制度9

　　1.總則

　　1.1為加強公司存貨資產(chǎn)管理，特制訂本制度，以期達到以下目的：

　　1.1.1使公司存貨盤點制度化，有依可循;

　　1.1.2保證公司存貨的賬物相符，其中賬物相符包括：倉庫賬務(wù)與實物相符、倉庫賬務(wù)與財務(wù)賬務(wù)相符、公司賬務(wù)與海關(guān)記錄相符;

　　1.1.3通過盤點得到準(zhǔn)確的庫存數(shù)據(jù)，以便于財務(wù)記賬。

　　1.2本制度所規(guī)范存貨包括：原片、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產(chǎn)、財務(wù)現(xiàn)金等非存貨資產(chǎn)遵循相關(guān)盤點制度，不在此制度規(guī)范以內(nèi)。

　　2.存貨流轉(zhuǎn)流程及存貨倉庫分類

　　2.1我司內(nèi)部存貨流轉(zhuǎn)流程(不考慮各環(huán)節(jié)銷售)：

　　2.1.1原片、半成品及成品等存貨流轉(zhuǎn)圖：

　�。裕�

　　2.1.2備品備件僅限于入庫和領(lǐng)用，庫存?zhèn)}庫僅有備品備件倉。

　　2.2針對以上存貨流轉(zhuǎn)及倉庫，盤點范圍涵蓋：原片倉、隔離倉、封存?zhèn)}、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發(fā)倉(外發(fā)倉指外發(fā)加工存貨)、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉、備品備件倉庫。

　　2.3以上倉庫僅指各種物品分類進行存貨管理，并非實際物理倉庫。

　　3.盤點流程

　　3.1月度盤點

　　3.1.1盤點方式：倉庫全盤，財務(wù)抽盤約30%;

　　3.1.2具體方式：每月倉庫在財務(wù)月結(jié)日前打印盤點表進行全盤，財務(wù)視具體情況選取個別品種進行抽盤，抽盤數(shù)量約點總庫存量的30%

　　3.2季度盤點：

　　3.2.1盤點方式：倉庫與財務(wù)全盤;

　　3.2.2具體方式：每個季度末在財務(wù)月結(jié)日前倉庫打印盤點表進行盤點，倉庫與財務(wù)部共同實行全盤，商務(wù)部報關(guān)組視具體情況可選擇參與盤點。

　　3.3年度大盤

　　3.3.1盤點方式：倉庫預(yù)盤，與財務(wù)、審計公司一起全盤;

　　3.3.2具體方式：每年底，財務(wù)視關(guān)賬日和審計時間的安排，通知倉庫預(yù)盤及全盤時間，預(yù)盤日由倉庫進行全盤，全盤日由財務(wù)部和倉庫共同進行全面盤點，并視具體情況可能與財務(wù)年度審計事務(wù)所一起盤點。

　　4.存貨報廢管理

　　4.1每月盤點后，對于需報廢的存貨，由倉庫、品質(zhì)部及銷售部等相關(guān)部門共同認(rèn)定后提交《存貨報廢申請單》(見附件一)，并說明存貨報廢原因及數(shù)量，交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批;

　　4.2在《存貨報廢申請單》審批下來之前，倉庫需對報廢存貨單獨存放，但財務(wù)無需處理賬務(wù)，報廢申請單核準(zhǔn)后，倉庫統(tǒng)計報廢存貨數(shù)量金額交商務(wù)部，待商務(wù)部辦理完海關(guān)手續(xù)(做廢料或內(nèi)銷處理)后，倉庫準(zhǔn)確登記進入存貨盤點表，交財務(wù)入賬;

　　4.3已報廢存貨進行銷售處理的，銷售款交財務(wù)進行賬務(wù)處理;

　　4.4以上報廢過程需詳細(xì)保存相關(guān)單證，倉庫還需對報廢存貨進行拍照留存，報廢全程需按相關(guān)規(guī)定報海關(guān)及稅局。

　　5.盤點報表反饋

　　5.1倉庫盤點完成后需提交財務(wù)部完整的《盤點平衡表》(見附件二)，《盤點平衡表》不僅記錄月末結(jié)存數(shù)，還需包括月初數(shù)以及本月各倉庫的進出、外發(fā)、報廢等等具體數(shù)據(jù);

