關(guān)于推進(jìn)國庫集中支付改革的實(shí)施方案
為了確定工作或事情順利開展，通常會被要求事先制定方案，方案可以對一個行動明確一個大概的方向。那么制定方案需要注意哪些問題呢？下面是小編為大家整理的關(guān)于推進(jìn)國庫集中支付改革的實(shí)施方案，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
為積極推進(jìn)會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌,全面深化國庫集中支付制度改革，強(qiáng)化財政管理和監(jiān)督,規(guī)范財政收支行為，根據(jù)財政部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財政資金管理的通知》(財辦[20xx]1號)和《財政部關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)地方國庫集中收付制度改革的指導(dǎo)意見的通知》（財庫[20xx]167號）文件精神，結(jié)合我縣實(shí)際，特制定本實(shí)施方案。
一、工作目標(biāo)
按照建設(shè)現(xiàn)代財政管理體制的改革部署，推進(jìn)會計核算中心轉(zhuǎn)軌，確保在20xx年底前將所有預(yù)算單位、所有財政性資金納入國庫集中支付范圍，實(shí)現(xiàn)“橫向到邊、縱向到底”的改革目標(biāo)；積極推行公務(wù)員卡制度改革，實(shí)施執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄；進(jìn)一步規(guī)范、完善國庫集中支付運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)計劃管理，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，加強(qiáng)稽核監(jiān)管，確保資金安全。
二、工作原則
�。ㄒ唬┙y(tǒng)一思想，合力推進(jìn)，確保成功。
�。ǘ┯欣谫Y金監(jiān)管，保障資金安全原則。
（三）積極穩(wěn)妥，分步實(shí)施。
�。ㄋ模┖喕绦�，方便用款的原則。
三、工作內(nèi)容
(一)、規(guī)范銀行賬戶管理，夯實(shí)國庫集中支付基礎(chǔ)。
一是進(jìn)一步健全國庫單一賬戶體系。嚴(yán)格按照國庫集中支付制度的要求,開設(shè)國庫單一賬戶、財政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶、預(yù)算外資金財政專戶、特設(shè)專戶，將所有財政性資金納入國庫單一賬戶體系管理，全面實(shí)行零余額賬戶支付，當(dāng)日清算對賬制度。二是精簡、規(guī)范財政專戶。撤并沒有國務(wù)院、財政部、省級人民政府、省級財政部門四類有效文件依據(jù)開設(shè)或同類性質(zhì)多頭開設(shè)以及一年內(nèi)沒有業(yè)務(wù)往來的財政專戶；將財政專戶歸口財政國庫管理局統(tǒng)一管理。健全規(guī)范銀行帳號開立、變更、撤銷審批程序，嚴(yán)格控制財政專戶的開設(shè)，完善預(yù)算單位銀行賬戶財政審批制度，加強(qiáng)預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督檢查。
�。ǘ┩七M(jìn)會計集中核算轉(zhuǎn)軌，深化國庫集中支付改革。
建立國庫管理機(jī)構(gòu)，大力推進(jìn)會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌，單位賬務(wù)分批退單位自行核算，規(guī)范、深化國庫集中收付制度改革。具備獨(dú)立核算條件的縣直預(yù)算單位，其單位賬務(wù)要求在10月份退回單位自行核算；暫不具備獨(dú)立核算條件的縣直預(yù)算單位要積極創(chuàng)造條件，爭取在11月份退回單位核算；人員少，資金量小的預(yù)算單位、臨時機(jī)構(gòu)，不能明確主管單位的專項賬套、基建賬套，經(jīng)財政國庫管理局同意，可以委托單位主管部門、財政國庫管理局下設(shè)的代理記賬股代理記賬。賬務(wù)退回后，單位資金支付通過財政直接支付和授權(quán)支付辦理；單位賬務(wù)核算采用電算化記賬，核算軟件由縣財政局統(tǒng)一采購，財務(wù)電子數(shù)據(jù)集中存儲在縣財政局中心機(jī)房，由財政局統(tǒng)一維護(hù)管理。
�。ㄈ�、規(guī)范國庫運(yùn)行，提升國庫科學(xué)化精細(xì)化管理水平
一是公正、科學(xué)選擇國庫支付代理銀行，通過代理銀行零余額賬戶辦理財政直接支付業(yè)務(wù)；二是進(jìn)一步明確財政部門、人民銀行、代理銀行等相關(guān)主體的職責(zé)劃分，堅持國庫集中支付業(yè)務(wù)規(guī)范化操作程序，實(shí)行商業(yè)銀行代理（代理銀行）支付，人民銀行清算劃款的規(guī)范的`國庫集中支付操作；三是嚴(yán)格用款計劃和支付申請審批，建立用款計劃編制制度，實(shí)現(xiàn)用款計劃對部門預(yù)算執(zhí)行的控制，統(tǒng)籌預(yù)算收支進(jìn)度。建立預(yù)算單位用款計劃考核機(jī)制，進(jìn)一步提高用款計劃編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。四是完善直接支付、授權(quán)支付劃分標(biāo)準(zhǔn)和程序，提高財政直接支付審核效率。五是加強(qiáng)稽核檢查、資金核算、事后反饋、檔案管理工作，確保資金安全。
�。ㄋ模┓e極推行公務(wù)卡制度改革
引導(dǎo)加快公務(wù)卡刷卡環(huán)境建設(shè)，制定公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，推行公務(wù)卡制度改革，減少現(xiàn)金結(jié)算，提高公務(wù)支出的透明度，積極打造廉潔、高效的陽光政府。
四、工作步驟
（一）準(zhǔn)備階段（9月）
1、合理配置國庫工作人員，科學(xué)設(shè)置操作崗位，制定崗位職責(zé)。
