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新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及其分類研究
摘 要：新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策從2010年已經(jīng)開始實(shí)施，在政府的主導(dǎo)下，新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在全社會(huì)普及實(shí)施三年多。本文著重對(duì)于新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分類進(jìn)行研究。新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)主要包括制度內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)、制度外生風(fēng)險(xiǎn)和制度外部效應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。 引言：新農(nóng)保從2009年試點(diǎn)到現(xiàn)在已經(jīng)經(jīng)歷了三年多，制度的推廣速度非�？�，實(shí)施過程中面臨各種社會(huì)經(jīng)濟(jì)變量，其中包括了制度實(shí)施、政策實(shí)施和各級(jí)政府之間的財(cái)政責(zé)任、基金投資與經(jīng)辦管理、參保主體意愿等等，作為社會(huì)保障制度的核心制度之一，新農(nóng)保制度具有集人口、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)為一體的綜合功能，在試點(diǎn)階段的制度設(shè)計(jì)和實(shí)施過程中還存在著很多不確定因素的干擾，導(dǎo)致新農(nóng)保在實(shí)施中沒有達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，新農(nóng)保的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分類就至關(guān)重要。 關(guān)鍵詞：新型農(nóng)村；社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別； 分類 一、 新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及其分類 本文根據(jù)新農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)生的原因進(jìn)行分類，將制度存在的風(fēng)險(xiǎn)分為兩大類：制度風(fēng)險(xiǎn)和制度外部效應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。制度風(fēng)險(xiǎn)還包括了制度內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)和制度外生風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)部分。 （一）制度內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。制度內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)指的是在新農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度其中一個(gè)環(huán)節(jié)運(yùn)轉(zhuǎn)受到阻礙，導(dǎo)致整個(gè)制度無法繼續(xù)工作。新農(nóng)保制度內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)是制度設(shè)計(jì)出來就存在的，在制度實(shí)施中由于經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的缺乏和很多設(shè)計(jì)時(shí)假設(shè)的條件不科學(xué)，相關(guān)主體行為人主觀決策和獲取信息的不充分性等因素導(dǎo)致的。新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全程分為四個(gè)階段：制度設(shè)計(jì)、資金籌集、基金管理、待遇給付，每一個(gè)環(huán)節(jié)出錯(cuò)都能導(dǎo)致整個(gè)制度風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生。制度內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)按照制度的環(huán)節(jié)分為四個(gè)內(nèi)容：制度設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、資金籌集風(fēng)險(xiǎn)、基金管理風(fēng)險(xiǎn)、待遇給付風(fēng)險(xiǎn)。 1.制度設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。制度設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指由于制度本身在設(shè)計(jì)中存在不合理、缺乏精確計(jì)算，導(dǎo)致制度實(shí)施的預(yù)期目標(biāo)和實(shí)際結(jié)果之間產(chǎn)生負(fù)偏差。其中包含了養(yǎng)老金的替代風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)人賬戶的計(jì)發(fā)系數(shù)風(fēng)險(xiǎn)、制度碎片化與銜接風(fēng)險(xiǎn)等等。2.資金籌集風(fēng)險(xiǎn)。