費用報銷管理制度（精選18篇）
在當今社會生活中，制度對人們來說越來越重要，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編為大家整理的費用報銷管理制度，希望對大家有所幫助。
費用報銷管理制度 1
一、報銷原始憑證必須是印有稅務監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據（除財政局印發(fā)的`非營利性單位收款收據外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務部門作退回處理。
二、經手人按要求粘貼好各種報銷票據（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據張數，做到清晰無誤，不得涂改。
三、經手人所在部門負責人，核查單據所載內容是否屬實，并簽字確認。
四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規(guī)定對各種報銷票據進行審核，審核其手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規(guī)定的報銷票據，應予退回。
五、在財務部負責人審核簽字后，由總經理（或授權副總）簽字批準。
七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務對賬時間，期間不再辦理報銷業(yè)務（特殊情況除外）。具體時間節(jié)點為：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審核報銷憑證，經總經理或授權副總批準簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。
八、如總經理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權副總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經理回來后給予補簽。
費用報銷管理制度 2
為認真執(zhí)行上級的財務報銷規(guī)定，合理使用經費，特制定以下報銷制度：
一、各科室的包干經費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領導批準報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經校長審批簽字后，方可報銷。
二、會計人員必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統(tǒng)一的會計制度的`規(guī)定更正、補充。
三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經辦人，否則會計人員有權拒報。
四、報銷、借款單據經會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應當另開收據，不得退回原借款單。
五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責任，情節(jié)嚴重的，將依法追究責任。
六、因公需要借款的，必須填開借款憑據，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內必須報帳，購物的應在借款后30日內報帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買，由總務倉庫辦理入庫后才能報銷。
八、凡學校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數在限額內報銷，無填制住宿天數的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。
九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時上繳財務，支出憑據報銷，不得坐支現(xiàn)金。
十、招待費必須經辦公室辦理，校長審批后方可報銷。
費用報銷管理制度 3
一、目的
為了加強對費用、支出報銷的管理和便于本公司成本費用的核算以及其他財務工作的開展，結合本公司的實際經營情況特制定本制度。本制度中所稱費用是指差旅費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費及其他費用。
二、辦公費報銷制度
辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發(fā)生的各項雜費等。
辦公費的報銷必須在不超過預算申請表總金額內報銷。辦公用品的購買由商務1部人員負責，并經領導批準后購買，如有變更，必須通知財務部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。
三、汽車費報銷：
汽車費用（油耗、修理、保養(yǎng)、保險、年審、停車、養(yǎng)路等費用）應控制在部門預算范圍內。報銷時應附上經營運管理部審核的“付款申請單”。
四、出差管理
1、外地出差差旅費報銷原則
出差時，應先做好相關行程路線安排，并填寫《出差申請單》及《費用預算申請單》向公司領導申請，確認后商務2部備案，出差歸來報銷時，必須有《出差申請單》附在差旅費報銷單后面方能報銷。省內出差只報銷省內長途客運車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬座車票；省外出差只報銷火車硬臥。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的<出差總結>部分。
五、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括長途交通費、住宿費、餐飲費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車普及工具（省外出差火車限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補助）。
2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報銷（超出部分由個人支付）。
4、出差過程中，如發(fā)生業(yè)務應酬費的，應附上經審批的“業(yè)務應酬費申請表”。
5、員工外出期間產生的公務費，如文件復印費、傳真費等，實報實銷。
6、公司員工的手機話費在公司報銷標準內給予報銷，但手機出現(xiàn)三次打不通（無論任何原因），不能報銷該月電話費。
六、招待費用審批制度
招待費用指接送客戶、接待用餐、贈送禮品、交際應酬所發(fā)生的各項費用。為了公司業(yè)務開展順利，各部門在預算范圍內可根據具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報公司領導批準，并計入相關部門負責人的招待費用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計報銷的招待費，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報銷。每次招待用餐的標準，必須經公司領導書面批準；若情況特殊可以先電話請示，二天之內將書面文件補充上交公司領導批示。逾期不補不予報銷相關招待費。
七、備用金管理
1、根據工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，并填寫《預算申請單》，借支額度根據實際需要確定，由公司領導簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經公司領導簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的.，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
八、報銷管理
1、公司各人員的報銷票據由商務1部審核簽字后交由公司領導簽字。然后在商務2部進行報銷。報銷金額與《預算申請單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個人承擔。
