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會(huì)計(jì)工作內(nèi)容 -范文
主管會(huì)計(jì)是財(cái)務(wù)經(jīng)理最主要的助手，對財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理處理公司日常主要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理管理財(cái)務(wù)部所屬人員，并在業(yè)務(wù)上解難答疑，
會(huì)計(jì)工作內(nèi)容
。
一、 單據(jù)審核：要求全面掌握公司各種制度和政策，特別是對財(cái)務(wù)制度和銷售政策的理解把握，要求對所有單據(jù)的因公性、合理性、合法性、正確性、規(guī)范性審核，對業(yè)務(wù)金額是否超出公司標(biāo)準(zhǔn)把關(guān)。
二、 填制付款單：必填內(nèi)容：①制單時(shí)間；②領(lǐng)款單位（人）；③詳細(xì)的領(lǐng)款事由及應(yīng)付款金額；④實(shí)際付款大、小寫金額；⑤制單會(huì)計(jì)簽名；⑥領(lǐng)款人簽名；⑦遇到大額付款和在建工程付款時(shí)，收款人應(yīng)開列收款收據(jù)作為附件；⑧注明附件張數(shù)
三、 記賬憑證制單及電腦錄入：每天制作記賬憑證，并按要求錄入Excel
四、 明細(xì)賬登記：每天根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)賬，特別是涉及債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬，必須每天逐筆實(shí)時(shí)記賬并隨手結(jié)出余額，不得推后。
五、 供應(yīng)商往來賬掛賬：記賬前，必須認(rèn)真審核我方的入庫單與對方的隨貨單在品種、數(shù)量或金額上是否完全相符。應(yīng)付款掛賬時(shí)，必須根據(jù)驗(yàn)收入庫上填寫的數(shù)量和采購主管寫在入庫單上的單價(jià)計(jì)算。
六、 供應(yīng)商掛賬流程：接到“驗(yàn)收入庫單”→請采購主管填寫單價(jià)并簽名→計(jì)算填寫入庫單金額→與隨貨單核對品種、數(shù)量、金額→入庫單上每種材料按不大于隨貨單的金額制作應(yīng)付款記賬憑證→登記應(yīng)付款明細(xì)賬→定期與總賬核對
七、 供應(yīng)商往來賬付款：付款前，必須認(rèn)真審核付款單及所附5單是否相符，付款單與明細(xì)賬是否相符，付款單與會(huì)計(jì)掛賬單據(jù)是否相符。如有一項(xiàng)不符，會(huì)計(jì)拒絕受理。
八、 供應(yīng)商付款流程：采購主管填制付款單并備齊5單（入庫單、隨貨單、磅單、報(bào)貨計(jì)劃單、質(zhì)檢單），提交主管會(huì)計(jì)→主管會(huì)計(jì)審核5單無誤后，提交財(cái)務(wù)經(jīng)理→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理簽批核準(zhǔn)→出納審核（金額計(jì)算無誤，責(zé)任人簽名完整，收款人信息正確），出納簽名后付款
九、 與供應(yīng)商對賬。
十、 登記總賬，協(xié)助制作會(huì)計(jì)報(bào)表。
十一、 檔案管理：負(fù)責(zé)保管憑證、賬簿，嚴(yán)防遺失。電子帳必須設(shè)置密碼并絕對禁止保存在電腦C盤。
材料會(huì)計(jì)工作內(nèi)容
一、 材料倉庫賬務(wù)管理：每天至少到材料倉庫巡視一次，現(xiàn)場指導(dǎo)材料保管員填制驗(yàn)收入庫單、領(lǐng)料單，指導(dǎo)材料保管員登記數(shù)量明細(xì)賬，監(jiān)督材料倉庫實(shí)物的入庫、發(fā)出工作，現(xiàn)場解答保管員疑難問題。
