最新項目財務管理制度（精選6篇）
在社會一步步向前發(fā)展的今天，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編幫大家整理的最新項目財務管理制度（精選6篇），僅供參考，希望能夠幫助到大家。
項目財務管理制度1
一、職責單位和職責人
職責單位：xxx財務處。
職責人：承辦人(A角、B角)、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。
二、權力行使依據(jù)
經費支出審批按黑河學院專項資金管理辦法(試行)(黑院政發(fā)〔2015〕91號)執(zhí)行。
三、審批條件和標準
(一)第四條“各類專項資金在學院統(tǒng)一安排下，由財務處負責資金管理和日常核算工作，項目資金務必按來源渠道和建設項目分別設賬，單獨核算，�？顚Ｓ�，學校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占�！�
(二)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第六條“學院專項資金主要用于重點學科建設(包括平臺建設)、人才隊伍建設、公共服務體系建設(包括網絡建設、圖書信息建設)、基礎設施建設�！�
(三)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第七條“專項資金主要用于為完成該建設項目在實施過程中所發(fā)生的各項費用，包括業(yè)務費、設備購置費、修繕費等支出�！�
(四)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第九條“專項資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發(fā)放各種勞務獎金以及與建設項目無關的其他開支。”
四、所需資料
(一)項目申請書;
(二)項目計劃任務書;
(三)黑河學院預算分配方案;
(四)可行性研究報告。
五、受理
專項資金支出受理時間按專項資金管理辦法發(fā)布時間確定。承辦人(A角、B角)對各部門申報材料進行形式審查，貼合相關規(guī)定，予以受理，要求經辦人現(xiàn)場登記。材料不齊全的，當場一次性告知申請單位需要補正的資料。不貼合專項資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，并說明理由。
六、核準與決定
(一)受理后，承辦人(A角、B角)按要求審核申報材料后，報分管副處長;分管副處長同意后報處長審定，處長同意后報校長審定;
(二)承辦人(A角、B角)根據(jù)處長意見，確定專項經費支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定后，支付中心電話通知各部門經辦人。
七、審批時限
自受理之日起15個工作日內作出是否核準的決定，并在7個工作日內召開校長辦公會組織審核，在審核后的一周內，正式通知各部門。
八、公開公示
本管理辦法在黑河學院印發(fā)的財務處工作管理條例中長期公布，專項經費支出將在校內辦公網上長期公布。
九、監(jiān)督檢查
按照《黑河學院關于執(zhí)行規(guī)范權力運行制度監(jiān)督檢查辦法(試行)》執(zhí)行。
十、職責追究
按照《黑河學院關于違反規(guī)范權力運行制度職責追究辦法(試行)》執(zhí)行。
項目財務管理制度2
為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。
二、資金的撥付本著�？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復資料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變;特殊狀況，務必請示。
三、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準。
四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。
五、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
六、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金�？顚Ｓ�，要全程參與項目驗收和采購項目接交。
項目財務管理制度3
一、財務人員要認真學習有關法律、法規(guī)和財務制度，遵守國家法律、法規(guī)和各項規(guī)章制度，照章辦事。不斷學習業(yè)務知識，提高自身素質和業(yè)務水平。
二、財務人員要及時、準確、完整地收集、匯總、上報各類會計資料和相關信息，加強成本管理，如實反映經營、財務成果。
三、加強現(xiàn)金管理，嚴格按照現(xiàn)金管理的有關規(guī)定執(zhí)行。項目部實行一支筆簽字制度，大額資金支付必須經項目經理同意方可辦理；未經會計同意，出納不得隨意支付資金（特殊情況除外）。