2、所有票據必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據外，其余票據都必須是經復寫紙一次性套寫清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷，公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷。
九、原始憑證有效性的規(guī)定
1、經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：
（1）稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票；
�。�2）財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據；
（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據、支出證明單；
（4）
經辦人員取得的合法憑證時，應按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：
“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫 “遵義樺坤有限公司”；“品名規(guī)格”欄：按實際情況分項目填寫，在具備銷售、提供勞務單位開具的購貨或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或封頭，尾數為“0”時以“零”填充。開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發(fā)票專用章或財務專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。
十、處罰條例
違反報銷制度處罰條例：
為了很好的貫徹報銷制度的實施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。
（1）
報銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對已經報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額20--100%但不低于100元的罰款。
（2）
商務部審核人員審核不嚴使公司造成損失的，對財務審核人員按違規(guī)報銷金額5%--15%的罰款。審批人對違規(guī)報銷或審核不嚴給公司造成的損失承擔連帶責任。
費用報銷管理制度 4
一、辦公費
辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
�、呸k公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務部審批。
�、平涋k人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。
�、切姓抠徺I人憑正式發(fā)票，印章齊全，經手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。
二、差旅費
差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。
�、艈T工出差應填寫“出差申請表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。
⑵員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
�、菃T工差旅費報銷標準。
�、賳T工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
�、诔霾畹攸c區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：
一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；
二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。
�、鄢霾钭∷拶M報銷標準：(元/人/天)
職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
董事長實報實銷
總經理300_50
部門經理_50250
一般職員15080200
�、艹霾钛a助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元
補貼。
�、輪T工出差交通費報銷標準
員工出差乘坐交通工具：公司總經理及以上領導可乘坐飛機、軟
臥、輪船一等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。
⑥員工長途出差交通費，部門經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經部門負責人批準方可報銷。
�、葐T工差旅費報銷規(guī)定：
�、僮∷拶M，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情況，超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷)，節(jié)約歸已。
�、跇I(yè)務招待費用由部門領導核定，經總經理批準方可報銷。
③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
�、軉T工出差返回后應于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷
的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
�、莩^1個月以上的出差單據、假票據或不符合規(guī)則的票據，財
務部門不予報銷。
三、交通費
�、旁瓌t上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。
⑵員工在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
四、業(yè)務招待費
因生產、經營的合理需要而用于各種業(yè)務招待、業(yè)務交往所支付的費用。
�、艊栏窨刂茦I(yè)務招待費用，公司總經理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務招待費。部門經理受領導批示需請客的，必須先填寫“業(yè)務招待費申請表”(見附表2)。請客發(fā)生的餐費應嚴格控制在限額內，無特殊情況超額的，超額部分個人負擔。
⑵事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷(如遇特殊情況必須電話申請)。
�、枪締T工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領導請示。
五、費用單據
�、潘匈M用單據原則上是稅務局統(tǒng)一印制的'正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領導同意可以特殊處理。
⑵凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數量、單價，否則不予報銷。
�、前l(fā)票上的要素要完整。
⑷對于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細情況(丟失發(fā)票、收據的原則上應向發(fā)票、收據開出單位取得書面證明)，經所屬部門負責人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發(fā)票的，無論住宿費多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷-③執(zhí)行。
六、其它
非生產性的特殊開支，如贊助金、會務費、員工戶外拓展費等由財務部在利潤中按5%計提福利基金列支。發(fā)生以上費用前由經辦人先填寫“贊助費申請表”(見附表3)“或“福利費用申請表”(見附表4)，報公司董事長審批。