　　5.2 《盤點平衡表》需分倉庫統(tǒng)計數(shù)據(jù)，倉庫類型包括：原片倉、隔離倉、封存?zhèn)}、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發(fā)倉(外發(fā)倉指外發(fā)加工存貨)、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉;

　　5.3所有盤點報表倉庫須在盤點后三個工作日內(nèi)提供給財務(wù)部。

　　6.盤點差異處理

　　6.1對于盤點發(fā)現(xiàn)實物與賬務(wù)存在差異，首先對于盤點有差異的.部分進行復(fù)盤，如確定實物數(shù)量的準(zhǔn)確性，需詳細(xì)查詢賬務(wù)數(shù)據(jù)有無錯誤;

　　6.2如通過反復(fù)核實，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處理;

　　6.3如經(jīng)過核實，確認(rèn)差異存在，并無法找到明確原因，應(yīng)填寫《盤盈(盤虧)調(diào)整單》(附件三)，經(jīng)倉庫主管、生產(chǎn)經(jīng)理簽字，交廠長、總經(jīng)理審批;審批后交財務(wù)做賬務(wù)處理。

　　7.倉庫、財務(wù)及海關(guān)數(shù)據(jù)的一致性管理

　　7.1倉庫須嚴(yán)格按照公司庫存管理控制程序?qū)Υ尕涍M行管理，并依據(jù)本制度，對存貨進行盤點和報告;

　　7.2通過對本制度的切實執(zhí)行，倉庫與財務(wù)部保證公司內(nèi)部賬務(wù)的一致性，即財務(wù)賬上數(shù)據(jù)、倉庫賬上數(shù)據(jù)、存貨實際庫存三者的無差異;

　　7.3財務(wù)部每月初提供財務(wù)賬上存貨數(shù)據(jù)(此數(shù)據(jù)與倉庫實存一致)給商務(wù)部，由商務(wù)部核對海關(guān)數(shù)據(jù)，如有差異需查明原因并糾正，直至雙方數(shù)據(jù)一致。

　　8.本規(guī)定制定于現(xiàn)行生產(chǎn)核算流程下，自批準(zhǔn)公布之日起實施。用友ERP上線后視具體流程進行修改。

盤點管理制度10

　　盤點管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：

　　1、確保資產(chǎn)安全：通過盤點，可以及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)的`丟失、損壞或異常情況，防止資產(chǎn)流失。

　　2、提升運營效率：準(zhǔn)確的資產(chǎn)數(shù)據(jù)有助于優(yōu)化庫存管理，減少過度庫存和缺貨現(xiàn)象，提高資金周轉(zhuǎn)率。

　　3、支持決策：盤點結(jié)果為企業(yè)決策提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持，如成本計算、預(yù)算編制等。

　　4、符合法規(guī)要求：滿足財務(wù)審計和稅務(wù)檢查的要求，降低企業(yè)風(fēng)險。

　　5、促進內(nèi)部管理：盤點可以檢驗內(nèi)部控制的有效性，促使各部門改進工作流程。

盤點管理制度11

　　為了規(guī)范店鋪財務(wù)運作，確保公司財產(chǎn)物資安全、規(guī)避資金、財產(chǎn)損失等風(fēng)險，現(xiàn)對相關(guān)業(yè)務(wù)流程規(guī)范如下:

　　一、盤點規(guī)定：

　　1、盤點方法：定期、不定期、全盤、抽盤等

　�。�1）不定期抽查盤點：指由財務(wù)部組織不定期的對店鋪各庫區(qū)及賣場的庫存商品進行抽盤或全面盤點。

　　（2）定期盤點:是依據(jù)每日或每周營業(yè)完成后進行的盤點，定期盤點要求進行的是全面盤點。

　　2、盤點前的準(zhǔn)備工作：

　　（1）清點全部貨品數(shù)量，與電腦庫存數(shù)據(jù)初步核對；

　�。�2）核對貨品標(biāo)簽與貨品（貨品印記）是否相符；

　�。�3）將各類票據(jù)進行分門別類的整理與清點；

　�。�4）更新電腦數(shù)據(jù)庫；

　　（5）準(zhǔn)備盤點所用的計量器具及各類銷售票據(jù)；

　�。�6）由盤點總負(fù)責(zé)人指定人員參加盤點，盤點期間短時間停止進、退貨；

　�。�7）躲避銷售高峰期（周末、雙休日，節(jié)假日）。

　　3、盤點操作流程：

　�。�1）由專門指定人員對柜臺珠寶首飾進行盤點，盤點時按珠寶首飾商品分類、品名、編號、單價、數(shù)量進行逐一核對，用掃描槍將標(biāo)簽條碼逐個掃入盤點系統(tǒng)，確認(rèn)系統(tǒng)內(nèi)貨品圖片與實貨相符；