四、加強票據(jù)結算管理，不準出借、出租銀行帳號。適用票據(jù)結算的業(yè)務，必須用票據(jù)結算；不得簽發(fā)空白支票和過期支票；與客戶實行支票結算的，出納人員要做好支票登記手續(xù)，經辦人員必須按時到財務部門完善手續(xù)。
五、各部門使用備用金，應報帳及時，按月結算，不按時結算者從當月起扣發(fā)經辦人工資，以后不許再借款。個人借款一般不予辦理，確需借款者，必須經有關領導同意；借款人員應按時歸還借款，還款不及時者扣發(fā)本人工資，借款收不回，出現(xiàn)壞帳，誰同意誰負責。
六、辦事人員報帳要及時，手續(xù)齊全，憑據(jù)規(guī)范、標準。購設備、物資，必須有規(guī)格、型號、數(shù)量、單價及貨物清單；批量購入的辦公用品、易耗品等要有購貨清單和使用單位清單。
七、各部門提供給財務部門的記帳憑據(jù)必須是原件，且手續(xù)齊全（要有各經辦、確認人員的簽字）。
八、計劃部門要按時計價，每半年要以書面形式提供有關施工合同增、減變動情況，項目預算總成本和材料預算等資料（書面材料上有相關業(yè)務科室人員及項目負責人簽字）。
九、設備管理人員要按時提供固定資產使用單位；每年年底前，要提供每臺設備的使用情況、現(xiàn)在價值和市場價值等資料。
十、材料管理人員要登記好材料的收支情況，對于賒欠的材料，必須作好記錄按時入帳，每月與財務核對，決不允許只發(fā)出不點收入庫的現(xiàn)象。材料消耗，每月對施工單位計價撥款前交給財務部門；小車油料消耗每月月底前交財務部門。對庫存材料至少每半年盤點一次，填寫好盤點表（包括小車油料），并注明庫存材料的現(xiàn)在市場價格。
十一、需要購置辦公用品，必須先請示，后辦事，由辦公室統(tǒng)一購買。電話費按項目部規(guī)定的標準執(zhí)行（內部隊隊長每月每人200元，書記每月每人100元），平時不再報銷電話費。
十二、招待費、購置副食品的開支，必須是先請示后辦事，未經領導同意而辦理的，不得報銷。內部隊每月給500元招待費包干使用。外出辦事無法趕回就餐的人員，不予報銷就餐費，外出辦理業(yè)務達6人以上的，確實無法趕回而在外就餐的，可以適當報銷就餐費，金額較大者不予報銷。招待用煙由財務部門統(tǒng)一采購，月采購10條（項目經理2條，總工3條，向副經理2條，項目部2條，魯?shù)檗k事處1條）此外不再報銷購煙款。
十三、出差、探親人員要填寫出差、探親報告，及時請、銷假，無相關報告的不予報銷差旅費。外出辦理業(yè)務，乘公共汽車，車費包干使用，即：**到**往返10元，**到**往返最高限額210元（乘火車按火車票價執(zhí)行），**到***往返最高限額180元，***到**往返最高限額140元，**到***往返最高限額140元。以上不包括市內交通費，市內交通費根據(jù)實際情況給予報銷。從工地經由*****往返住宿費30元/次，從工地經**回***，一般情況無住宿費，到其他地方出差根據(jù)實際情況報銷差旅費。
十四、工資標準和發(fā)放按照項目部公布的定崗定薪工資制考核辦法執(zhí)行。
十五、內部食堂伙食費按照核定的人數(shù)，一次性撥付給各食堂按150元/月·人伙食費周轉金，平時不再借伙食費，周轉金實行專款專用，不得挪用；食堂管理員更換，必須辦理好交接手續(xù)，周轉金如數(shù)交回財務部門；食堂撤消時，周轉金必須如數(shù)上交財務。各食堂管理員每月月初要準確、無誤提供上月職工應交生活費花名冊（如個人生活費計算有差異，由食堂管理人員個人負責處理），由財務部門核實后撥付給各食堂上月職工生活費。內部食堂用煤經核定標準后由項目部承擔。食堂來人加餐（不含酒水）其標準：三人及三人以下補助加餐費20元，四人30元，五人及五人以上50元，當天必須填制好招待登記卡，并要有安排的領導簽字，月底到財務部門報帳，手續(xù)不完善者不予報銷。其他外來人員同職工一起就餐而未加餐的，按職工每人每天的生活費標準補助，但必須作好記錄，終止就餐后，及時請有關領導簽字，做到手續(xù)完善。
以上未提到的相關事項，按照國家有關法規(guī)、制度和公司、分處有關規(guī)定執(zhí)行。
項目財務管理制度4
第一章 總則
第一條 為了加強對公司財務的領導，理順公司本部與工程項目部的財務關系，明確其各自的工作職責和管理權限，根據(jù)公司建立“大財務” 的基本思路，特制定工程項目財務管理暫行規(guī)定。
第二條 本辦法適用于公司本部及各工程項目部。
第二章機構與職責
第三條 財務機構設置：
（一）公司設財務部，負責全公司財務工作管控；
�。ǘ└鞴こ添椖坎吭O相應財務機構，負責所在項目財務工作；
（三）各工程項目部財務機構人員由公司統(tǒng)一委派，并接受所在項目部行政領導和公司財務部業(yè)務指導、監(jiān)督、檢查。
第四條 公司財務部管理職責：
�。ㄒ唬┴撠煍M定會計核算和財務管理制度和流程，健全公司財務控制體系；