本制度的解釋權歸公司財務部。
本制度從深圳市利景高通數碼科技有限公司董事會批準并發(fā)布之日起執(zhí)行。
附表一：出差申請表
附表二：業(yè)務招待申請表
附表三：贊助費申請表
附表四：福利費用申請表
財務報銷制度
財務報銷制度一、目的為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規(guī)定。...
費用報銷管理制度 5
為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度
一、借款的審批權限
公司員工因工出差預借差旅費，應填寫“借款單”并注明借款事由及行程，由部門經理審簽后，送公司總經理批準，方能借款；
二、報銷單據的填寫
嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數，報銷金額，為了分清責任，不同人員支出的不同的業(yè)務費不得混淆在一張報銷單上.。任何經費的報銷必須由兩人以上的簽字，即經辦人、審批人等。
三、支出相關部門的審核
對所有報銷內容，相關部門經理，必須就其合理性及必要性進行審批。具有審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由同級人員審核，再交由上級主管負責復審。
差旅費：于返回的3天內報銷，超過規(guī)定時間期限仍未報賬，每天罰20元，票據不全或涂改的每次罰100元。出差人員嚴格按照規(guī)定報銷，單人出差，有到達不同地點、不同事由的須分別填制報銷單，合并一起報銷。集體出差者，同去同回，誰借款，誰報銷。非同去同回的，各自分別報銷。出差人員可以按照出差的時間順序列一份出差明細單，以方便各部門經理對差旅費的審核。
住宿費：一般人員出差，單人按60元/天標準執(zhí)行；兩人共同出差按45元/天/人標準執(zhí)行，三人共同出差按40元/天/人標準執(zhí)行，超出者，多出費用由個人承擔。
出差伙食補助：以實際出差的自然天數計算，補助標準為20元/人，兩人或兩人以上一起出差的.，報銷補助費時應合在一起，以避免重復報銷。
業(yè)務費用：一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需要請客送禮，應先申請，后執(zhí)行，并把握票。各部門應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費。所有業(yè)務費用票據須開明細發(fā)票，經手人須在背面簽字，若兩人或兩人以上同去，業(yè)務招待費須有兩人以上的簽字，此外，在背面須注明時間及招持客戶的名稱。
交通費：長途交通費按有效（打印有始發(fā)地、終到地、發(fā)車時間、車次）票面金額核報，火車夜間行駛達到6小時的可核報硬臥車票費。因工作需要，經公司總經理批準可乘坐火車軟臥及飛機。出差人員在外地因地形不熟等工作需要，需要打車的，原則上是實報實銷，但在發(fā)票須注明日期，起始地點，原因，如果定額發(fā)票與實際金額不符的，還應注明實報金額。員工在市內因工作需要可核報出租車票，出租車票需注明上車地、終到地、乘車日期時間，里程等相關內容。
費用報銷管理制度 6
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第一條借款管理規(guī)定
（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。
（二）各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。
�。ㄈ┙杩钿N賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單及實銷票據為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準；
�。ㄋ模┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經理審核簽字→副總經理復核→總經理/財務審批。
�。ㄈ┴攧崭犊睿航杩顟{審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第二條費用報銷的一般規(guī)定
�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應的.合法票據，且發(fā)票背面有經辦人簽名。
�。ǘ┨顚憟箐N單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。
（三）按規(guī)定的審批程序報批。
�。ㄋ模﹫箐N1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第三條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請→部門經理審核簽字→副總經理復核→總經理/財務審批→到出納處報銷。
第四條差旅費報銷制度及流程。
（一）費用標準：
交通工具：根據交通情況及項目需求緊急情況而定；
住宿標準：根據當地消費標準情況具體而定；
出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；
�。ǘ┵M用標準的補充說明：
住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票。
實際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準。
宴請客戶需由部門領導批準后方可報銷招待費。
出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。
�。ㄈ﹫箐N流程
出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門經理簽字→副總經理復核→總經理審批。
借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，總經理/賬務審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條電話費報銷制度及流程
（一）費用標準
移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。
固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。
�。ǘ﹫箐N流程
1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部，若次年沒有新標準出臺，一律按上一年度執(zhí)行。
2、財務部通知員工于每月下旬（25日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、員工到財務部出納處簽字領款（次月5日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
第六條交通費報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，特殊情況可以申請公務車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應車票，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。
�。ǘ﹫箐N流程
員工整理交通車票（含公交或地鐵票據、出租車票據），在車票背面簽經辦人名字，并由部門經理簽字確認，按規(guī)定填好報銷單。
審批：按日常費用審批程序審批。
員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。
�。ǘ﹫箐N流程
購置申請：首先由部門經理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數辦公用品由需求人提出，部門經理批準。
報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。
第四部分附則
第一條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關規(guī)定辦理。
第二條本辦法由公司財務部制定并負責解釋。
第三條本辦法自20xx年6月1日執(zhí)行。
