資金管理制度通用
在學(xué)習(xí)、工作、生活中，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編精心整理的資金管理制度通用，僅供參考，大家一起來看看吧。
資金管理制度通用1
第一條為規(guī)范財政專項資金管理，增強(qiáng)財政專項資金分配、使用的科學(xué)性和公正性，提高資金使用效益，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國政府采購法》等規(guī)定，結(jié)合我縣實際，制定本辦法。
第二條財政專項資金是指本級財政安排、上級財政補(bǔ)助用于我縣經(jīng)濟(jì)社會各項事業(yè)發(fā)展的各類專項資金。
第三條本辦法適用于使用本級財政預(yù)算內(nèi)外安排、政府性融資安排、上級財政補(bǔ)助資金安排的各類建設(shè)資金的所有部門和單位。
第四條財政專項資金管理是指對財政專項資金設(shè)立、分配、使用情況進(jìn)行的管理、監(jiān)督和績效評價。
第五條縣財政局管理全縣財政專項資金，并會同各主管部門分別制定各類財政專項資金具體管理辦法，明確各項資金的使用范圍、支持對象、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、申報審批程序、驗收檢查、績效評價等要求。
第二章財政專項資金管理與申報
第六條使用財政專項資金實行項目準(zhǔn)入制度，建立項目庫實施管理。
第七條申報專項資金的項目準(zhǔn)入條件為：
基本建設(shè)類：指按國家關(guān)于基本建設(shè)的規(guī)定，經(jīng)各級發(fā)改委批準(zhǔn)立項納入基本建設(shè)項目管理的項目。包括：房屋建筑屋購建、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、交通工具購置、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、大型修繕、信息網(wǎng)絡(luò)購建、其他基本建設(shè)。
其他項目類：指經(jīng)縣委、縣政府批準(zhǔn)實施的項目。包括：房屋建筑屋購建、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、交通工具購置、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、修繕、信息網(wǎng)絡(luò)購建、大型會議（全縣性的會議）、大型活動、專項業(yè)務(wù)活動（指各單位在日常基本事務(wù)外開展的專業(yè)性較強(qiáng)、涉及面廣、耗時較長的專項工作項目）、其他。
第八條單位申報財政專項資金程序為：項目實施單位于每年10月底以前寫出專題報告，并附財政專項資金審核意見表，報送縣政府審批。財政專項資金審核意見表由財政局統(tǒng)一制定。
第九條縣財政局憑財政專項資金項目審批文件，將項目錄入項目庫。對納入項目庫的項目，根據(jù)財力可能，按照“保證重點、兼顧一般”和“輕重緩急”的原則安排資金。未納入項目庫的項目，縣財政一般不得安排資金，對確需安排資金的，必須按規(guī)定程序先納入項目庫。
第十條向縣以上部門申報財政專項資金的項目一般應(yīng)在項目庫中篩選，并以財政、主管部門聯(lián)合文件形式申報。如項目庫未納入的項目，必須按規(guī)定程序?qū)㈨椖考{入項目庫后申報。
第三章財政專項資金項目實施
第十一條所有項目實施必須堅持公開透明原則，凡在當(dāng)年政府采購目錄范圍內(nèi)及招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的項目，必須實行政府采購，統(tǒng)一到縣政府采購中心實行公開交易。
第十二條所有項目必須實施工程監(jiān)理制，項目監(jiān)理機(jī)構(gòu)通過公開招標(biāo)方式擇優(yōu)選定。項目監(jiān)理機(jī)構(gòu)按其職責(zé)對工程進(jìn)度及質(zhì)量等實行全過程的監(jiān)督和管理。
第十三條實施項目主管部門應(yīng)嚴(yán)格實行合同管理，要與項目單位的法人代表或負(fù)責(zé)人簽訂目標(biāo)責(zé)任書，明確各自的權(quán)利和責(zé)任。
第十四條項目實施完工后，項目承辦單位應(yīng)組織邀請相關(guān)項目管理職能部門參與項目驗收，并形成規(guī)范的項目驗收報告。
第四章資金撥付
第十五條財政專項資金實行財政國庫集中支付制度。財政專項資金要嚴(yán)格按預(yù)算、按進(jìn)度、按程序撥付和使用，堅持先批后用，先審后用。
第十六條財政部門按照已確定的年度部門預(yù)算，將年度專項資金項目支出預(yù)算指標(biāo)下達(dá)到項目主管部門和具體使用資金的單位。