�。ǘ┴撠煿颈静繒嫼怂愫拓攧請蟊砭幹乒ぷ�；
�。ㄈ┴撠煿举Y金調度和管理，根據(jù)需要對項目部資金進行調度 ；
�。ㄋ模┴撠煍M定、審核項目融資方案和相關文件， 并組織實施；
�。ㄎ澹┴撠煿窘鹑陲L險，建立財務風險管理和風險預警機制，控制公司財務風險；
�。┴撠煍M定公司資產管理和處置辦法并參與實施，審核項目部資產處置方案；
�。ㄆ撸┴撠煿径愂栈I劃和處理工作，協(xié)助項目部處理相關稅務事宜；
（八）負責財務分析，為決策提供支持；
（九）負責外派項目會計的管理，指導下屬項目部的財務工作。
第五條 公司各工程項目部財務機構管理職責：
�。ㄒ唬﹫�(zhí)行公司會計核算和財務管理制度和流程；
�。ǘ┴撠煴卷椖坎康呢攧諘嫻ぷ�，保證完成各項會計核算和財務管理工作；
�。ㄈ└鶕�(jù)本項目部生產經營情況，正確設立會計賬薄、審核各項收支，按會計制度規(guī)定處理會計業(yè)務，使項目部的各種報表、帳簿、憑證內容真實、數(shù)字準確、手續(xù)完備；
�。ㄋ模┡浜蠈徲媶挝蛔龊妹總�基建項目的審計工作，及時提供各種數(shù)據(jù)及資料；
�。ㄎ澹┳龊媒洕贤呢攧展芾�，定期與供應單位，分包單位、建設單位核對往來賬目，及時、準確收支貨款、工程分包款、人工費、工程預付款、工程進度款；
（六）進行財產物資管理，做好財產保全工作；
�。ㄆ撸┴撠煚I業(yè)稅及相關稅費的納稅申報和繳納；
（八）及時處理財務工作相關事宜。
第三章 資金與計劃
第六條 工程項目部資金主要來源：
（一）建設單位撥付的工程備料款及工程進度預付款；
�。ǘ┙ㄔO單位撥付的工程結算款；
�。ㄈ⿷段锤犊铐�；
�。ㄋ模┕颈静繐芨都皟炔繂挝坏耐鶃碣Y金；
�。ㄎ澹┢渌鼇碓�。
第七條 工程項目部資金主要用于支付下列款項：
�。ㄒ唬┕こ逃梦镔Y、設備的采購；
�。ǘ┞毠すべY及福利；
�。ㄈ┕こ倘斯べM；
�。ㄋ模├U納稅費；
�。ㄎ澹┮�(guī)定的各種應上交款項；
�。┲Ц豆潭ㄙY產修理費用。
第八條 工程項目部如需開設銀行帳戶，必須報經公司財務部門審核和總經理批準，嚴格按規(guī)定履行手續(xù)；同時，建立健全貨幣資金管理制度，嚴格遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度和銀行結算紀律，建立嚴密的內部牽制制度和保密制度。否則不得擅自開設任何形式的銀行賬戶。
第九條 工程項目部的資金，由公司統(tǒng)一管理，其調配權屬公司，工程項目部實現(xiàn)的合同收入結算后統(tǒng)一匯入公司指定帳戶。資金運用要嚴格執(zhí)行公司有關的資金管理規(guī)定。
第十條 工程項目部不設立現(xiàn)金庫，其現(xiàn)金支出在出納臨時結算卡（個人賬戶）中開支。需要用現(xiàn)金支付的零星支出，按實際報銷金額劃入出納臨時結算賬戶，該臨時結算賬戶不留余額。
第十一條 工程項目部要定期編制財務資金計劃，實行資金按計劃管理。未列入計劃的工程支出，未經本部批準不得列支。
第四章 成本與稅費
第十二條嚴格執(zhí)行國家有關法規(guī)和公司費用開支標準，嚴格劃清成本開支界限，間接費開支要嚴格執(zhí)行公司的有關費用開支辦法，并如實在項目成本中列支。
第十三條 材料采購必須嚴格執(zhí)行公司有關物資的管理制度，做好工地余料盤點工作。采用移動平均法，購入后被領用的工具、器具及辦公用品等低值易耗品，在領用時必須履行物資保管責任轉移的相關手續(xù)，領用后轉入工程成本，并做好物資管理臺賬。
第十四條 項目部要設置存貨實物賬，建立存貨計量、驗收、入庫、出庫、盤點、對賬制度，賬、卡、物必須相符，盤盈、盤虧要按規(guī)定處理。項目會計在月末審核庫管員編制的材料購銷存明細表后，再編報材料購銷存匯總表送交公司財務部。存貨計入成本要以出庫單（領料單）和存貨成本分配表為原始憑證。
第十五條 根據(jù)需要配備的各類施工機械設備，必須建立固定資產帳卡及臺帳，做到帳卡相符、帳實相符。所配備的機械設備按規(guī)定足額提取折舊費。調入的機械設備，及時辦理交接手續(xù)。項目部對機械設備等固定資產只有使用、管理權，沒有所有權，不得擅自出租、出借或用于抵押和經濟擔保。
第十六條 對于工程項目一次性使用，完工后拆除的臨時設施，應由項目部自行建造，其費用由項目成本負擔。對于周轉性費用的臨時設施（如活動房屋等），其攤銷費用由項目成本負擔。工程完工后能及時回收保管的，按公司規(guī)定報批后處置。
第十七條 營業(yè)稅及其附加費由項目部按規(guī)定在工程所在地計繳。
第五章 清算與監(jiān)督
第十八條 工程項目部在工程完工解散之前，應對各債權、債務和往來款項清算完畢。對竣工時仍清算不完的，提出處理意見并報經公司主要領導同意后轉公司繼續(xù)清理。
第十九條 工程項目部解散時剩余財產物資按以下原則處理：
�。ㄒ唬┳再彽墓潭ㄙY產調公司管理，調入的固定資產移交原調出單位或調入公司，交接雙方應及時辦理驗收交接手續(xù)；
�。ǘ┵徶玫霓k公用品等低值易耗品，由工程部研究處理意見并辦理調撥、報廢、變賣等手續(xù)；