費用報銷管理制度 7
為進一步規(guī)范財務行為，加強財務管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會計監(jiān)督，根據《中華人民共和國會計法》等規(guī)定，結合我校實際，制定本制度。
一、財務報銷票據原始憑證的要求原始單據（發(fā)票）的一般要求：
�。ㄒ唬﹫箐N憑證必須是由財政局或稅務部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據，電腦發(fā)票手工填寫無效。發(fā)票背面要有經手人、驗收（證明人）、負責人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。
(二)發(fā)票內容應完整:單位名稱(均為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術學校)、日期、汽車(必須填寫項目及相關具體名稱)、單價、數量、金額等項目填寫完整，字跡清晰，金額正確，數字應一致。票據一經涂改即無效。
(三)印章要齊全:報銷發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財務專用章；業(yè)務收據必須有省或市財政部門統(tǒng)一印制的財政票據監(jiān)制章，并加蓋財政專用章。發(fā)票或收據必須在稅務機關規(guī)定的有效期內。
(四)加班費、補貼、人工費等。按規(guī)定支付的應填寫十行，按人員開列清單，注明編制單位、標準、工作日，勞務費應注明聘用人員的工作單位。經部門審核后，相關負責人簽字，報主管財務負責人批準。
（五）原始票據遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業(yè)務內容等）和加蓋財務專用章的票據復印件。
二、現(xiàn)金、銀行結算的要求
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金結算的注意事項
1.現(xiàn)金報銷應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2、凡一次零星采購金額超過500元，原則上不得用現(xiàn)金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算。
（二）銀行結算注意的事項
1、工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。
2.資金使用部門經理憑已辦理報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款(預付款單據)，經審核準備后，可直接到財務部開具支票、匯票、匯款。
3.用支票支付時，應先取得對方的正式發(fā)票或有準確的支出金額，出納應填寫日期、金額、用途、收款人姓名等。，而且不允許你開空白支票。
�。ㄈ╊I取支票注意事項
1、支票不能折疊，密碼、日期和金額不能更改。
2、每月25日前辦理支票轉賬手續(xù)。
3.支票應在有效期內使用(轉賬支票的期限為10天)。
4、作廢或過期支票將由原單位經辦人調換，校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務處，因遺失支票造成經濟損失的，一律由持票人負責。
6、支票領用之日起，在十天內辦理報銷手續(xù)。
三、借款和結賬要求
(1)借款:如果出差、開會需要，而且數額比較大，可以提前借款。借錢的時候一定要先填好借條，由主管校長和財務負責人簽字，才能到出納那里借錢，但是要提前預約，保證用錢。私房錢是不會借的。
(2)因保管不善造成現(xiàn)金損失的，所造成的一切經濟損失由經理負責賠償。
�。ㄈ┙Y帳：公務活動結束后，必須憑原借條和報銷單據在10天之內辦理結帳手續(xù)。
因特殊情況不能及時結算的，應書面說明，明確具體結算日期(最長不超過三個月)，由部門負責人簽字，報財務負責人審批。
（四）采用轉帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷手續(xù)；采用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內辦理報銷手續(xù)。
�。ㄎ澹┰谝�(guī)定期限內未結清借款的，由財務部門在有關經費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。
四、經常性支出報銷管理
�。ㄒ唬┺k公用品、維修等專項材料：應附資產入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發(fā)票還須加蓋政府采購定點供應章。
�。ǘ┼]寄費：應取得郵政部門的有效發(fā)票。
（三）差旅費：按鎮(zhèn)江市財政局《關于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行，出差開會培訓的，需附有關通知。出差人回校后一周內需到財務處辦理結算手續(xù)，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差發(fā)生的費用票據按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。職工出差返回后應于一周內辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借款，待報銷時再行支付。
�。ㄋ模⿻h費：應為列入預算的會議費用，結算時應附省級部門會議通知等各項開支清單。
（五）學歷進修培訓費：按教育局有關文件規(guī)定辦理。（六）差旅費、會議費、培訓費不得報銷旅行社出具的發(fā)票。
�。ㄆ撸I(yè)務招待費按鎮(zhèn)江市財政局《關于轉發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務招待費列支管理規(guī)定〉的通知》第16號）執(zhí)行，并嚴格加以控制。
(8)固定資產購建、修理支出:資產接收單、政府采購申請表、標書、合同、中標通知書、預決算報告等。應附上。
�。ň牛┬⌒途S修支出，應按主管部門有關規(guī)定執(zhí)行，報賬時需提供批準的維修報告，單位招標文件。
五、財務報銷流程及相關要求
（一）財務報銷基本流程
報銷人取得相關經濟業(yè)務的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷表→財務處審核憑證→經手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字→所在部門或相關職能部門負責人核簽→分管校長審批→財務校長審批→報銷人將報銷單據交出納會計辦理相關手續(xù)。
（二）財務報銷相關要求
1、教職工到財務處報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會議的`須有省級會議通知等。
2.賬單應分別由經理、檢驗員和見證人簽字，并經財務負責人批準。
3、報銷發(fā)票、事業(yè)收據時，填寫“費用報銷（原始憑證粘貼單）”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。
5、對于發(fā)票、收據手續(xù)不完備、內容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報銷憑證的，不予報銷。
6.報銷時間:每周三報銷，特殊情況順延。
�。ㄈ⿲W校財務報銷管理制度
為了用好學校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學和師生服務，特制定本財務管理制度。
1、學校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”（經辦人、分管領導、主管財務領導）簽字后方可報銷。嚴禁白條入帳。
2、學校的財務人員必須堅持財務工作制度，堅持會計原則，履行會計義務。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。財務人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據。