第十七條項目單位根據(jù)下達(dá)的專項資金預(yù)算、用款計劃、項目實施進(jìn)度，按照財政國庫集中支付制度的規(guī)定，向縣財政局提出撥款（支付）申請�？h財政局審核后，由財政國庫集中支付中心將財政專項資金直接支付到項目成交商或勞務(wù)提供者賬戶。
第十八條財政專項資金項目實行保證金制度管理，以保證項目按計劃、按預(yù)算實施。財政在撥付專項資金時，按項目投資總額的10%預(yù)留作為項目保證金。工程交付使用一年之后，項目主管部門組織技術(shù)質(zhì)量監(jiān)督等部門進(jìn)行復(fù)查，工程質(zhì)量無問題的，項目質(zhì)量保證金全額撥付；工程質(zhì)量有問題的，財政將10%的質(zhì)量保證金作為專項維修費，并按工程建設(shè)施工合同有關(guān)條款進(jìn)行相應(yīng)處置。
實施的農(nóng)、林、水、畜、環(huán)保等工程項目，按前中后三階段檢查驗收，同時也按30%、40%、20%的比例分期撥款。
有償資金工程項目在撥款前先在總投資額中預(yù)留20%的還款準(zhǔn)備金，然后再按上述比例分期撥款。
第十九條財政專項資金支出按項目實際支出列入當(dāng)年財政支出。項目單位要建立健全財務(wù)管理制度和會計核算制度，嚴(yán)格遵循項目資金�？顚Ｓ�、專賬核算、專人管理的原則，加強(qiáng)項目成本核算和資金管理。
第二十條項目的結(jié)余資金由縣政府統(tǒng)籌安排。項目結(jié)余資金主要包括以下四種類型：
�。�1）項目當(dāng)年已完工交付使用并辦理竣工決算后的結(jié)余資金；
�。�2）由于受政策變化、計劃調(diào)整等因素影響，項目中止或撤消形成的結(jié)余資金；
�。�3）項目當(dāng)年已執(zhí)行但尚未完成而形成的結(jié)余資金（包括項目需跨年度執(zhí)行，但項目支出預(yù)算已一次性安排而形成的結(jié)余資金）；
�。�4）項目因故當(dāng)年未執(zhí)行，需要推遲到下年度執(zhí)行形成的結(jié)余資金。
上述第（1）項、第（2）項規(guī)定的項目結(jié)余資金統(tǒng)稱為凈結(jié)余資金，凈結(jié)余資金由縣財政統(tǒng)一平衡使用。第（3）項、第（4）項規(guī)定的項目結(jié)余資金統(tǒng)稱為結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，實行縣財政局審核備案管理，單位結(jié)轉(zhuǎn)使用。
第二十一條縣財政局在撥付專項資金或有關(guān)部門在監(jiān)督檢查時，如發(fā)現(xiàn)下列情形之一的，有權(quán)暫緩或停止撥款：
�。ㄒ唬┻`反國家法律、法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律、弄虛作假，騙取國家資金的'；
（二）自籌資金未能落實，影響項目建設(shè)的；
�。ㄈ┵Y金未按本辦法規(guī)定實行�？顚Ｓ�、擅自改變資金用途和項目建設(shè)內(nèi)容、截留、挪用項目資金或提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的；
�。ㄋ模┎话匆�(guī)定向縣財政局或主管部門報送財務(wù)報表和有關(guān)資料的；
�。ㄎ澹┚懿唤邮芨骷壺斦蛑鞴懿块T監(jiān)督檢查的；
�。⿷�(yīng)納入政府采購但未納入，自行采購物資和設(shè)備的；
�。ㄆ撸┪窗匆�(guī)定進(jìn)行專賬核算的；
�。ò耍┎环虾贤瑮l款規(guī)定的；
（九）有重大工程質(zhì)量問題，造成經(jīng)濟(jì)損失和社會影響的；
�。ㄊ┙Y(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的；
（十一）未按規(guī)定要求報送季度（分月）用款計劃或信息資料嚴(yán)重失真的。
第五章財政專項資金績效考核
第二十二條縣財政局、主管部門應(yīng)建立專項資金績效預(yù)算審查制度。主要評審項目資金管理執(zhí)行制度情況，包括審查資金的到位是否與工程建設(shè)進(jìn)度相適應(yīng)；資金的使用及管理是否存在截留、擠占、挪用、轉(zhuǎn)移建設(shè)資金；項目招標(biāo)資金支付是否按政府采購和國庫集中支付有關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)和撥付資金。
對虛報項目內(nèi)容，夸大項目投資額的；配套資金不到位，留有缺口的；資金管理不力，上年度專項資金使用效益差的；多頭重復(fù)安排的項目，要堅決予以制止。
第二十三條縣財政局和主管部門共同對財政專項資金進(jìn)行跟蹤問效，實行財政專項資金支出的績效評價制度。對績效良好的項目通報表揚，并對下年度的同類項目優(yōu)先安排。對績效評價不合格的項目，暫停下一年度項目實施單位專項資金申請資格。
第六章財政專項資金監(jiān)督檢查
第二十四條縣財政局和主管部門要加強(qiáng)對財政專項資金的監(jiān)督檢查，實行事前、事中和事后的全程監(jiān)督管理，審計部門負(fù)責(zé)財政專項資金的審計監(jiān)督。