�。ㄈ┦Ｓ嗖牧霞捌渌镔Y按質論價處理，發(fā)生的損益由工程部負擔；
�。ㄋ模╉椖坎繉蕚涮幚淼氖Ｓ嘭敭a物資必須經過材質、技術鑒定，確定處理價格，填制鑒定清冊交工程部門辦理，任何人不得擅自處理。
第二十條 工程竣工后，編制竣工決算，協(xié)助建設單位向接管單位辦理固定資產移交手續(xù)。同時對該項目的財務狀況、工作質量等進行一次全面的分析和總結。
第二十一條 對確實在短期內無法處理的遺留問題，工程部應向公司專題處理報告，經公司決定同意后轉公司處理。
第二十二條 妥善保管財務會計資料并按檔案管理的規(guī)定及時辦理會計檔案的立卷歸檔工作。工程項目部解散時，會計檔案移交給公司檔案部門。
第二十三條 工程項目部必須遵守國家財經紀律，不斷提高財務管理水平，主動接受公司財務監(jiān)察和審計監(jiān)督。
第六章財務報告
第二十四條 工程項目部主辦會計應于每月21 日結賬，并于每月26 日前回公司對賬，將當月核算原始資料移交本部主管會計人員。
第二十五條 工程項目部應于每月26 日前按統(tǒng)一格式向公司財務部報送財務月報，包括“資產負債表”、“工程成本明細表”、“材料收、發(fā)、存明細表”、“現(xiàn)金收支月報表”、“債權、債務月報表” 等，并于每周末報送現(xiàn)金收支周報表。財務報表一經確定，不能隨意修改。
第二十六條 工程項目部應于每季尾月末、每年12 月末和工程決算后向公司報送財務決算報告（報表的種類與每月報送的報表種類相同） 并附相應的財務說明書。說明書應重點說明生產經營狀況，資金增減和周轉情況，成本狀況，財產物資變動，工程結算以及對財務狀況變動有重大影響的事項。工程項目部每季進行經濟活動分析。
第七章附則
第二十七條 本規(guī)定由財務部草擬，行政人力資源部、工程部、合同成本部共同修訂。
第二十八條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，解釋權歸公司財務部門。
項目財務管理制度5
為了加強、規(guī)范經理部財務日常管理工作，強化項目成本管理，發(fā)揮財務在經理部經營管理和提高經濟效益中的作用，根據(jù)新《會計法》、《企業(yè)會計制度》和總公司《財務管理制度細則》的規(guī)定，結合經理部實際情況，制定本財務管理辦法。
第一條 會計和出納的職責
1、會計的職責：
�。�1）按照國家會計制度、總公司財務管理辦法的規(guī)定，依法組織會計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報總公司。
�。�2）收集、整理和分析有關會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。
�。�3）緊密聯(lián)系工程計量部，準確核算聯(lián)合施工單位應分攤的各項稅費、應拔工程款、以及各施工隊的計價工作。
�。�4）與設備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設備部和材料部搞好機料管理，嚴把成本控制關。
�。�5）按照經濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，及時提出合理化建議。
�。�6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經理部機密。
�。�7）每月編制資金使用情況表，交項目經理審核。
�。�8）完成經理部領導交給的其他任務。
2、出納的工作職責
�。�1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財務會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會計。
�。�2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
（3）嚴格支票管理制度，編制支票使用檔案。
�。�4）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
�。�5）配合會計做好各種帳務處理。
（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經理部機密。
（7）完成經理部領導交給的其他任務。
第二條 財務部門的職責與權利
1、財務部門的職責：依法組織與實行經理部的日常會計核算，收集、整理和分析有關會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。
2、財務部門的權利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經理。
3、財務部直接對項目經理負責。
第三條 財務日常工作辦法
1、項目經理部財務采取印鑒分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由項目經理監(jiān)管。