3、學校勤工儉學財務人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學校財務室，納入學校統(tǒng)一管理，由學校財務室給勤工儉學撥一定的周轉金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學財務人員把條據分類整理好，每張原始票據有“三人”（經辦人、分管領導、主管領導）簽字后方可開財政內部票據，再由主管領導簽字后到財務室劃撥款。勤工儉學財務人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。做好商店和食堂票據檔案的管理。
4、學校財務人員嚴格執(zhí)行上級的有關管理規(guī)定，及時準確地做好資金到戶工作，杜絕袖手旁觀，違者將按有關規(guī)定給予經濟制裁。
5、學校財務人員嚴格執(zhí)行上級指示，管好用好代理資金，嚴禁亂收亂支。
費用報銷管理制度 8
為了規(guī)范私車公用，明確出差經費報銷管理，根據龍灣區(qū)會計核算中心的有關規(guī)定，經研究決定，對我校私車公用管理做如下規(guī)定：
1、因公出差私車公用適用于以下幾種情況：
�、儆捎跁r間來不及必須私車公用
�、谟捎谟写罅课锛槐銛y帶
③多人出差，正常路費與私車公用費用相差不大。
2、屬于以上私車公用情況的'由相關處室做好安排，并開具《私車公用審批單》。經處室負責人、校長簽字后，報總務處備案方可出車。行政領導用車（私車公用）直接填好《私車公用審批單》，經校長簽字后，報總務處備案。
3、私車公用必須經車主自愿同意，學校實行油費、過橋費、過高速公路通行費（具體標準見附1）合并如實予以報銷。但不負責車輛的維修、保養(yǎng)、違規(guī)處罰及安全責任事故等。
4、私車公用完畢后，車主填好報銷單，附上過橋費票、高速通行費票、等額于汽油費用的車票，簽具經手人、證明人，然后報校長室核簽報銷。
5、乘坐其它車輛的予以如實報銷。如因特殊情況需使用出租車的，事先要請示校長批準。
6、以上規(guī)定僅限于溫州地區(qū)公務出差，若有不詳或特殊事宜，再由校務會商量決定。
7、本規(guī)定自20xx年11月15日起試行。
費用報銷管理制度 9
1、所保管和添置的'物品（教學用品、生活用品）應分類編號登記造冊。
2、物品要妥善保存，做到存放有序，不被風吹、日曬、雨淋、防霉、防蟲蛀。
3、領用物品要按實際需要量供應，每月底需備齊下月用品，學期末備齊下學期所需物品。每學期末清倉、查庫一次。
4、每班平時需要的教學或日用物品必須履行領用手續(xù)，即事先計劃，經批準后，向保管人員領用。做到領用人要簽字，借用的憑條按時歸還。如物品暫缺，可由行政管理人員代購，經保管人員核實，憑票入帳。
5、屬非消耗物品重領時，可以舊換新，如原物丟失，應申述理由，妥善處理后，酌情補發(fā)。
6、教學上配合的物品必須經過分管領導批準才能購置，不可私自購物，否則不予報銷。
費用報銷管理制度 10
一、旅差費
1、員工因公出差到外地的伙食補助費，每人每天給予補助。半天的伙食補助費按50%發(fā)放。
2、員工因公出差到外地，旅館費應掌握在每人每晚規(guī)定的標準以內，超過部分，原則上由本人負擔。
3、符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時至次日晨七時之內，即連續(xù)六小時以上晚間乘車），按車票金額實數報銷。
4、報銷應由報銷人填寫報銷單據，經會計人員審查，主管財務的領導批準簽字，方可報銷。
5、工作人員趁出差之便，事先經單位領導批準，因私事繞道的車船費，扣除直線車船費后多開支的部分，應由個人自理。
6、工作人員趁出差機會，事先未經領導批準，而擅自繞道探親、訪友、游山玩水者，除繞道車船費扣除直線車船費，多開支部分由個人自理外，還應扣除繞道路段在途補助、住勤補助及旅店住宿費，同時作違反紀律論處，扣繞道時日的工資。
7、凡公差人員報銷旅差費，須經部門經理審批。且須在回單位后三天內辦理報銷手續(xù)，繳納預借旅差費，否則按挪用公—款論處。
二、交通費
1、員工因公外出，市內報銷公交車費；因緊急情況需要，在領導批準同意的情況下，方可報銷出租車費用。公交車票和出租車票報銷時應在上面注明時間、來往路線。
2、員工因公外出，市外報銷來回汽車路費和火車路費，以汽（火）車票為準；符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時至次日晨七時之內，即連續(xù)六小時以上晚間乘車），按車票金額實數報銷。
3、員工因公外出返回，應立即報銷交通費。填寫報銷單，經會計人員審查，主管財務的.領導批準簽字，方可報銷。
4、員工因公外出前，預借交通費，在返回后應立即銷賬手續(xù)，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。
5、員工因公外出，事先經領導同意繞道辦理私事者，繞道路線交通費由個人自理。事先未經領導同意繞道辦理私事者，除繞道路線交通費個人自理外，同時作違反紀律論處。
三、物資采購費
1、物資采購前要由用料申請人先填寫采購計劃，經領導簽字同意后，方可前往采購。
2、凡購進物料、工具用具，尤其是定制品，采購者應堅持先取樣品，征得使用部門及領導同意后，方可進行采購或定制。
3、物資采購返回單位，須經物資使用部門核實、驗收簽字。
4、物資采購報銷必須以發(fā)票為據，不準出現(xiàn)白條報銷。
5、物資采購前，預借物資款，必須經財務主管領導簽字批準方可借款；物資采購完畢，需及時報銷，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。
6、物資采購報銷須填寫報銷單，注明事由、時間及采購物品的聯(lián)系方式，經采購人、驗收人及領用人簽字，財務主管領導簽字方可報銷。
7、凡不按上述規(guī)定采購者，財務部以及各業(yè)務部門的財務人員，應一律拒絕支付，并上報給財務主管領導。
四、招待費用控制原則
1、各部、室必須嚴格控制招待費用的使用，嚴格按照財務部每年初下達給各部、室招待費用指標執(zhí)行。對超出招待費用規(guī)定的部分，按財務部有關規(guī)定對所在部門及部門經理給予處罰。
2、各部、室在招待用餐或康體活動前必須認真填寫招待申請單，由本部門經理簽字，報浴場總經理審批后方可實施。
3、招待用餐時陪同人員應盡量減少，一般不超過2人
4、浴場內部招待用餐和其他服務按8折優(yōu)惠結帳。
費用報銷管理制度 11
近年來，隨著各類公司、企事業(yè)單位的不斷增多，報銷制度成為了一項重要的管理制度。在我個人多年的工作經驗中，我深感報銷制度的重要性和必要性。下面我將從不同角度，分成五段，對報銷制度做出我的心得體會。
第一段，報銷制度的必要性。
報銷制度作為一項重要的管理制度，對于企事業(yè)單位的正常運轉至關重要。首先，報銷制度的實施可以規(guī)范個人和單位的經濟行為，增加透明度，減少經濟損失的發(fā)生。其次，報銷制度的建立可以調動員工的工作積極性，提高工作效率。再次，報銷制度的落實還可以幫助單位節(jié)約成本，提升經濟效益。因此，建立健全的報銷制度是企事業(yè)單位管理的重要一環(huán)，是健康發(fā)展的基石。
第二段，報銷制度的核心原則。
作為一項管理制度，報銷制度需要遵守一些核心原則，才能達到預期效果。首先，公平公正是報銷制度的核心原則之一。在報銷過程中，應該做到真實、公正、公開，保證每一位員工都能公平地享受到報銷的權益。其次，便捷高效是報銷制度的另一個重要原則。
報銷流程應該簡潔明了，避免繁瑣的手續(xù)，提高報銷的速度和效率。再次，限額合理是報銷制度的重要原則之一。企事業(yè)單位應該合理設定報銷限額，避免浪費和濫用的發(fā)生，同時也要照顧到員工的需求。
第三段，報銷制度的改進思考。
在實踐中，我們也不可避免地會遇到一些問題和困惑，這需要我們深入思考和改進。首先，報銷類別需要細化。在企事業(yè)單位的實際操作中，報銷類別往往較為籠統(tǒng)，導致不同類別的報銷混淆，給后續(xù)審核和核實帶來困難。
因此，建立細致無誤的`報銷類別標準，對分類進行明確規(guī)定十分重要。其次，報銷流程需要簡化。過于繁雜的報銷流程，不僅會消耗員工的時間和精力，還可能引發(fā)管理矛盾和情緒波動。因此，適度簡化報銷流程，提高審核效率，是非常有必要的。再次，加強內控管理。報銷制度的實施需要加強對于預算、審批、核實、結算等環(huán)節(jié)的內控管理，避免違規(guī)操作，減少風險和漏洞。