第二十五條財政、審計、監(jiān)察部門每年應(yīng)抽查財政專項資金投資項目不少于一次，抽查的面也不得少于當(dāng)年立項的30%，其目的是遏制項目建設(shè)中的高估冒算、截留挪用、弄虛作假現(xiàn)象，確保財政資金的安全、合規(guī)、有效使用。
第二十六條財政專項資金監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容如下：
（一）資金來源是否合法，配套資金是否落實到位；
（二）有無截留、擠占和挪用；
�。ㄈ┯袩o改變項目資金用途；
�。ㄋ模┯袩o計劃外工程和超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)；
�。ㄎ澹┕こ添椖渴欠癜匆�(guī)定采取招、投標(biāo)并進(jìn)行評估；
（六）工程項目所購原材料和設(shè)備是否按規(guī)定納入政府采購；
�。ㄆ撸﹥�(nèi)部管理制度是否健全；
（八）是否建立并堅持重大事項報告制度；
（九）其他違規(guī)、違法事項。
第二十七條有下列情形之一的，要如數(shù)或加倍調(diào)減下年度分配指標(biāo)，并按有關(guān)規(guī)定追究單位和有關(guān)人員的責(zé)任。
�。ㄒ唬⿹]霍、浪費、截留、克扣、擠占財政專項資金的；
�。ǘ┡涮踪Y金不足的，導(dǎo)致項目損失的；
�。ㄈ┩豁椖慷囝^申報，多頭申請資金的。
第二十八條單位和個人有騙取、套取、挪用、貪污財政專項資金等違法行為的，由財政部門和審計機(jī)關(guān)如數(shù)追還收繳財政。同時，應(yīng)按照《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國行政監(jiān)察法》、《財政違法行為處罰處分條例》和有關(guān)規(guī)定，對違法單位和責(zé)任人員做出處罰、處分的決定；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
第二十九條財政、審計、監(jiān)察的工作人員，給予警告、記過或者記大過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予降級或者撤職處分；情節(jié)特別嚴(yán)重的，給予開除處分。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第七章附則
第三十條全縣財政專項資金的管理使用，按照本辦法實施。
資金管理制度通用2
第一條為貫徹落實省政府《批轉(zhuǎn)省知識產(chǎn)權(quán)局關(guān)于加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)工作實現(xiàn)專利技術(shù)產(chǎn)業(yè)化意見的通知》（x政發(fā)[20xx]25號）精神，加強(qiáng)專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金的管理，提高資金使用效益，制定本辦法。
第二條專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金是指省財政預(yù)算安排的，專項用于支持專利技術(shù)轉(zhuǎn)化的補(bǔ)助資金。
第三條專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金是引導(dǎo)性資金，通過吸引企業(yè)、投資機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)等對專利技術(shù)轉(zhuǎn)化項目的投資，逐步建立起符合社會主義市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律支持專利技術(shù)轉(zhuǎn)化的良
性投入機(jī)制。
第四條專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金的管理和使用遵循公開透明、定向使用、科學(xué)管理、加強(qiáng)監(jiān)督的原則。
第二章使用方式和支持范圍
第五條專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金采取無償資助和貸款貼息兩種使用方式。
第六條專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金支持范圍包括：
1、符合國家和我省產(chǎn)業(yè)政策的專利技術(shù)轉(zhuǎn)化項目。
2、技術(shù)含量高、經(jīng)濟(jì)效益好、有市場前景并有望形成產(chǎn)業(yè)的專利技術(shù)轉(zhuǎn)化項目。
3、專家評估、評審及項目招投標(biāo)費用。
