企業(yè)財務工作內容

時間：2023-05-07 15:41:36 工作總結我要投稿

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企業(yè)財務工作內容

一、商場財務分工：

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出納和會計兩名，具體分工如下：

出納：

1、負責向商場收銀員每日收取銷售資金和收銀日報;

2、負責商場銷售資金的收取和采購資金的支付，保證公司資金日清、日結;負責銀行存款每月的對賬;

3、負責財務銀行賬和日記賬的記帳治理;

4、負責每日銷售發(fā)貨單據的整理和根據倉庫出庫單開票;發(fā)票的購買、認證和治理;

會計：

負責商場應收、應付賬款的治理;

負責商場各項資產的治理;

負責商場各項費用的財務審核;

負責商場財務的帳務處理;

負責商場各項財務報表的提供和財務分析;

負責商場的保稅等各項納稅工作。

建議：

商場倉庫和總部的配送中心分開核算，商場財務不核算總部的發(fā)貨情況;

二、商場存貨和固定資產治理

1、存貨治理：

根據企業(yè)采購、銷售情況做好存貨的進銷存報表便于對企業(yè)整體營運狀況的了解;每日根據進銷存情況編制存貨大類庫齡報表便于了解企業(yè)存貨銷售和治理狀況，避免不良庫存，加速存貨周轉;月末盤存存貨作到帳實相符、帳證相符加強資產治理，避免資產流失。

2、固定資產治理：

編制固定資產卡片，卡片上注明資產的型號、使用年限、使用單位、責任人等信息;根據盤點情況把握好資產的使用狀況，做好固定資產費用攤消的核算;

3、資產盤點：

根據公司情況和財務制度，財務應每月對商場的店內商品和倉庫商品的進行一次全面的盤點;保證對商場庫存商品的情況和資產損耗的情況和原因有及時的了解，并采取相應的改進措施。

建議：

商場對店內商品分品種、大類或區(qū)域建立相關責任人制度，天天能夠很好的把握商場所屬責任范圍內的商品的進銷存情況，做到日清日結，及時查漏補缺，保證商場資產的安全性和補貨的及時性，把對商場資產的盤點工作做在平時。

同時希望行政部門和倉庫對財務工作予以重視和配合。

4、贈品治理

供給商填寫贈品發(fā)放申請單，

由采購部經理核對確認后，再由倉庫主管確認簽字;

供給商送贈品入倉庫，倉庫由陪送服務負責贈品發(fā)放

根據商場促銷政策，發(fā)生贈品領用時，由倉庫主管憑收銀小票或發(fā)票負責發(fā)放并登記，并要求顧客簽名;贈品發(fā)貨單一式三份;

贈品列入商場存貨治理

5、退貨治理

如有顧客要求退貨，確認是否有質量問題，如屬退貨范圍的，開具三聯退貨單，顧客憑退貨憑證及發(fā)票至收銀臺領取該筆款項金額。

電話銷售退貨，應有銷售主管簽字，開具三聯退貨單;

商品則留在倉庫專門保管，銷售、倉庫人員及時做好退貨的系統(tǒng)處理，保證資產記錄的正確性;

三、往來賬治理

應收賬款治理：

出納每日做好現銷商品統(tǒng)計記錄，對沒有到賬的現銷客戶做好跟蹤情況;并統(tǒng)計每日應收賬款具體情況;

會計每日做好應收賬款的分類統(tǒng)計和核算工作，并根據客戶的結算情況做好應收賬款的跟蹤和賬齡分析工作;

結合銷售部及時對賬、早日完成貨款的回籠

應付賬款治理

結合倉庫商品的入庫情況，做好商品入庫和應付賬款的核算;

根據供給商的結算開票情況，結合采購部和出納做好貨款的支付工作;

根據供給商貨款情況，做好應付款的賬期分析，結合商場資金情況做好資金的安排使用工作;

四、費用控制治理：

根據企業(yè)費用大類下列各明細費用，通過費用歷史的縱向比較、橫向比較、與計劃比較及各項費用所占比例分析企業(yè)費用的變動情況及費用控制的關鍵點，便于治理者更好的了解費用增減變動的狀況和原因。

建議：針對商場的招待費用、汽車費用、差旅費用、手機費用制定相應的報銷標準，并嚴格執(zhí)行;

五、財務分析：

財務工作一方在于真是的記錄、核算企業(yè)所發(fā)生的業(yè)務，另一方面體現在其對公司治理者提供相關決策信息方面;

1)采購情況分析

主要是針對采購價格、采購渠道、采購地域、采購方式、采購數量的分析，以便企業(yè)了解什么區(qū)域的什么供給商通過什么方式和多少的價格采購多少的數量最為經濟;

2)銷售情況分析

通過加商場銷售情況分析企業(yè)商品毛利情況，找出企業(yè)利潤來源的主導產品大類和拳頭產。;

通過商場上銷售對象的分析企業(yè)利潤來源的主要客戶群和企業(yè)潛在的贏利客戶。

通過商場不同的銷售模式的銷售狀況分析采用什么樣的銷售模式針對不同區(qū)域的銷售對象。

通過以上分析能從銷售渠道、銷售對象、銷售方式、銷售數量和價格的了解企業(yè)利潤的具體來源，便于治理層做出相應治理決策。

3)利潤分析

通過本量利分析和杜邦分析方法進一步對商場的營運狀況和資產狀況有更具體的熟悉，便于治理層作出決策。

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