第四段，報銷制度的培訓和宣傳。
作為一項管理制度，報銷制度的順利實施，也與員工的理解和共識密切相關。因此，企事業(yè)單位應該加強對報銷制度的培訓和宣傳。首先，通過內部培訓和講座等方式，普及報銷制度的相關知識和流程，提高認識。其次，通過制度宣傳和交流，加強員工和企業(yè)的溝通和理解，增強員工的歸屬感和認同感。
第五段，報銷制度的監(jiān)督和反饋機制。
建立完善的監(jiān)督和反饋機制是報銷制度的必要組成部分。首先，建立監(jiān)督機制，對報銷流程中的弊端和問題進行監(jiān)控和糾正，確保制度的嚴肅性和公正性。其次，建立反饋機制，不定期地聽取員工對于報銷制度的意見和建議，不斷改進和完善制度，提高員工的滿意度。
總結起來，報銷制度作為企事業(yè)單位管理的重要環(huán)節(jié)，有助于規(guī)范經濟行為，提高效率和節(jié)約成本。在實踐中，我們還需要不斷完善和改進報銷制度，加強培訓和宣傳，確保順利實施。同時，建立監(jiān)督和反饋機制，為制度的良性循環(huán)提供保障。只有這樣，我們才能更好地發(fā)揮報銷制度的作用，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展做出更大的貢獻。
費用報銷管理制度 12
為了加強我校的財務管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗，勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風，嚴格財經紀律，特制訂《發(fā)票報銷制度》，以規(guī)范我校的財務收支行為。
1、所有要報銷的票據必須有經手人簽名，財務主管領導簽字，校長審核簽字，缺一不可。
2、會議費、活動費及招待費的管理
�。�1）學校舉行大型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。
（2）對外活動的接待費，按學校有關制度規(guī)定由校長同意，并確定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經辦人當面結賬，并簽字報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經辦人負責。
（3）上級的`各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。
3、其他票據（如旅差費、接待費等）根據相關文件執(zhí)行。
費用報銷管理制度 13
為進一步規(guī)范學校財務管理，保障教師完成學校安排的各項學習培訓、外差等工作任務，現(xiàn)對教職工差旅費報銷標準作出如下規(guī)定：
一、差旅原則
1、全體教職員工必須服從學校外差工作安排，學校安排后方為因公出差。
2、因公出差享受學校差旅費用報銷。
3、凡因公務、學習、培訓、會務等出差必須報校長批準。
4、出差人員的差旅費，按交通費限額憑票據報銷，住宿費限額憑票據報銷。
5、因公出差，學習，培訓等公務活動必須完成相關工作，否則不予報銷。
二、差旅報銷標準
1、所有差旅報銷必須使用規(guī)范票據，否則不予報銷。
2、交通費一律據實限額報銷，目的地為宜城市，交通費按乘坐公共
汽車票價據實報銷，市內交通費（的士費用）包干10元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)內，鄉(xiāng)鎮(zhèn)間交通費以乘坐公共汽車票價據實報銷，無的士費用；目的地為襄陽市及以上城市，交通以乘坐公共汽車票價據實報銷，市內交通主要以乘坐公交車為主，若需要乘坐的士需以直線距離打表計程計時票據為準。
3、本校教職工多人同去同一目的.地，市內交通費據實報銷，不按人頭重復計算。
4、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費一切由個人自理。
5、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個人自理。
6、所有外出學習憑上級文件通知，并報校長審批后方可外出。學校只報銷文件通知的金額，一切自費項目不予報銷。
7、到襄陽市以外參加長期會議或被學校委派長期學習培訓的人員與會或培訓期間按教體局有關文件執(zhí)行。
8、因職務評聘、學歷培訓、個人考證等為目的的各類學習培訓外出，學校原則上不報銷任何費用。
9、出差回校后一周內報銷，每次填一張差旅單。出差前需預借現(xiàn)金要填好借條，經校長簽字后領取。
10、自帶交通工具的按公共汽車標準報銷交通費，沒有經過校長同意的，安全自己負責。
11、因特殊情況租用交通工具的參照教體局租用車輛規(guī)定執(zhí)行。
12、教職工乘坐學校租用車輛進城的，不再單獨報銷個人任何交通費。
三、住宿費報銷標準
1、宜城市內出差、學習、培訓、會務一天內能來回的不報銷住宿費，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天50元，依據票據限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。
2、襄陽市內確因時間原因需提前或推遲一天到或回而住宿的，應提前向校長申請。按最高限額每天80元，依據票據限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。
3、國培、省培、襄陽市培訓、大學生頂崗教師培訓以教體局文件為標準。國家包吃包住包交通，學校只報銷培訓人員從學校到集中點的交通費。對于培訓時間超過一月的補助交通費，補助標準為一月100元包干（包括開學報道以及培訓結束回校）。
4、教師因參加教研室組織大比武，大講賽，說課等活動，若是學校集體活動已組織包車就餐等，不報銷單獨個人交通費住宿費。一人單獨參與活動的交通費參照以上標準執(zhí)行，住宿費參照以上標準執(zhí)行，制作課件、購買相關材料費用必須事先匯報校長批準后方可執(zhí)行，無批準者費用自理。
費用報銷管理制度 14
為了加強公司成本管理，減少不必要的開支，實現(xiàn)公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷’的原則。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發(fā)生。這種侵害員工利益的情況如長期持續(xù)，將會給公司帶來很大的隱患。同時，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達到報銷因私費用的目的。
一、憑有效票據報銷
有效票據主要指內容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據是指在收據上部蓋有財政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務局購入的收據。發(fā)票與收據主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機構在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認收入實現(xiàn)，而收據僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費用支出時應主動索取發(fā)票（對于匯總發(fā)票，在報銷時須附上銷售清單，清單應列明購入商品時間、名稱、規(guī)格、數量、單價等詳盡信息）。
二、填制報銷單
填制時應先將票據按費用性質進行歸類，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類別的票據應分開填制‘報銷單’，并詳細填寫‘報銷內容’。比如填報招待費時要說明宴請的原由、宴請對象、人數、時間、地點；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據背面注明始發(fā)、到達地點；在‘用途說明’欄填寫費用發(fā)生的時間，原因，地點等；‘單據張數’欄填寫所附單據，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最后在‘經辦人’欄中簽名。參照如下：
報銷單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報銷單后。