　�。�2）全部掃描后查詢盤點差異，核對實盤數(shù)量及貨品是否與數(shù)據(jù)庫相符；

　　（3）依據(jù)柜臺實物盤點情況，電腦自動生成盤點結(jié)果報審表，打印并由全體盤點人員簽字確認(rèn)，分送會計、商品等有關(guān)部門。（日盤、周盤由店鋪主管組織銷售人員進行；

　　由銷售人員按實盤數(shù)量照實填寫盤點表，店鋪主管或主管要指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)盤，盤點完成后，雙方和主管要在盤點表上簽名確認(rèn)）。

　　4、盤點結(jié)果處理：

　　每次盤點完成后將制成盤點表，由相關(guān)盤點人員及監(jiān)盤人、店鋪主管簽名確認(rèn)，盤點表要先與店鋪臺賬核對確定是否存在差異，如有差異要立刻找出差異原因并分析。

　　正確無誤的盤點表將上交財務(wù)部，由財務(wù)部相關(guān)人員負(fù)責(zé)核對賬實是否相符，如有差異，要適時跟進和找出差異原因。

　　對于盤虧的物品，要落實到相關(guān)責(zé)任人，要對責(zé)任人和店長等相關(guān)人員進行考核。

　　為了實時對店鋪的現(xiàn)有庫存進行監(jiān)控，要求店鋪每天要以電子郵件形式發(fā)送銷售日報表至財務(wù)部（實在看格式），由財務(wù)部相關(guān)人員核對庫存商品是否正確，從賬面上對商品進行監(jiān)控，如確有必需，財務(wù)部將派出專人至店鋪進行突擊或通知盤點形式進行實地盤點，以確保賬實相符。

　　二、店鋪的現(xiàn)金及備用金管理規(guī)定:

　　1、店鋪營業(yè)款（碎銀）和備用金必需分開管理，營業(yè)款（碎銀）不得挪作備用金使用，一經(jīng)發(fā)覺，將對相關(guān)責(zé)任人罰款？元。當(dāng)天的營業(yè)額與碎銀分別獨立存放，當(dāng)天營業(yè)款現(xiàn)金由店長清點審核獨立上鎖存放，第二天店長本身取出存款；如店長休息，營業(yè)款由組長鎖好存放，直至存錢人員（店長/銷售主任）在同事見證下，開鎖復(fù)核。要求在有監(jiān)控攝像頭下復(fù)核。

　　2、店鋪備用金的金額按店鋪面積大小、商場經(jīng)營模式（專賣店/商場租賃柜臺）決議。商場租賃柜臺500元/月；專賣店面積小于50㎡的'1000元/月，專賣店面積大于50㎡小于100㎡的1500/月。

　　3、備用金應(yīng)用于日常店鋪開支及低值易耗品等購買，購買物品需要保存憑證及票據(jù)，并每兩個禮拜按既定報銷流程到財務(wù)部報銷一次。

　　4、備用金由店長保管，和費用票據(jù)單獨存放于保險箱內(nèi)。

　　5、各店鋪要對備用金的領(lǐng)用、報賬等情況進行登記，合理領(lǐng)用備用金，登記本上要求有日期，用途、收入、支出、報賬日期或是返還日期等事項，要求經(jīng)領(lǐng)人和批準(zhǔn)人簽名。備用金報賬后的余額要適時進行返納，返納要求在事項完成后三天內(nèi)辦理完畢（如有特別情況應(yīng)先與店鋪主管溝通，可以推遲二天辦理），備用金登記本要求專人登記保管（實在格式如附表）。每天營業(yè)終了店鋪要把當(dāng)天的備用金情況上報財務(wù)人員，上報內(nèi)容包含:上日余額，本日支出（認(rèn)真說明支出內(nèi)容），本日收入（列明收入內(nèi)容），本日余額。