二、 材料倉庫勞動(dòng)紀(jì)律管理：監(jiān)督材料保管員勞動(dòng)紀(jì)律執(zhí)行情況，對其遲到、曠工、早退、脫崗、聊天等行為給予監(jiān)督和制止，并按相關(guān)規(guī)定給予處罰。
三、 用友軟件材料明細(xì)賬帳管理：每天依照材料驗(yàn)收入庫單和領(lǐng)料單正確登記材料電子帳，保證輸入用友軟件數(shù)據(jù)的正確性
四、 材料盤點(diǎn)及對賬：月末參與材料倉庫盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果與材料倉庫數(shù)量帳、材料會(huì)計(jì)數(shù)量帳三方核對
五、 催收單據(jù)：每天向材料倉庫催收材料入庫單、材料出庫單，檢查單據(jù)的規(guī)范性，及時(shí)糾正制單錯(cuò)誤
六、 對保管員績效考核：每天與保管員的賬簿核對，實(shí)事求是記錄保管員日常工作的錯(cuò)誤項(xiàng)目，對其進(jìn)行考核。
七、 協(xié)助成本核算：在月末導(dǎo)出材料數(shù)據(jù)并進(jìn)行前期加工；從銷售會(huì)計(jì)處取得產(chǎn)品入庫數(shù)據(jù)和銷售數(shù)據(jù)；對應(yīng)各種材料和產(chǎn)品，為成本核算準(zhǔn)備
八、 檔案管理：負(fù)責(zé)對領(lǐng)料單、盤點(diǎn)表、材料數(shù)量電子帳的保存保管，嚴(yán)防遺失。電子帳必須設(shè)置密碼并絕對禁止保存在電腦C盤。做好電腦預(yù)防病毒、查殺病毒工作，防止用友庫存軟件數(shù)據(jù)丟失。
銷售會(huì)計(jì)（前臺）工作內(nèi)容
工作重點(diǎn)：對銷售政策的理解把握、對成品出庫單的審核。
一、 對下列原始單據(jù)受理與審核：
① 收款單: 指客戶的收款收據(jù)。審核客戶名稱、日期、大小寫金額、是現(xiàn)款還是縣級客戶轉(zhuǎn)款。本崗位處理結(jié)束后，必須立即傳遞給后臺銷售會(huì)計(jì)。
② 訂單和銷售出庫單：審核內(nèi)容后述
③ 銷售部送達(dá)的文件：包括各月銷售政策（調(diào)整）文件、銷售價(jià)格（調(diào)整）文件、業(yè)務(wù)員工資制度（調(diào)整）文件、業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)報(bào)銷制度（調(diào)整）文件、總經(jīng)理簽呈文件，等等所有與業(yè)務(wù)、銷售有關(guān)的文件。要求：前臺銷售會(huì)計(jì)認(rèn)真審閱，看是否有文字打印錯(cuò)誤、是否與以往文件內(nèi)容沖突、是否存在理解歧義，要吃透內(nèi)容，并及時(shí)內(nèi)部傳閱，尤其要主動(dòng)與后臺銷售會(huì)計(jì)研究文件。
④ 業(yè)務(wù)員差費(fèi)：審核業(yè)務(wù)內(nèi)容、報(bào)銷金額等是否符合公司制度和規(guī)定。
二、 銷售出庫單的審核內(nèi)容：
① 銷售出庫單與訂單是否相符
② 開票單價(jià)、固定搭贈(zèng)點(diǎn)、促銷搭贈(zèng)點(diǎn)是否超出銷售政策規(guī)定。特別注意，當(dāng)月的打款金額享受當(dāng)月的促銷政策，當(dāng)月的打款金額在以后月份發(fā)貨時(shí)仍然享受原來的政策，這包括享受原來的固定搭贈(zèng)點(diǎn)、促銷搭贈(zèng)點(diǎn)、獎(jiǎng)品。
③ 固定搭贈(zèng)貨物數(shù)量和促銷搭贈(zèng)貨物數(shù)量，其計(jì)算是否正確
④ 獎(jiǎng)品（比如洗衣機(jī)、油等）計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)是否符合政策、獎(jiǎng)品贈(zèng)送數(shù)量是否計(jì)算正確