2、財務人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經理。
3、對于發(fā)生的業(yè)務，應開具對口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票，不能取得正規(guī)發(fā)票的，應由業(yè)務經辦人到稅務局開具稅務發(fā)票，特殊情況的經項目經理同意后，由財務辦理。
4、發(fā)票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數(shù)量、單價、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發(fā)票專用章或財務專用章。
5、發(fā)標反面必須注明：事項、經辦人、證明人、驗收人或在發(fā)票粘貼薄反面注明事由，并根據(jù)有關規(guī)定辦理報帳手續(xù)。
6、大額購買材料、辦公用品等，須填寫《申購單》，經項目經理批準后方可購買。
7、職工醫(yī)療費用原則上不能報銷，工傷除外，具體參照總公司《總公司管理辦法》執(zhí)行。
8、發(fā)票張數(shù)多的需用發(fā)票粘貼薄，由財務會計審核后，項目經理簽字報銷。
9、材料部購買固定資產、大型周轉材料，必須向總公司設備物資部打正式的申請報告，經總公司審批同意后，材料部才能購買，材料設備發(fā)票必須由項目經理簽字報帳。
10、一切罰款，應該寫明具體情況，并有人證明，經項目經理簽字后，可報銷50％，列為間接費用。
11、出租車車票，視具體情況報銷。
12、汽車司機的每日出車補貼為5元。每月按30天計。無重大交通事故，年終按每月60元標準發(fā)獎勵，由行辦造冊。
13、費用報銷的程序是：報銷人收集原始單據(jù)→會計初步審核同意→項目經理簽字同意→會計制憑證→出納付款或會計制憑證沖帳。
14、不按有關規(guī)定執(zhí)行報銷程序的，一律不給予報銷。
15、報銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。
16、考慮到職工野外施工的艱苦，職工應承擔的所得稅從福利費中支出。
17、總公司列轉的技術裝備費，進入待攤費用中進行核算，分期進入成本。
18、職工生活補貼每人每天10元，由食堂統(tǒng)一用于生活費開支，不再造冊發(fā)放，此費用列入間接費用，抵扣總公司管理費。
第四條 備用金及借款程序管理
1、采購人員、駕駛員、對外聯(lián)系業(yè)務人員等可借支備用金；每人借支累計總額具體規(guī)定為：項目經理、項目副經理2萬元，總工10000元，辦公室主任10000元，駕駛員3000元，部門負責人3000--4000元，其他人員視具體情況而定。
2、備用金借支程序：借款人申請→會計審核簽署意見→項目經理簽字同意→會計出憑證→出納付款。
3、民工個人，不能直接向財務部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負責人向財務借支。
4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未及時償還的借支，財務部門有權扣工資償還。
5、超過借支總額累計金額的，不能再次借支。
6、備用金使用過程中，1000元以內的經濟活動可由項目部部門負責人簽字負責，1000元以上的必須由項目經理同意，否則不給予報帳。
7、施工隊借款必須由工程計劃部、質檢部、分管領導開具工程量情況說明，交財務扣除借支款后報項目經理審批，預防不良超支現(xiàn)象發(fā)生。
上述相關規(guī)定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經項目經理簽字同意后，靈活變通處理。
第五條 支票領用管理
1、為嚴格控制現(xiàn)金使用量，超過現(xiàn)金結算金額和范圍的必須使用支票；特殊情況下，使用大金額現(xiàn)金結算，應事先征得財務部門的同意，并經項目經理同意后，方可進行現(xiàn)金支付。
財務部將拒絕支付一切，未經項目經理審批的，超過結算起點的大額現(xiàn)金。
2、各部門應在每月月底，將下月的用款計劃送交財務部門，支票領用人憑借有效的用款計劃填寫支票領用單，經領導審批后領用，并同時登記《支票領用登記簿》。支票領用單上應注明所需金額上限，超出上限應通知財務部，否則財務部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領用人完全承擔。
3、支票存根應由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領用人應立即通知財務部，并以書面形式上報項目經理，由此而造成的一切后果，由支票領用人承擔。
4、已用的支票在3天內必須辦理有關沖帳手續(xù)，對無故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金，在當月工資中扣繳；特殊情況應向財務部說明。