　　6、店鋪營業(yè)款（碎銀）必需鎖入保險箱，第二天當(dāng)班人員上班后應(yīng)適時清點并確認(rèn)是否與臺賬相符。

　　7、原則上店鋪的每日庫存現(xiàn)金金額不得超過3000元（除碎銀、備用金外），超出規(guī)定金額必需在當(dāng)日下午四點前，由店長或主管如數(shù)存入公司為店鋪開設(shè)的指定銀行賬戶中，并保存存款回執(zhí)以備核查；店長或主管外出存款時必需在其他員工見證下，在存款簽出本上登記、簽名。

　　8、公司及店鋪任何人員都不得挪用店鋪錢款，店鋪需使用備用金支出日常開支的，100元以下有店長批復(fù)，超過100元不滿200元的由主管批復(fù)，200元以上需經(jīng)經(jīng)理同意后方可開支，店鋪備用金要設(shè)置專門登記本（登記本相關(guān)規(guī)定按第二條規(guī)定執(zhí)行）。未經(jīng)規(guī)定的程序請示同意，擅自挪用營業(yè)款者做貪污或盜竊公款處理，除追回贓款外，按公司財務(wù)制度管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行懲罰，數(shù)額較大、情節(jié)嚴(yán)重的，移交司法機關(guān)處理。

　　三、收銀規(guī)定：

　　1、日常工作中要求嫻熟使用收銀機和POS系統(tǒng)，收銀時要堅持唱收、唱驗、唱找、唱付；認(rèn)真檢查貨幣真?zhèn)�，用視覺和觸感檢查貨幣真?zhèn)尾⒂抿炩n機正反兩面復(fù)驗；如違反操作規(guī)定，誤收假鈔的，由責(zé)任人承當(dāng)，無法分清責(zé)任人的由當(dāng)班人員集體承當(dāng)；

　　2、在使用POS機刷卡收銀時，應(yīng)嚴(yán)格依照流程操作，要求顧客輸入密碼、簽名確認(rèn)，并保管好刷卡單據(jù)，于每月規(guī)定日期將POS機刷卡交易單與銷售小票、銷售報表一起交給公司財務(wù)部；由公司財務(wù)定期與POS機刷卡銀行進行對賬，以保證轉(zhuǎn)賬情況的真實性；

　　3、在發(fā)生POS機交易成功與否難以確認(rèn)的情況時，不得發(fā)出商品或退還現(xiàn)金給顧客，應(yīng)適時與銀行聯(lián)系，查實并確認(rèn)POS機交易實際情況后，做實在處理。違反操作流程，造成損失的，一律由責(zé)任人承當(dāng)損失；

　　4、營業(yè)結(jié)束時，營業(yè)員按銷售憑證第二聯(lián)進行統(tǒng)計匯總，記錄當(dāng)日銷售總金額（與財務(wù)對賬方法詳見財務(wù)管理規(guī)定）。

　　5、清點當(dāng)日銷售貨款和POS機交易小票，是否與銷售總額相符，現(xiàn)金和票據(jù)，是否與店鋪臺賬相符，此過程一人清點，店長/組長復(fù)核，核對完畢后由兩人在柜組臺賬上同時簽字確認(rèn)。

盤點管理制度12

　　一、目的

　　為加強存貨資產(chǎn)管理，保障存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，真實地反映存貨資產(chǎn)的結(jié)存及管理狀況，使存貨資產(chǎn)的盤點更加規(guī)范化、制度化，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　該制度所稱“存貨”特指：倉庫庫存藥品、藥店陳列藥品。

　　三、職責(zé)

　　1、倉庫藥品：由主管倉庫負(fù)責(zé)人組織參與大盤點實施工作，對盤點中發(fā)現(xiàn)問題組織召開盤點總結(jié)工作會議，進行盤點獎罰；

　　2、藥店藥品：由銷售業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)組織參與大盤點實施工作，對盤點中發(fā)現(xiàn)問題組織召開盤點總結(jié)工作會議，進行盤點獎罰；

　　3、財務(wù)部：負(fù)責(zé)對大盤點過程全程監(jiān)盤，對盤點計算結(jié)果盈虧調(diào)整審核；并對盤盈、盤虧藥品做出處理意見，進行有關(guān)的帳物處理；每月對自行盤點進行抽查，并將抽查結(jié)果上報總經(jīng)理審批，實存數(shù)與計算機結(jié)存數(shù)對照，短少由藥店自行承擔(dān)。