2、進(jìn)行財政業(yè)務(wù)系統(tǒng)整合，完善財政業(yè)務(wù)一體化平臺，搭建國庫集中支付系統(tǒng)運(yùn)行信息網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。
3、召開改革動員會籌備會，布置各項準(zhǔn)備工作，制定改革實(shí)施方案；
4、選擇代理銀行，開設(shè)零余額賬戶，健全國庫單一賬戶體系，確定業(yè)務(wù)流程，印制業(yè)務(wù)憑據(jù)。
5、預(yù)算單位建立財務(wù)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)財務(wù)力量，完善財務(wù)制度，做好改革前準(zhǔn)備。
（二）宣傳發(fā)動階段（10月）
6、安裝、調(diào)試、檢測國庫集中支付系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。
7、編寫并印發(fā)《國庫集中收付制度改革工作手冊》、《國庫集中收付制度改革操作規(guī)范》等改革配套文件。
8、召開推進(jìn)集中核算轉(zhuǎn)軌深化國庫集中支付改革動員大會，進(jìn)行國庫集中支付制度改革業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
�。ㄈ⿲�(shí)施階段（10月）
9、積極穩(wěn)妥，賬務(wù)分批退回單位自行核算
各單位賬務(wù)退回時間安排詳見附表1
�。ㄋ模┩晟�、提升階段（11月）
10、進(jìn)一步加強(qiáng)用款計劃管理，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，開設(shè)單位零余額賬戶，啟動預(yù)算單位授權(quán)支付方式，啟動公務(wù)員卡制度改革。
五、工作要求
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
成立推進(jìn)國庫集中支付制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組。由常務(wù)副縣長任組長，縣財政局局長任副組長、縣監(jiān)察局、縣審計局、人民銀行、財政國庫管理局負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由黃寧宇同志兼任辦公室主任，陳光明同志任辦公室副主任。辦公室按工作任務(wù)分為2個組，即業(yè)務(wù)組（負(fù)責(zé)起草改革方案、配套文件，清理銀行賬戶，組織培訓(xùn)等）、技術(shù)組（負(fù)責(zé)國庫集中支付系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)的安裝調(diào)試，操作培訓(xùn)等）。
�。ǘ┘訌�(qiáng)部門配合
改革涉及面廣，政策性強(qiáng)，技術(shù)性高，是一項系統(tǒng)而復(fù)雜的工程，各部門務(wù)必從加強(qiáng)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)、履行政府受托責(zé)任的高度，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，主動支持，積極配合國庫集中支付改革，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，按照全省國庫集中支付改革十周年紀(jì)念暨推進(jìn)工作電視電話會上徐省長的要求，確保在20xx年年底前完成“兩個所有”改革目標(biāo)。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)
國庫集中支付改革政策性強(qiáng)，難度性大，技術(shù)性高，對財務(wù)人員的提出了更高的素質(zhì)要求，不僅要懂財務(wù)知識，還要掌握電腦技術(shù)，更要了解整個國庫集中支付流程，清楚資金在國庫支付過程中不同流轉(zhuǎn)狀態(tài)，財務(wù)人員不能滿足原有的操作習(xí)慣和專業(yè)知識，要主動學(xué)習(xí)，積極參與，盡快適應(yīng)國庫集中支付改革的需要，財政部門要加大教育培訓(xùn)力度，切實(shí)提升財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和思想素質(zhì)。
�。ㄋ模┘訌�(qiáng)資金安全
確保資金安全，拒絕腐敗是每個工作人員的職業(yè)操守，各單位要把資金安全做為重要任務(wù)來抓。當(dāng)前，要認(rèn)真抓好以下方面的工作，一是認(rèn)真做好賬務(wù)移接交，尤其對賬面資產(chǎn)、實(shí)有資產(chǎn)、存款余額、往來款項的要核對清楚，確保國有資產(chǎn)不被流失；二是健全財務(wù)機(jī)構(gòu)，把好財務(wù)人員的政審關(guān)，建立一支業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，思想素質(zhì)過硬的財務(wù)隊伍；三是建立或完善財務(wù)管理制度，科學(xué)設(shè)置工作崗位，建立內(nèi)部牽制約束機(jī)制；四是嚴(yán)格、規(guī)范財務(wù)制度執(zhí)行，加強(qiáng)財政、銀行、單位間信息交流，加強(qiáng)日常賬務(wù)核對。
（五）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行
國庫集中支付通過預(yù)算指標(biāo)控制單位的財務(wù)支出，將預(yù)算監(jiān)督從賬務(wù)核算、財務(wù)審計事后監(jiān)督，提前到國庫集中支付的事前、事中控制。要利用國庫集中支付這個優(yōu)點(diǎn)，加強(qiáng)用款計劃管理，嚴(yán)格控制項目支出按預(yù)算管理和項目進(jìn)度執(zhí)行，保證預(yù)算編制剛性執(zhí)行，公共財政政策落到實(shí)處。
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