單位支票管理制度

時(shí)間：2023-01-09 05:30:50 管理制度我要投稿

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單位支票管理制度

　　在快速變化和不斷變革的今天，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編幫大家整理的單位支票管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

單位支票管理制度

　　單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理,明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

　　單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管,個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

　　支票按照使用范圍分為人民幣現(xiàn)金支票和人民幣轉(zhuǎn)帳支票。

　　支票的管理制度:

　　1.現(xiàn)金支票

　　(1)支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)需有“借款單”(如已有發(fā)票則直接填寫“支出憑單”),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

　　(2)支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記日記帳,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

　　(3)支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)。采用支票結(jié)算方式,對于收到的支票,應(yīng)在收到當(dāng)日填制進(jìn)賬單連同支票送存銀行,根據(jù)銀行蓋章退回的進(jìn)賬單第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證。

　　(4)現(xiàn)金支票一律由出納員一人保管,不得轉(zhuǎn)交他人。

　　(5)現(xiàn)金支票大小寫金額必須填寫齊全,不得涂改,如發(fā)生書寫錯(cuò)誤,應(yīng)及時(shí)加蓋“作廢”戳記,另行簽發(fā)正確支票。

　　(6)現(xiàn)金支票一律為記名式,不可用于轉(zhuǎn)賬使用。

　　(7)收到客戶交來的空額(空白)支票,收票人首先檢查支票上有無交換號碼和簽發(fā)單位的印鑒,當(dāng)面填齊結(jié)算金額及用途,留下客戶單位電話及經(jīng)辦人姓名和身份證號碼。對預(yù)留密碼的支票,應(yīng)由客戶將密碼填寫清楚。

　　(8)顧客開好的支票,要審查支票的內(nèi)容,自簽發(fā)之日起有效期十天(到期日為節(jié)假日順延),業(yè)務(wù)項(xiàng)目與支票用途應(yīng)一致,大小寫金額應(yīng)一致,數(shù)字無涂改,支票與發(fā)票相符,上述內(nèi)容若有不符或支票殘破,不能收取。

　　(9)轉(zhuǎn)帳支票起點(diǎn)為100元,低于結(jié)算起點(diǎn)的業(yè)務(wù)或交易用現(xiàn)金結(jié)算。

　　(10)準(zhǔn)確無誤地填寫和保管收取的支票,不得遺失和毀損。

　　(11)業(yè)務(wù)人員、技術(shù)人員收取的支票應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)部,出納員根據(jù)規(guī)定將支票存入銀行。

　　2.轉(zhuǎn)帳支票

　　領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)填寫“借款單”,明確注明用途、金額,依照有關(guān)審批權(quán)限履行審批手續(xù)。

　　凡簽出的支票,一律填寫收款單位名稱、時(shí)間、用途、金額(或限額),不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票或空額支票,對預(yù)留密碼的支票,出票同時(shí)填寫密碼。

　　需要報(bào)賬的支票,由經(jīng)辦人填寫“支出憑單”,審批后方可辦理報(bào)賬手續(xù)。已經(jīng)結(jié)賬的支票,應(yīng)將支票根連同有關(guān)原始憑證附在一起制證記賬。支票簽出后業(yè)務(wù)人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù),簽出未使用的支票在10日內(nèi)交回財(cái)務(wù)部。

　　如簽發(fā)支票有誤被退回的,應(yīng)與其支票根一同加蓋“作廢”戳記,與正確支票附在一起入賬,以備待查。

　　空白支票與銀行預(yù)留印鑒分別保管,分人保管,不得事先將空白支票加蓋銀行預(yù)留印鑒和填寫支票預(yù)留密碼。

　　空白支票一律存入保險(xiǎn)柜,出納人員必須妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙。

　　公司之間的資金拆借業(yè)務(wù),履行轉(zhuǎn)款手續(xù)應(yīng)附借款協(xié)議。

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