資金籌集風(fēng)險(xiǎn)指的是在新農(nóng)保資金籌集主體目前或者將來在承擔(dān)新農(nóng)保補(bǔ)貼、補(bǔ)助和繳費(fèi)方面能力或者意愿的不確定性，從而制度無法負(fù)擔(dān)相應(yīng)的籌集資金的責(zé)任，導(dǎo)致新農(nóng)保制度在財(cái)務(wù)上的不可持續(xù)性。資金籌集風(fēng)險(xiǎn)還分為財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)、集體籌資風(fēng)險(xiǎn)及個(gè)人籌資風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)部分。財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)指的是中央或地方政府在當(dāng)下或未來，因?yàn)橹贫鹊臄U(kuò)面、人口老齡化、各級(jí)政府之間財(cái)政責(zé)任不明確等因素，而出現(xiàn)的沒有能力負(fù)擔(dān)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的政府補(bǔ)貼風(fēng)險(xiǎn)。集體籌資風(fēng)險(xiǎn)指的是籌資意愿和籌資能力的不確定性導(dǎo)致集體對(duì)于新農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)助無法及時(shí)到位的風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人籌資風(fēng)險(xiǎn)指的是個(gè)人在未來或者當(dāng)下沒有參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)能力的人愿意負(fù)擔(dān)而產(chǎn)生的新農(nóng)保繳費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。3.基金管理風(fēng)險(xiǎn)�；鸸芾盹L(fēng)險(xiǎn)指的是在新農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)活動(dòng)中的基金收入、支出、管理等內(nèi)部環(huán)節(jié)中，因?yàn)楦瘮�、運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)的存在，致使新農(nóng)�；鸫嬖趩栴}，基金財(cái)務(wù)的不可持續(xù)性的風(fēng)險(xiǎn)。在基金的管理風(fēng)險(xiǎn)中，監(jiān)督的不到位導(dǎo)致了基金被挪用、截留的基金管理監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)，基金的不恰當(dāng)投資方式導(dǎo)致的基金無法保值的基金保值增值風(fēng)險(xiǎn)，這兩類風(fēng)險(xiǎn)很重要。4.待遇給付風(fēng)險(xiǎn)。待遇給付風(fēng)險(xiǎn)指的是在待遇給付環(huán)節(jié)中由于人為的冒領(lǐng)養(yǎng)老金、制度流程或者技術(shù)因素而引起的操作失誤或者道德風(fēng)險(xiǎn)，以至于基金的意外損失或者基金無法兌換成養(yǎng)老金的給付承諾風(fēng)險(xiǎn)。 �。ǘ┲贫韧馍L(fēng)險(xiǎn)。制度外生風(fēng)險(xiǎn)是指制度外在的因素對(duì)制度預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)中的影響和阻礙，導(dǎo)致了制度的實(shí)際結(jié)果和預(yù)期制定目標(biāo)的負(fù)偏離。新農(nóng)保制度作為一項(xiàng)關(guān)系到農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的公共制度，一樣面對(duì)著在特定的復(fù)雜環(huán)境下，受到外部環(huán)境很多像政治局勢(shì)、宏觀經(jīng)濟(jì)的走勢(shì)、人口老齡化和自然資源以及社會(huì)條件的影響。這樣新農(nóng)保也存在政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等外部風(fēng)險(xiǎn)的沖擊。 1.政治風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)值得是社會(huì)政策的制定和執(zhí)行由于缺乏明確的、合理的穩(wěn)定和目標(biāo)定位，導(dǎo)致制度的隨意性比較大，從而引起了風(fēng)險(xiǎn)。在政策的實(shí)施中，由于政府領(lǐng)導(dǎo)人的政治熱情和政治決策受到影響和干擾，從而不能讓制度得以延續(xù)下去。由于社會(huì)的保障和法制還不完善、體系的內(nèi)部碎片化和政績(jī)考核目標(biāo)短期化，新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展可能受到某些政治措施變化而改變或者中斷。2.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)指的是由于宏觀經(jīng)濟(jì)的變化導(dǎo)致相關(guān)的經(jīng)濟(jì)參數(shù)和變量發(fā)生了不確定性的變動(dòng)，使得新農(nóng)�；鹗艿綋p失、政府財(cái)政入不敷出，導(dǎo)致政府無法實(shí)現(xiàn)基金的平衡，使制度相對(duì)于預(yù)期目標(biāo)發(fā)生負(fù)偏離。3.自然風(fēng)險(xiǎn)。自然風(fēng)險(xiǎn)主要指的是自然災(zāi)害的發(fā)生，比如地震、泥石流、洪水暴雨、干旱等重大自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于當(dāng)?shù)氐男罗r(nóng)保辦理機(jī)構(gòu)造成直接的經(jīng)濟(jì)損失、讓辦理業(yè)務(wù)受到影響，同時(shí)自然災(zāi)害引發(fā)間接經(jīng)濟(jì)損失，也給新農(nóng)保制度帶來了很嚴(yán)重的給付風(fēng)險(xiǎn)。