學(xué)�，F(xiàn)金管理制度

學(xué)校現(xiàn)金管理制度

　　在不斷進(jìn)步的社會(huì)中，人們運(yùn)用到制度的場合不斷增多，制度是國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位，為了維護(hù)正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項(xiàng)政策的順利執(zhí)行和各項(xiàng)工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請(qǐng)教誰？下面是小編收集整理的學(xué)�，F(xiàn)金管理制度，希望對(duì)大家有所幫助。

　　學(xué)�，F(xiàn)金管理制度1

　　一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國務(wù)院頒布的現(xiàn)金管理暫行條例。學(xué)校經(jīng)費(fèi)開支必須嚴(yán)格遵守國家財(cái)經(jīng)制度，履行社會(huì)集團(tuán)控購物資審批制度。

　　二、學(xué)校經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算制度。一切經(jīng)費(fèi)開支堅(jiān)持“一支筆”審批。

　　三、學(xué)校公款不準(zhǔn)私人借用，退教職工確有困難由工會(huì)互助“一日捐”活動(dòng)來解決……

　　四、各項(xiàng)費(fèi)用支出嚴(yán)格履行審批手續(xù)，內(nèi)部借款必須辦理手續(xù)，經(jīng)校長批準(zhǔn)方可支付。財(cái)務(wù)人員不得發(fā)放超過規(guī)定限額的`資金。超過規(guī)定限額可用現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票形式代替。學(xué)校購買物質(zhì)，1000元以上的只能用支票或托付轉(zhuǎn)賬方式支付。

　　五、學(xué)�，F(xiàn)金一律存入財(cái)政專戶（財(cái)務(wù)室保險(xiǎn)柜存留現(xiàn)金不得超過500元），�？顚Ｓ�，杜絕挪用、轉(zhuǎn)借公款或公款私存等現(xiàn)象。不以任何名義套取、挪用和坐支現(xiàn)金，對(duì)違紀(jì)者，除退賠資金外，還要追究其行政責(zé)任。

　　六、凡領(lǐng)取現(xiàn)金或繳納現(xiàn)金必須當(dāng)面點(diǎn)清，事后概不負(fù)責(zé)。

　　七、現(xiàn)金帳登記要及時(shí)，做到日清月結(jié)，帳錢相符。

　　八、本制度自頒布之日起實(shí)施。

　　學(xué)�，F(xiàn)金管理制度2

　　為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的使用、保管進(jìn)行控制，確�，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全，杜絕違法亂紀(jì)行為，根據(jù)財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》和中國人民銀行關(guān)于《現(xiàn)金管理暫行條例》精神，結(jié)合我校實(shí)際情況，特制訂本�，F(xiàn)金管理制度。

　　一、現(xiàn)金管理的原則

　　執(zhí)行內(nèi)部管理制度的要求，實(shí)行錢賬分管。明確規(guī)定現(xiàn)金的收付、結(jié)算、登記等工作，由報(bào)賬會(huì)計(jì)和出納分開管理，實(shí)行會(huì)計(jì)管賬不管錢，出納管錢不管賬。

　　二、使用現(xiàn)金的范圍

　　1、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

　　2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；

　　3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

　　4、500元以下的.零星支出，超過限額部分原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證（轉(zhuǎn)帳支票、匯票或信匯）支付；

　　5、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。

　　三、按照現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時(shí)存入銀行，未經(jīng)銀行批準(zhǔn)，不準(zhǔn)坐支、套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用，不準(zhǔn)白條頂庫。銀行結(jié)算起點(diǎn)定為500元。超過500元現(xiàn)金支付，需通過公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)帳。

　　四、派人到外地采購，其采購款項(xiàng)，必須由財(cái)務(wù)科通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。

　　五、購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品，必須采取銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

　　六、對(duì)已辦妥的收付憑證，要及時(shí)按順序登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出余額。賬面余額要與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)相符，日清月結(jié)。若有長短款要及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，查明原因及時(shí)處理。

　　七、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章、在確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　八、各類外出人員返回后，一周內(nèi)必須到財(cái)務(wù)科結(jié)算報(bào)銷。如有特殊情況，本人確實(shí)無法來結(jié)賬，應(yīng)經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時(shí)要指定他人按期結(jié)賬。凡逾期不結(jié)者，從借款人工資中扣除。

　　學(xué)�，F(xiàn)金管理制度3

　　現(xiàn)金管理人員要熱愛本職工作，忠于職守，工作認(rèn)真細(xì)心，不出差錯(cuò)，態(tài)度熱忱。

　　1、每天做一次現(xiàn)金日記帳，做到準(zhǔn)確無誤，及時(shí)向?qū)W校報(bào)告現(xiàn)金使用情況，便于學(xué)校掌握及統(tǒng)籌安排。

　　2、現(xiàn)金日記帳與現(xiàn)金必須相符，隨時(shí)接受學(xué)校及上級(jí)部門的檢查。

　　3、當(dāng)天現(xiàn)金數(shù)額超過5000元以上必須存入銀行，現(xiàn)金管理人員不得讓大額現(xiàn)金停留自己家里，出現(xiàn)差錯(cuò)自己賠償。

　　4、現(xiàn)金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經(jīng)校長批準(zhǔn)同意簽字后才能借款，否則，視為挪用公款。

　　5、現(xiàn)金管理人員在收取各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，必須向交款人開好統(tǒng)一收據(jù)，收據(jù)用完后存檔、備查。

　　6、不準(zhǔn)擅自租借銀行帳號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。

　　7、現(xiàn)金管理人員要提高防范意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的`管理，領(lǐng)取或使用5000元以上大額資金時(shí)必須由兩人以上同時(shí)辦理。

　　8、現(xiàn)金開支范圍：按照國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

　　（l）職工工資、津貼。

　　（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

　�。�3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)繪個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。

　�。�4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的`其他支出。

　�。�5）向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。

　　（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

　�。�7）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

　�。�8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　學(xué)校現(xiàn)金管理制度4

　　現(xiàn)金管理制度是管理貨幣流通的重要措施，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理，也是管好用好教育經(jīng)費(fèi)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。為切實(shí)加強(qiáng)管理，特制定本制度。

　　一、在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：支付教職工個(gè)人工資、津貼、福利費(fèi)、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)等；個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬；出差人員差旅費(fèi)；本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的小額支付等。

　　二、庫存現(xiàn)金在銀行核定的.數(shù)字以內(nèi)，一般不超過三天零星開支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫。

　　三、將收入的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，支用現(xiàn)金時(shí)從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。

　　四、建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，帳款相符。

　　五、堅(jiān)持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行等各種違法行為。

　　六、采取必要措施，確保安全。

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