　　4、總經(jīng)理：負(fù)責(zé)盤點盈虧處理的審批工作；

　　5、存貨保管部門：負(fù)責(zé)本部門初盤工作。

　　6、各職責(zé)人員必須對本職責(zé)負(fù)責(zé)，盤點工作結(jié)束，在盤點表上簽字確認(rèn)盤點結(jié)果真實。

　　四、盤點時間

　　1、藥店盤點分為自盤和大盤點（公司組織實施的季度盤點）①每月進行一次自盤（小范圍盤點），由藥店員工自行進行盤點工作，藥店員工將店存數(shù)與計算機實存數(shù)對照，發(fā)現(xiàn)差異及時處理；

　�、诿總€季度的最后一個月月底進行一次大盤點（初盤、監(jiān)盤、復(fù)盤），大盤點具體時間具體安排。

　　2、倉庫盤點：半年進行一次，即年中、年末最后一個月的最后一天。

　　3、若要變更時間，必須征得財務(wù)主管會計（核對時點數(shù)據(jù)的.要求）同意方可。

　　4、財務(wù)部人員不定期地抽查倉庫、藥店的存貨情況。

　　五、盤點方式、方法

　　1、盤點方式：動態(tài)盤點（不停工或不關(guān)店）與靜態(tài)盤點（即停工或關(guān)店）相結(jié)合；定期盤點與不定期盤點相結(jié)合；自盤與大盤、抽盤相結(jié)合。

　　2、盤點方法：全面盤點（大盤點）和抽查盤點（自盤）相結(jié)合。

　　3、每月定期盤點采取動態(tài)盤點，以自盤為主、抽盤為輔的方式進行。自盤盤點時間由藥店根據(jù)實際情況確定；抽盤由財務(wù)部決定。

　　月盤點流程，藥店每月進行月盤點可以及時發(fā)現(xiàn)工作流程中的各個環(huán)節(jié)漏洞及差錯，采取相應(yīng)的措施加以糾正，以減少藥店的損失；財務(wù)部不定期抽查盤點的賬貨相符情況；藥店計算存貨公式=上月結(jié)存+當(dāng)月購入+藥品退回-藥品退出-本月銷售

　　每月藥店要同財務(wù)部對賬，核對進貨額、銷售額、調(diào)價額做到賬賬相符，以保證盤點結(jié)果的真實。

　　4、每季度大盤點采取靜態(tài)盤點，以業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)組織實施盤點。

　　5、對倉庫不定期的盤點采取動態(tài)盤點、抽盤的方式進行，其盤點方法由財務(wù)部確定；年中、年末的定期盤點由主管倉庫負(fù)責(zé)人組織實施。

　　六、盤點程序

　　1、盤點前準(zhǔn)備工作：

　　倉庫定期盤點由主管倉庫負(fù)責(zé)人擬定《盤點實施計劃》上報經(jīng)理審批，并負(fù)責(zé)召集相關(guān)人員召開盤點工作協(xié)調(diào)會，并按擬定的《盤點計劃表》組織實施；

　　2、各相關(guān)部門接到《盤點計劃表》后次日內(nèi)組織召開部門內(nèi)部盤點會議，做好各項盤點前準(zhǔn)備工作；

　　3、與倉庫藥品、藥店藥品相關(guān)的所有賬目處理應(yīng)在盤點日前一天完成；

　　4、存貨盤點前各部門應(yīng)進行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨；

　　5、季度、年中、年終大盤點前要求各部門按照計劃安排盤點小組，至少分為兩組，一個初盤組，一個復(fù)盤組，分組實施初盤、復(fù)盤，分小組必須兩人以上。

　　6、《盤點計劃表》包括：盤點時間、參盤人員、分組情況、分組負(fù)責(zé)人等；

　　7、主管倉庫或業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人指定人員打印《盤點表》，盤點表包括：藥品名稱、規(guī)格等，但不得打印結(jié)存數(shù)量。

　　七、實盤

　　1、主管倉庫或業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人將打印《盤點表》分發(fā)給小組盤點人員，分段或分區(qū)開始盤點；

　　3、每組盤點人員按照存貨擺放順序依次計數(shù)填寫盤點表的實盤數(shù)；各組將自己區(qū)域內(nèi)藥品盤完后，再各組交替復(fù)盤；

　　4、確認(rèn)盤點結(jié)果無誤，盤點人員在《盤點表》上簽名后交業(yè)務(wù)部在時空軟件“盤點管理”錄入實盤數(shù)，計算盤點結(jié)果；并將盤點結(jié)果交財務(wù)部。