三、報銷內容規(guī)定
報銷時在單據報銷封面上必須用鉛筆寫上費用發(fā)生的原因、地址及時間，有的費用需證 明人的，必須簽上證明人的'姓名，然后簽上自己的姓名，才可報銷。
1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機具設備、家電設備、電子設備等內容，此類用品應遵從‘保證供應、方便工作、節(jié)省開支’的原則，由辦公室統(tǒng)籌計劃、統(tǒng)一采購。
2）、招待費遇特殊事項或公司因業(yè)務需要招待的，可申請報銷。
3）、差旅費連續(xù)出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長期限為1個月，若無特殊事由超期的將從當月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預計報帳日期，審批手續(xù)同費用報銷，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來3天內到財務清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內交通費按級別核定，超支部分自負。
a）、住宿費按出差地區(qū)和人員級別分別制定標準。
d)、伙食補貼標準到異地出差的人員，按正常標準予以補助。
e)、說明：
（1）、工作人員趁出差之便，事先經單位主管領導批準就近回家省親辦事的，不計發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助、市內交通費和住宿費。若繞道車、船費超出出差直線車、船費票價的，按出差直線車、船費票價計發(fā)，超出的部分個人自理；
若繞道車、船費少于出差直線車、船費票價的，應憑車船票按實報銷。
�。�2）、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。
（3）、對于自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。
�。�4）、一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對于已享有住外補貼的人員不再重復計算出差補貼，如外檢人員。
4）、汽車費用及運輸費
�。�1）、車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負責安排。辦公室應根據車輛狀況編制車
輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經審批后執(zhí)行。日常車輛維護費用，經公司核定標準后在標準范圍內掌握使用。各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。
�。�2）、汽車的年檢費、保險費、養(yǎng)路費、維修費費用據實報銷，報銷費用時需附費用清單；
合肥市區(qū)外加油費或特殊原因產生的加油費發(fā)票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報銷，總經理特批者除外。
�。�3）、員工培訓費員工在不影響工作并經領導同意的前提下接受相關培訓發(fā)生的費用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應證書，由辦公室統(tǒng)一支付報名費，統(tǒng)一報銷。
�。�4）、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。
�。�5）、市內交通費
�。�1）、員工因特急事務外出或其它特殊原因需打車的要事前經部門負責人同意，方可報銷。
�。�2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。
（3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預先申請。
5）、以上未包括的其他費用，經財務審核，報公司負責人審批后予以開支。
五、報銷流程
1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’后，先交于部門總經理進行審批，確認費用發(fā)生的合理性、真實性，并在‘負責人審批意見’欄簽批，之后交于財務部會計，由其對票據的有效性、費用的合理性作出判斷，交由出納付款。
3）、報銷要求：
�。�1）、費用報銷盡量及時，當月費用必須當月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。
�。�2）、費用報銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類，屬于個人生活性質的支出一律不予報銷。
六、附則
1）、本制度解釋權、修改權歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。
2）、本制度自頒布之日起生效
費用報銷管理制度 15
一、總則
1、為了規(guī)范出差員工的差旅費，特制定本制度。
2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。
3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。
二、報銷標準
1、職務
2、出差工資
3、住宿費
4、交通費
5、生活補助
6、電話補助
7、出差補貼
�。�1）總經理：出勤工資；據實；據實；據實；100元/天
�。�2）辦公人員：出勤工資；25元/天；據實；15元/天
（3）施工領隊：出勤工資；25元/天；據實；15元/天
�。�4）施工隊員：出勤工資；25元/天；據實；15元/天
8、生活補助
�。�1）客戶單位提供生活的，無生活補助�？蛻魡挝徊惶峁┥睿�15元/天補助。
�。�2）電話補助：領隊按10元每天補助，普通施工人員按5元/天補助，當月有話費補助的，需提供話費發(fā)票。
�。�3）出差補貼：領隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。
（4）陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。
（5）隨同領導出差的員工，如果食宿方面已經由領導負責，均不再享受食宿補助。
（6）采購、辦公人員出差：按領隊標準報銷差旅費。
�。�7）總經理出差：交通、住宿、生活、招待費實報實銷，出差按100元/天補助。
9、說明：
�。�1）出差工資：按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。
�。�2）出差住宿費：住宿費憑住宿發(fā)票，按實際自理住宿天數，按25元/天計算報銷，超標準的，超出部分自理。單位提供住宿的，無住宿補助。
�。�3）交通費：乘坐火車，按硬臥（含硬臥）以下標準報銷。
�。�4）出租車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特殊情況下，經總經理批準方可報銷。
�。�5）市內公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫明行程及行程目的，可據實報銷。
�。�6）乘飛機需事前申請，得到總經理許可方可報銷。
三、差旅費報銷程序
1、所有報銷由返回日起10日內應報銷完畢，超過報銷期限，按所報金額10%罰款，如超過2個月未報銷的公司將不予再報銷。
2、出差人員如有上次預支費用未結清者，本次預支部不予辦理。
3、施工及售后完成后，必須征得客戶單位同意，由客戶在工程服務表上簽字，與客戶交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開。
4、出差人員返回公司后，應憑車票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當次出差工作內容與現(xiàn)場情況如實上報辦公室，注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實情況屬實后，在工程服務表上簽字。
5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立即報到的員工，按曠工處理。