5、未用的支票應在當日（最遲次日）退回財務部門，否則罰款500元；如果丟失支票，領用人必須立即報財務部門采取補救措施，并向項目經理寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領用人承擔。
6、出納開具支票，應填寫收款人欄目。
7、支票領用人對所領用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內容可能發(fā)生的差錯負全責。
第六條 業(yè)務招待費和誤餐費
1、業(yè)務招待費僅限于招待與本項目有關的單位及個人。
2、因辦理經理部相關業(yè)務事項，發(fā)生的誤餐費，可以報銷。
3、業(yè)務招待費和誤餐費必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時間、經辦人及證明人。
4、業(yè)務招待費原則上由部門負責人以上報銷，但發(fā)生業(yè)務招待費前應告知項目經理。其他人員一般情況不得報銷業(yè)務招待費，若特殊情況需由部門負責向項目經理反映審批后方可發(fā)生，報銷程序按財務日常工作辦法執(zhí)行。
5、業(yè)務招待過程中發(fā)生的無票支出，由項目經理同意后，財務統(tǒng)一辦理。
6、項目部各部門的業(yè)務招待費，應本著節(jié)約的原則合理開支。
第七條 差旅費的報銷
1、因為總公司開會、培訓等，需出公差，項目部主要領導和主要負責人，由項目經理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機、火車或汽車，票務費用，按實報銷；其余人員按火車（硬臥）標準報銷，緊急情況下，項目經理特批者除外。
未經同意的飛機票，只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經辦人自行承擔。
2、項目部職工每季度享受7天探親假（含往返時間），假期不能累計，項目部根據(jù)具體情況，適當安排輪休，探親假為帶薪休假，休假期間的工資按照項目部基本工資同期發(fā)放，不再享受效益工資和各種補貼。
探親差旅費可以報銷，車船費可包括往返飛機票和汽車票、火車票，省內不允許報銷飛機票。
3、住宿費標準，執(zhí)行總公司《管理辦法》的相關規(guī)定。
4、差旅費報銷只能包括車船費和住宿費，出差期間發(fā)生的其他費用，要單獨報銷。
5、所有休假、請假出公差者，均需填報《請假條》交行辦存檔，作為發(fā)放工資福利的依據(jù)；差旅費報銷必須填寫《差旅費報銷單》。
第八條 計價單的開具
1、經理部發(fā)生的相關工程成本費用支出，收款單位（或個人）憑工程部門開具的《工程計價領款書》到財務部結帳。
2、《工程計價領款書》由計價者根據(jù)工程部門相關業(yè)務的原始單據(jù)，核實計算后開出。財務部審核只對金額正確與否負責，不對原始單據(jù)的正確性負責。
3、《工程計價領款書》由相關部門簽字以明確責任后。交項目經理簽字同意后，方可作為記帳憑據(jù)。
4、《工程計價領款書》應每月開一次，手續(xù)完善后交財務列帳，做好每月成本核算工作。
5、《工程計價領款書》采用總公司統(tǒng)一印制的。
第九條 工資核算
1、職工工資分為標準工資、加班費、效益工資及其他津貼。
2、標準工資按照總公司《項目經理部工資改革方案》執(zhí)行。
特別說明，根據(jù)總公司《項目經理部工資改革方案》的精神，崗位工資由項目部崗位負責人享有，重要崗位知識分子補貼是指在崗的而且具有職稱的補助，不在崗而具有職稱的不在此列。
3、加班費計算方法：
�。�1）法定節(jié)假日加班，按下列公式計發(fā)加班費：
（本人月工資x300%）÷20.92天x加班天數(shù)
�。�2）法定節(jié)假日以外的加班，按下列公式計發(fā)加班費：
（本人月工資x200%）÷20.92天x加班天數(shù)x一定基數(shù)
每月按8天計算加班費，法定節(jié)假日按國家相關規(guī)定執(zhí)行。
4、效益工資的評定由各部門負責人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn)、工作態(tài)度來評定，各部門負責人由項目經理評定。
5、每月發(fā)放工資，由會計根據(jù)行辦提供的《職工考勤表》，會同行辦一起制定《工資發(fā)放單》，經項目經理簽字審批后，由出納發(fā)放。
6、職工因私事中途請假回家不超過7天（含往返時間），假期超過15天者，只發(fā)放基本工資，在此期間的所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放。職工一次請假時間超過30天者，或一年內有3次請假時間超過15天者，項目部只發(fā)放基本生活費500元/月，其余所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放；一年內請假時間累計超過183天（半年）者，取消年終獎、通車獎等的發(fā)放。