　　八、盤點處理

　　1、財務(wù)接到盤點結(jié)果表，審核再次核對確認(rèn)盤點結(jié)果后，編制編制《盤點盈虧報告》，報總經(jīng)理審批做賬務(wù)處理；

　　2、主管倉庫負(fù)責(zé)人對盤點結(jié)果和存貨管理中存在問題進行總結(jié)會議，進行盤點獎罰；

　　3、由業(yè)務(wù)部對盤點中發(fā)現(xiàn)問題組織召開盤點總結(jié)工作會議，進行盤點獎罰；

　　4、倉庫盤點短少除去意外事故造成外，其短少數(shù)量按照含稅批發(fā)價由保管賠償，責(zé)任不清由倉庫全體共同賠償。；

　　5、藥店短少除去意外事故造成外，盤點損失由責(zé)任人按含稅零售價賠償，責(zé)任不清由店員全體共同賠償。

　　九、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)日執(zhí)行

盤點管理制度13

　　1、為加強藥品管理，保證藥品質(zhì)量和藥庫、各藥房賬存相符，制定每月定期盤點制度。

　　2、藥劑科藥庫、各藥房統(tǒng)一按月盤點，原則上盤點時間為每月22—24日，為配合財務(wù)科藥品財務(wù)核算，每月盤點時間應(yīng)與財務(wù)科共同協(xié)商確定。

　　3、藥庫、各藥房對部分貴重藥品重點管理，實行每月盤點；其余藥品分柜盤點，以季度為盤點周期，每季度完成全部藥品盤點。

　　4、藥庫、各藥房對庫存的藥品認(rèn)真進行盤點清查，盤點時根據(jù)盤點表逐一核對，清點數(shù)量。

　　5、盤點應(yīng)于靜止?fàn)顟B(tài)下進行。靜止?fàn)顟B(tài)指盤點期間不得發(fā)生與盤點有關(guān)的藥品賬務(wù)和藥品實物的入出操作。急診藥房不能做到完全靜止時，應(yīng)對賬、物進行相應(yīng)的處理，盡量減少普通業(yè)務(wù)操作對盤點的.影響。

　　6、盤點結(jié)束后，由庫房、各藥房將盤點表按照統(tǒng)一格式進行打印，盤點人和監(jiān)盤人簽字后一式兩份，分別報科主任審核存檔備查和財務(wù)核算。

　　7、盤點結(jié)束后，及時對盈虧藥品進行系統(tǒng)賬存調(diào)整，并報財務(wù)審核，確保實物與賬存一致。

　　8、財務(wù)科每季度對藥庫、各藥房監(jiān)盤一次，監(jiān)盤人員對盤點情況進行隨機抽查，品種抽查復(fù)核率不低于3%。

　　9、對盤點數(shù)量異常的藥品，應(yīng)及時重盤或查找原因，并積極整改，在下一盤點循環(huán)中重點監(jiān)測。

盤點管理制度14

　　為進一步加大成本的控制力度，強化成本控制意識，為準(zhǔn)確核算當(dāng)月實際消耗成本，盤點人員要認(rèn)真履行自己的職責(zé)，如實反映月末退料。在盤點過程中，以數(shù)量計量的'商品，原材料要逐個逐瓶盤點，以重量計量的逐件過磅，半成品，調(diào)料等零星原料可以暫估價入賬，禁止盤點時敷衍了事。對盤盈.盤虧.過期商品要逐筆落實，明確責(zé)任，及時上報處理，具體操作程序如下

　　一：盤點方式：月末盤點，由倉庫負(fù)責(zé)組織，財務(wù)部負(fù)責(zé)稽核。

　　二：盤點方法及注意事項：

　　1：盤點采用實盤實點方式

　　2：盤點時注意物料的擺放，盤點后需要對物料進行整理，保持原來的或合理的順序。

　　三：盤點前準(zhǔn)備：由庫房準(zhǔn)備夾板，盤點表，盤點前倉庫賬務(wù)需要全部處理完畢。

　　四：廚房原材料盤點：廚房原材料盤點為實地盤點制，每月末最后一天晚7:30倉庫管理財務(wù)人員會同各廚房負(fù)責(zé)人根據(jù)當(dāng)天剩余原材料庫存進行盤點，盤點表填制要求書寫清晰，品名，單價，數(shù)量，金額填寫要規(guī)范，參與盤點人必須在盤點表上簽字。