6、員工返回公司后，憑辦公室已經登記、客戶簽收的驗收單報銷差費。
7、整體報賬程序：施工單位簽收《工程服務驗收表》→辦公室登記簽字銷差、倉庫驗收入庫→財務室報賬
四、差旅費票據要求
1、報銷原始憑證以正式發(fā)票為準，如遇有特殊情況，只能收據代替的，應在收據上蓋業(yè)務單位公章和聯(lián)系電話號碼，以及開票人以備核查。
2、有往返車票以外的交通票據時，應列出行程詳單，填寫《票據清單》，對每一張交通票據做出說明。
3、發(fā)生零星采購，需取得正式發(fā)票，如遇有特殊情況只能收據代替的，應在收據上蓋供應單位公章和聯(lián)系電話號碼，以及開票人，以備核查。采購需要一人采購，一人驗收，在票據上同時簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時，由報銷人負責帶回公司倉庫驗收。
五、其他要求
1、工程服務領隊人員出差，要求保持電話暢通，出差前應自己交足電話費，確保電話無故障。有電話停機、關機及其他不暢通情況，取消當日電話費補助，并按次罰款10元/次。
2、報銷應遵循實事求是，嚴禁弄虛作假，如有發(fā)現(xiàn)，取消報銷資格，并處以虛假報銷額兩倍罰款，直至辭退。
3、現(xiàn)場施工、售后、技術指導等現(xiàn)場服務人員在工作時間內，必須著本公司工作服，工作鞋。
4、當天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補助。
5、員工近地出差，應事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應當日往返，不得無故逗留，一經發(fā)現(xiàn)，取消其所有津貼。
6、出差的行程路線須符合近路與經濟原則，合理安排路線，不得繞行。違反規(guī)定的.，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的費用，且多行走的天數按曠工處理。
7、出差期間，若發(fā)生招待費，須事先征得總經理允許。報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人承擔，請假期間無差旅費。其他費用按正常出差報銷；未經允許中途回家的員工，當次出差往返路費全部由該員工本人承擔。
9、所有票據，由經手的員工本人報銷，他人不得代報。
10、出差期間，若需向客戶單位借領工具物品，必須填寫《物品支領單》，注明用途及結算方式，完工離開時，交接清理完畢方能離開。
11、出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經理同意后請假方可離開，請假時間不計入差旅費計算日期。未經允許做私事，按曠工處理。
12、施工及售后服務出差人員，除客戶提供的正常食宿安排外，未經總經理允許，不得接受客戶單位請吃請喝，不得接受客戶單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違反者，給予收受物5倍罰款。
13、出差員工出差期間如遇工資調整時，結算工資時分時段計算。
14、員工出差期間，違反本單位或客戶單位制度，及其他原因受到客戶單位投訴，查核屬實，罰款200元/次，直至辭退。
15、與本制度配套表格有《工程服務驗收表》、《物品支領單》、《票據清單》。
16、本制度自20xx年xx月xx日起開始執(zhí)行。
費用報銷管理制度 16
第一條請款報銷的審批權限
（一）公司購置固定資產及日常費用支出須經陳總簽字批準。
（二）各部門所有報銷單據必須經負責該項工程領導初審簽字，再交由陳總簽字，才能匯總交財務審批。
第二條請款審批手續(xù)
�。ㄒ唬┱埧钊藛T因公需要領用現(xiàn)金或支票時，應填寫“借款單”經部門領導初審簽字。
（二）請款人員執(zhí)“借款單”到陳總處審批。
�。ㄈ┱埧钊藛T執(zhí)審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。
�。ㄋ模┱埧钊藛T請款后必須及時報銷。借款必須在返回之日起3天內報銷。
第三條報銷管理程序
�。ㄒ唬┱埧钊藛T在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借。
（二）報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發(fā)票，經部門領導審核簽字，陳總批準后到財務部報賬。
�。ㄈ⿻嬋藛T對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核，發(fā)現(xiàn)謊報、多報、重復報等，一律辭退。
�。ㄋ模┱埧钯徶霉潭ㄙY產和低值易耗品，還應附驗收單。
第四條關于對賬時間的規(guī)定
�。ㄒ唬┟恐芏䴙閷~時間，遇節(jié)假日不順延。過期未對賬的`當周不再對賬。
�。ǘ┖炞趾蟮膶~單交由會計備份，再根據公司回款情況予以付款。
第五條本規(guī)定由公司財務部負責解釋。
費用報銷管理制度 17
1、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。費用報銷的經辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票的所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據一律不得給予報銷。
2、公司的人員需要報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，費用報銷的.單據粘貼要求整齊、美觀。
3、公司財務報銷程序：經辦人財務室審核分管副總經理總經理審批財務室結算（200元以下由分管副總經理審批）。
4、公司除正常費用開支外，其余各項費用支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在費用的計劃范圍內列支。
5、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經各主管領導批準。這些都是非常重要的公司財務費用報銷制度。
6、各個部門在開支業(yè)務招待費之前，需事先經公司總經理批準。否則，財務室是不給予報銷的。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因。
8、所有需要報銷的各種原始單據（包括購買材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。
9、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
費用報銷管理制度 18
一、總則
1、為了規(guī)范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。
2、本制度所指的.出差，指一天以上，當天不能來回的出差。
3、本制度適用于本公司因公出差的全部人員。
二、報銷標準
說明:
1、出差工資
按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。
2、出差住宿費
住宿費憑住宿發(fā)票，按實際自理住宿天數，按25元/天計算報銷，超標準的，超出部分自理�？蛻魡挝惶峁┳∷薜�，無住宿補助。
3、交通費:
乘坐火車，按硬臥以下標準報銷。
出租車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特別狀況下，經總經理批準方可報銷。
市內公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫明行程及行程目的，可據實報銷。
乘飛機需事前申請，得到總經理許可方可報銷。
4、生活補助
客戶單位提供生活的，無生活補助。客戶單位不提供生活，按15元/天補助。
5、電話補助:領隊按10元天天補助，一般施工人員按5元/天補助，當月有話費補助的，需提供話費發(fā)票。
6、出差補貼:領隊按40元/天補助，一般隊員按25元/天補助。
7、伴隨來賓出差的人員，假如在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。
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