7、業(yè)主獎金的分配辦法：業(yè)主獎金x總公司管理費x40%的余額在經理部進行分配。分配原則采用職工所存擔的風險比例進行。
8、項目部職工各種補貼遵照國家勞動法和總公司管理辦法執(zhí)行。
第十條 材料、固定資產核算
1、鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購進時，材料部應向財務部提供規(guī)定的《材料結算表》，并附過磅磅單，經材料部兩人簽字，主管項目副經理審核，項目經理審批。
2、其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應商簽訂長期供貨合同，定點采購，分月結算。零星材料，必須附有詳細清單和單價，由主管項目副經理審核。
以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。
3、項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實際成本”法，存貨發(fā)出時，一律采用“加權平均法”計價。
4、月末已經入庫，未取得發(fā)票的材料，按暫估價入帳，采用“抽單法”核算。
5、低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進行核算，建立低值易耗品領用臺帳，定期盤點，每月一次，達到報廢的予以注銷。
6、周轉材料的`攤銷，采用“分期攤銷法”進行核算。
7、固定資產的核算與管理，按照總公司《財務管理制度細則》、《固定資產管理辦法》執(zhí)行。對于固定資產的增減變動，設備部應及時報財務部進行相關的賬務處理（否則后果自負），并上報總公司相應部門。
固定資產行政辦公部份，應經行辦簽認。
8、所有材料，全部由材料部編制《驗收單》，財務部以此為依據(jù)，登記材料帳。
9、每月25日為材料結帳日，同時材料部向財務部上報《材料領用匯總表》，并附材料領用的詳細清單。上述單據(jù)，最后經材料部部長簽字并加蓋公章生效，財務部以此為依據(jù)，進行材料成本核算，并核銷材料帳。
10、每月材料部必需與財務部進行帳帳核對，做到帳帳相合，帳實相合。對于產生的差異，材料部填報《材料盤點表》，說明情況，并報主管項目副經理審批。
低值易耗品、周轉材料的攤銷、固定資產的折舊，由財務部進行核算并報材料部，材料部依據(jù)財務部提供的數(shù)據(jù)進行賬務處理。
第十一條 車輛使用費和辦公用品管理
1、經理部的車輛，每月報銷一次車輛使用費，跨月費用，不再報銷，修車費用，金額使用權限參照備用金管理的相關規(guī)定執(zhí)行。同時必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。
車輛使用費需先由行辦主任審核簽字。
2、辦公用品，只能由行辦（或指定的專門人員）定點采購，每月結帳報銷一次，并附采購清單，說明結帳時的折扣情況。
3、貴重商品的采購，必須附有詳細的“采購清單”，并由行辦負責領取登記工作，定期與財務核對實物帳。
第十二條 實施
1、本財務管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由項目部制定相關條款的《實施細則》予以補充說明；最終解釋權屬于經理部財務部。
2、本財務管理辦法上報總公司審核、備案。
3、本財務管理辦法經項目經理簽字同意后生效，自xx年7月8日起實行。
項目財務管理制度6
第一章 總論
第一條 為了規(guī)范公司項目部財務核算、便于公司成本控制和績效考核工作的開展，特制定本辦法。
第二條 公司承攬的工程項目實行扁平化垂直管理，項目部配備的財務人員由公司財務部統(tǒng)一委派和管理，直接對公司財務部負責。
第三條 本辦法包括貨幣資金管理、財務物資管理、項目核算管理、相關規(guī)章制度及報表模板附件等內容。
第二章 貨幣資金管理
第四條 公司下轄的工程項目部實行備用金管理制度。
第五條 備用金定額根據(jù)工程項目合同造價、人員配置等相關情況，由公司財務部門會同相關部門制定。
第六條 備用金定額如不能滿足項目部需要，可由項目經理根據(jù)實際情況提出書面申請，上報公司財務部，經審核通過后依據(jù)新的備用金定額執(zhí)行。
第七條 備用金使用范圍包括但不限于以下內容：
1. 臨時用工勞務報酬支出
2. 臨時急需物資及小規(guī)模用料采購支出
3. 施工及辦公等低值易耗品采購支出
4. 機械設備低值零配件采購及修理支出
5. 項目部人員差旅費用支出
6. 施工用水電支出
7. 項目部招待費支出
8. 項目部食堂采購支出
9. 經公司批準的其他項目支出
第八條 項目部財務人員進駐后，應盡快到最近的銀行營業(yè)網點開立臨時存款賬戶，備用金由公司財務部通過銀行轉賬劃撥。
第九條 項目部支付給各分包隊伍的工程款項、預付工程款和備料款等均須通過銀行轉賬辦理，不得支付現(xiàn)金。