4、經(jīng)批準(zhǔn)有利于專利技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的其他支出。
第七條列入國家促進(jìn)專利技術(shù)產(chǎn)業(yè)化示范工程項目，國家、省重點推廣專利技術(shù)轉(zhuǎn)化項目，專利產(chǎn)業(yè)化園區(qū)重點孵化項目，可優(yōu)先予以扶持。
第三章申報、審查和撥付
第八條符合本辦法規(guī)定的專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金支持范圍的項目，由項目單位申報。項目單位應(yīng)具備下列條件：
1、在我省工商行政管理部門依法登記注冊，具有獨立的法人資格，有健全的財務(wù)會計制度；
2、對實施的專利擁有合法使用權(quán)；
3、具備基本生產(chǎn)條件和項目實施能力；
4、無侵犯和假冒他人專利的行為，具有良好的保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)信譽；
第九條項目單位申報專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金時，應(yīng)提供下列材料：
1、專利證書復(fù)印件；
2、專利權(quán)人的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；
3、項目椒實施單位的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
4、項目的可行性研究報告；
5、項目單位近3年來的財務(wù)狀況；
6、專利合同備案證明；
7、銀行貸款的'貸款合同、資金到位及支付利息的證明；
8、其他需要提供的有關(guān)材料。
第十條各市的專利技術(shù)轉(zhuǎn)化項目向各市知識產(chǎn)權(quán)管理部門申報，經(jīng)市知識產(chǎn)權(quán)管理部門，財政部門共同審查后，聯(lián)合向省知識產(chǎn)權(quán)局、省財政廳上報；中、省直企事業(yè)單位直接同時向省知識產(chǎn)權(quán)局、省財政廳申報項目。
第十一條省知識產(chǎn)權(quán)局對申報項目進(jìn)行程序性審查后，會同省財政廳組織專家對申報項目進(jìn)行評估、評審或招投標(biāo)。
第十二條專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金實行國庫集中支付制度，省財政廳根據(jù)項目進(jìn)度，將資金分期撥付到項目承擔(dān)單位。
第四章管理與監(jiān)督
第十三條專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金由省財政廳、省知識產(chǎn)權(quán)局各司其職，共同管理。
省財政廳負(fù)責(zé)確定專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金年度預(yù)算，參與制定省專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金的年度支持重點和工作方案，參與審查、確定重點支持的專利轉(zhuǎn)化項目，向項目單位撥付專項資金，監(jiān)督檢查資金使用情況。
省知識產(chǎn)權(quán)局負(fù)責(zé)制定專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金的年度支持重點和工作方案，具體組織實施專利技術(shù)轉(zhuǎn)化項目，會同省財政廳確定、驗收專利技術(shù)轉(zhuǎn)化項目，負(fù)責(zé)報送專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金使用情況報告。
第十四條各市財政部門、知識產(chǎn)權(quán)管理部門負(fù)責(zé)對本地區(qū)的項目進(jìn)行監(jiān)督檢查，并負(fù)責(zé)向省財政廳、省知識產(chǎn)權(quán)局報送資金使用情況報告及年終決算。
第十五條項目承擔(dān)單位要確保專利技術(shù)轉(zhuǎn)化項目的順利實施。對不能正常實施的項目，經(jīng)省財政廳和省知識產(chǎn)權(quán)局認(rèn)定后不再撥款，該項目剩余資金重新安排使用。
第十六條專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金必須�？顚Ｓ�，任何單位不得以任何形式、任何理由截留或挪用。對違反規(guī)定的，一經(jīng)查出，要追究有關(guān)人員的責(zé)任，將截留或挪用資金收繳省財政；并停撥以后年度的專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金。
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