　　五：酒超盤點：酒超盤點為永續(xù)盤點制，每月初1日早8:30由保管員打印商品盤點表，財務(wù)人員會同保管員依據(jù)盤點表對照實物進行盤點。盤點結(jié)束后，財務(wù)根據(jù)盤點結(jié)果及時處理當(dāng)月盤盈盤虧商品。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后做相關(guān)賬務(wù)處理。

　　六：倉庫物品盤點：倉庫物品盤點為永續(xù)盤點制，保管員每天按規(guī)定做好收發(fā)業(yè)務(wù)，并根據(jù)入庫單，領(lǐng)料單隨時登記倉庫賬簿，做到日清日結(jié)，帳實相符，每月末收發(fā)業(yè)務(wù)完畢后根據(jù)倉庫賬面庫存數(shù)量，對照實物進行盤點，做到帳實相符，于次日將盤點結(jié)果

盤點管理制度15

　　第一條目的

　　為了保證公司存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務(wù)處理有所遵循，并加強管理人員的責(zé)任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。

　　第二條盤點范圍

　　(一)存貨盤點：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。

　　(二)財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。

　　(三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。

　　1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。

　　2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設(shè)備。

　　3、保管品：以費用購置者。

　　第三條盤點方式

　　(一)年中、年終盤點

　　1、存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

　　2、財務(wù)：由財務(wù)科與會計科共同盤點。

　　3、財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

　　(二)月末盤點

　　每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實施全面清點一次。(經(jīng)管項目500項以上時，得采取重點盤點。

　　(三)月份檢查

　　由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務(wù)部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

　　第四條人員的指派與職責(zé)

　　(一)總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進行及異常事項的裁決。

　　(二)主盤人：由各事業(yè)部主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實際盤點工作的推動及實施。

　　(三)復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管(含科長、廠長、處長)，負(fù)責(zé)盤點監(jiān)督之責(zé)。

　　(四)盤點人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點計數(shù)量。

　　(五)會點人：由財務(wù)部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負(fù)責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。

　　(六)協(xié)點人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)盤點時，料品搬運及整理工作。

　　(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人，其職責(zé)亦同。

　　(八)監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。

　　第五條盤點前準(zhǔn)備事項

　　(一)盤點編組

　　由財務(wù)部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。

　　(二)經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點的財務(wù)及盤點用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng);所需盤點表格，由財務(wù)部門準(zhǔn)備。

　　1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。

　　2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。

　　3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點。

　　4、各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。

　　(三)盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。

　　第六條年中、年終全面盤點

　　(一)財務(wù)部門應(yīng)于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點通知，并負(fù)責(zé)召集各事業(yè)部的`盤點負(fù)責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點工作。

　　(二)盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標(biāo)示出。

　　(三)年中、年終盤點，原則上應(yīng)采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進行。

　　(四)盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。

　　(五)盤點物品時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應(yīng)將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門，供核算盤點盈虧金額。

　　第七條不定期抽點

　　(一)由總經(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務(wù)部門填具“財務(wù)抽點通知單”于呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

　　(二)盤點日期及項目，以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。

　　(三)盤點前應(yīng)由會計部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點。

　　(四)不定期抽點，應(yīng)填列“盤存表

　　第八條盤點報告

　　(一)財務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為賬項調(diào)整的依據(jù)。

　　(二)不定期抽點，應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。

　　(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。

　　第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點

　　(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應(yīng)由財務(wù)部門會同經(jīng)管部門共同盤點外，平時，總經(jīng)理室或財務(wù)部門至少每月抽查一次。

　　(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應(yīng)于盤點當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。

　　(三)盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。

　　(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務(wù)部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

　　(五)有價證券及各項所有權(quán)狀等應(yīng)確實核對認(rèn)定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務(wù)部門第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報總經(jīng)理批。

　　第十條存貨盤點

　　(一)存貨的盤點，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。

　　(二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變盤點方式。

　　第十一條其他項目盤點

　　(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務(wù)人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)財務(wù)部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

　　(二)銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。

　　(三)經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財務(wù)部門核查。

　　第十二條注意事項

　　(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項，必須深入了解。

　　(二)盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復(fù)盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。

　　(三)所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動。

　　(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。

　　(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

　　(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補休。

　　(七)盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。

　　(八)盤點終了由各組復(fù)盤人向主盤人報告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。

　　?第十三條盤點工作獎懲