第十條 項目部才財務人員應根據(jù)工程項目造價、金融機構路途遠近等因素確定庫存現(xiàn)金的最低金額，為確保安全項目部財務部門不得保留過多的庫存現(xiàn)金。
第十一條 項目部財務人員應建立《轉賬支票使用情況登記薄》、《現(xiàn)金支票使用情況登記薄》，詳細登記每張支票的使用情況，登記薄應當包括單不限于以下內容：
1. 出票日期
2. 出票金額和用途
3. 使用部門
4. 經手人簽字
第十二條 作廢的支票應連同支票存根粘貼，統(tǒng)一保管，并在騎縫處加蓋作廢章。
第十三條 不同開戶銀行的支票應建立不同的《使用情況登記薄》，分別記錄使用情況。
第十四條 項目部財務人員每月應對每個存款賬戶編制《庫存現(xiàn)金盤點表》、《銀行存款余額調節(jié)表》連同當月《銀行存款對賬單》上報至公司財務部一份、項目經理一份、自留存檔一份。
第三章 財產物資管理辦法
第一節(jié) 工程物資管理
第十五條 項目部工程物資主要由公司根據(jù)項目的施工需求統(tǒng)一采購調撥，項目應由公司物資采購部門派專人進行管理，并建立嚴格的收發(fā)存統(tǒng)計和匯報體系。
第十六條 工程物資的收入、發(fā)出和調撥必須要有物資保管部門填寫相關憑證，要求摘要清楚、數(shù)據(jù)準確、簽字明責完整、上報及時。
第十七條 項目部財務人員對工程物資的收發(fā)存進行核算和監(jiān)督管理，并根據(jù)工程工期的長短會同物資管理人員合理安排定期盤點，編制盤點明細表上報公司。
第十八條 工程物資購入采用實際成本法核算，發(fā)出每月加權平均法核算。
第十九條 工程物資根據(jù)公司統(tǒng)一規(guī)定分類編號。
第二節(jié) 機械設備管理
第二十條 項目部施工使用的機械設備由公司統(tǒng)一購買或租賃后統(tǒng)一調撥至施工現(xiàn)場，項目部也可根據(jù)實際需要自行聯(lián)系租賃機械設備，報經公司批準后進行租賃。
第二十一條 項目部臨時短期用機械設備可由項目部自行聯(lián)系租賃，但是價格不得高于當?shù)赝悪C械設備的租賃價格。
第二十二條 項目部自行租賃的機械設備應保證能夠滿足施工需求，不得影響工期和工程質量，由此造成的損失和后果由項目部自行承擔，相關經手人員須承擔相應的責任。
第二十三條 對于公司自有設備的調撥，項目部應建立機械設備臺賬，并從公司設備管理和財務部門及時獲得機械設備的調撥單和相關基礎信息，如價值、折舊等，以方便成本核算。
第四章 相關規(guī)章制度
第一節(jié) 職工借款管理辦法
第二十四條 項目部財務人員應嚴格控制職工個人借款的數(shù)額及期限，一般情況下個人因私借款應在下月工資發(fā)放前償還，否則從下月工資中扣除。如果因情況實屬特殊，經項目經理批準后可以延長期限，最多不得超過三個月。
第二十五條 個人因私借款金額須嚴格控制，一般情況下個人累計借款余額不得超過兩個月工資總額，特殊情況下經項目經理批準可以放寬余額限制，但是累計借款余額不得超過三個月工資總額。
第二十六條 對于采購人員的備用金借款應設定最高限額，并逐月檢查監(jiān)督，采購備用金借款余額不得超支 50% 。
第二十七條 個人借款應填寫《職工個人借款申請單》，詳細填寫日期、用途、金額以及預計歸還期限等內容。
第二十八條 借款申請要求內容詳盡、字跡清晰、摘要清楚、大小寫金額相同，相關內容不得涂抹或更改，否則視為該借款申請無效。
第二十九條 借款申請應由項目經理和項目部財務負責人簽字后方可借出，項目部出納必須嚴格審查相關人員簽字手續(xù)，嚴禁在沒有主管領導簽字同意的情況下借出款項。
第三十條 出納人員應當定期將個人因私借款申請交由會計進行賬務處理，會計須按借款人設立明細賬戶，以方便核算和監(jiān)督個人借款情況。
第三十一條 財務人員應于每月月末編制《個人借款情況統(tǒng)計明細表》，按借款人詳細列示借款余額、期限等內容，報項目經理，對于超過期限的個人借款應及時催繳。
第三十二條 借款人員歸還借款時，出納應開具加蓋財務專用章的收據(jù)，不得將借款申請返還給借款人。
第二節(jié) 報銷管理辦法
第三十三條 個人因公出差或進行相關采購報銷，必須取得符合法律要求的相關票據(jù)和發(fā)票。
第三十四條 項目部財務人員必須嚴格審核報銷發(fā)票，要求必須不得涂抹和更改，必須加蓋財務專用章或者發(fā)票專用章。
第三十五條 項目部財務人員必須嚴格自行監(jiān)督審核職責，對于不符合規(guī)定的發(fā)票退回不予報銷，對于涉嫌偽造發(fā)票騙取報銷款項的應將發(fā)票扣留，報告項目經理請求處理意見。
第三十六條 報銷人因公出差報銷，必須在出差歸來當月工資發(fā)放前辦理報銷手續(xù)，否則不予發(fā)放工資。
第三十七條 報銷人必須憑相關票據(jù)和發(fā)票填寫報銷申請，并妥善粘貼單據(jù)，填寫報銷金額和報銷理由。
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