4.社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)指的是新農(nóng)保在社會(huì)系統(tǒng)環(huán)境因素的影響和干擾下出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)現(xiàn)在城鄉(xiāng)差距過大，社會(huì)制度的不健全，改革開放讓一部分人先富了起來，城鄉(xiāng)之間的差距讓新農(nóng)保在實(shí)施階段的國(guó)民福利保障均等化受到了制約，導(dǎo)致新農(nóng)保在籌資來源上出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。 �。ㄈ┲贫韧獠啃�(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。外部效應(yīng)指的是在經(jīng)濟(jì)主體活動(dòng)中所產(chǎn)生的影響，不表現(xiàn)在其自身成本和收益上，而是會(huì)給其他的經(jīng)濟(jì)體帶來利與弊，分為正外部效應(yīng)和負(fù)外部效應(yīng)。新農(nóng)保在實(shí)施中產(chǎn)生的制度外生風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成對(duì)于社會(huì)系統(tǒng)的沖擊，使社會(huì)系統(tǒng)產(chǎn)生損失和不確定性，引發(fā)社會(huì)的不安、加重勞動(dòng)力供給短缺問題、對(duì)于儲(chǔ)蓄和消費(fèi)產(chǎn)生不利影響。制度外部效益風(fēng)險(xiǎn)分為三個(gè)部分，包括了經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、政治。 1.經(jīng)濟(jì)方面。新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)水平的關(guān)系，并不是完全處于受制約的被動(dòng)地位，作為一種重要的組成部分和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本要素，其發(fā)展變化必然直接或者間接地影響生產(chǎn)的發(fā)展。新農(nóng)保在實(shí)施中很可能遇到農(nóng)民無法支付的問題，農(nóng)民繳費(fèi)困難或者由于其他原因無法參保，從而無法獲得相應(yīng)的補(bǔ)貼，導(dǎo)致了新農(nóng)保制度上出現(xiàn)了收入再分配調(diào)節(jié)功能的失靈。2.社會(huì)方面。新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)作為一項(xiàng)重要的社會(huì)公共政策，本身具有很高的社會(huì)性特征，對(duì)包括實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平、保障公民權(quán)利等在內(nèi)的社會(huì)各個(gè)方面都將產(chǎn)生影響，注入農(nóng)村人口的數(shù)量和素質(zhì)、文化傳統(tǒng)、受教育程度、風(fēng)俗習(xí)慣、農(nóng)村居民的生活水平、社會(huì)的穩(wěn)定性等等。3.政治方面。一個(gè)合理的社會(huì)保障制度不能只從效率的角度來判斷，它不僅僅是一個(gè)國(guó)家政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等等決定的制度。社會(huì)保障制度在誕生的同時(shí)就帶有很濃厚的政治色彩。由于我國(guó)地方之間、城鄉(xiāng)之間的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不平衡，社會(huì)階層與社會(huì)群體快速分化，即使是在農(nóng)村由于農(nóng)民之間經(jīng)濟(jì)收入和社會(huì)地位的不同，新農(nóng)保的公平性和均衡性原則就存在了很大的不確定性。在實(shí)施過程中可能會(huì)引發(fā)群眾的不滿，導(dǎo)致社會(huì)秩序的混亂和社會(huì)的騷動(dòng)，嚴(yán)重的可能引起政局不穩(wěn)定，政治出現(xiàn)危機(jī)。 二、 結(jié)束語 新農(nóng)保實(shí)施至今出現(xiàn)了很多風(fēng)險(xiǎn)，其中主要的風(fēng)險(xiǎn)包括：制度風(fēng)險(xiǎn)和制度外部效應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。恰當(dāng)?shù)奶幚磉@些風(fēng)險(xiǎn)才能讓這一新的制度更加完善，讓這一制度造福于民，為社會(huì)的發(fā)展做出貢獻(xiàn)，切實(shí)的避免這些風(fēng)險(xiǎn)，面對(duì)將來將要出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)也要努力改革，不斷地創(chuàng)新，不斷地?fù)P長(zhǎng)避短，讓新農(nóng)保在農(nóng)村的未來實(shí)施中順利進(jìn)行。 參考文獻(xiàn)： [1]何輝.新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及其分類 [J]，湘潭大學(xué)學(xué)報(bào)，2013（1）. [2]薛惠元.新型農(nóng)村社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的識(shí)別 [J]，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)探討，2012（1）.
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