⑤ 表頭客戶信息比如客戶名稱、電話、收貨地址、收貨人等是否正確；貨運(yùn)部電話、汽車牌號是否填寫
⑥ 各單品的計(jì)算金額是否正確，合計(jì)金額是否正確，合計(jì)金額大小寫是否相符，發(fā)貨合計(jì)金額是否大于預(yù)收款余額
⑦ 運(yùn)費(fèi)金額是否填列、運(yùn)費(fèi)折貨數(shù)量計(jì)算是否正確
⑧ 數(shù)量列的合計(jì)數(shù)是否正確，贈(zèng)品列的數(shù)量合計(jì)是否正確
⑨ 備注欄，各種口味單品的數(shù)量合計(jì)數(shù)是否與各行數(shù)量之和相等
⑩ 相關(guān)人員是否簽名。
票面所有信息必須認(rèn)真審核，如有疑問必須向業(yè)務(wù)部詢問
三、 預(yù)收款明細(xì)賬賬（包括手工帳和Excel帳）管理：每天必須逐筆登記我公司與經(jīng)銷商往來賬預(yù)收款金額、發(fā)貨金額并計(jì)算結(jié)余金額，并于每天上午8:30點(diǎn)鐘與后臺銷售會(huì)計(jì)核對昨天銷售收款及發(fā)貨情況、每周與出納、業(yè)務(wù)部主管認(rèn)真核對上周銷售收款及發(fā)貨情況，
范文
《會(huì)計(jì)工作內(nèi)容》(http://m.clearvueentertainment.com)。要求手工帳、Excel帳同步并行登記。四、 成品數(shù)量明細(xì)賬（指Excel帳）管理：每天依據(jù)出、入庫單登記。此帳表與用友軟件并行2個(gè)月后棄用。
五、 登記銷售臺帳（訂單統(tǒng)計(jì)）：①按客戶名稱，按時(shí)間順序，統(tǒng)計(jì)打款金額、品項(xiàng)數(shù)量、品項(xiàng)金額、品項(xiàng)金額合計(jì)、各品項(xiàng)促銷數(shù)量及金額、獎(jiǎng)品數(shù)量及金額；② ③
六、 核算業(yè)務(wù)員工資和差旅費(fèi)
七、 正確保管和使用發(fā)貨專用章：在符合下列條件后才能加蓋發(fā)貨專用章：①發(fā)貨單原則上為電腦機(jī)打票（停電等特殊情況除外），四聯(lián)票一次性打印或復(fù)寫；②制單人員和復(fù)核人員必須簽名；③貨款已經(jīng)足額收妥并登記在帳；
八、 檔案管理：下列文件，妥善保管。①客戶預(yù)收款明細(xì)賬；②業(yè)務(wù)部送達(dá)的文件，包括：各月銷售政策（調(diào)整）文件、銷售價(jià)格（調(diào)整）文件、業(yè)務(wù)員工資制度（調(diào)整）文件、業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)報(bào)銷制度（調(diào)整）文件、總經(jīng)理簽呈文件，等等
九、 銷售備查賬：登記銷售軟件和會(huì)計(jì)賬簿無法記錄的資料、數(shù)據(jù)，比如,欠發(fā)（補(bǔ)發(fā)）客戶的貨物
銷售會(huì)計(jì)（后臺）工作內(nèi)容
工作重點(diǎn)：倉庫現(xiàn)場管理、軟件數(shù)據(jù)管理。
一、 對產(chǎn)成品倉庫進(jìn)行現(xiàn)場管理：
① 每天到成品倉庫巡視，催收產(chǎn)成品入庫單、出庫單、日盤點(diǎn)表，指導(dǎo)成品庫保管員填制單據(jù)、記賬、盤點(diǎn)、制表，現(xiàn)場解答保管員疑難問題。
② 檢查倉庫賬簿，落實(shí)記賬標(biāo)準(zhǔn)，記錄倉庫差錯(cuò)，對相關(guān)人員提出獎(jiǎng)罰建議，監(jiān)督成品倉庫實(shí)物的入庫、發(fā)貨工作
③ 落實(shí)《倉庫管理制度》對于成品庫的規(guī)定，重點(diǎn)對防火、早產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)貨提醒、積壓產(chǎn)品過期預(yù)警等工作進(jìn)行檢查、督促、處罰、協(xié)調(diào)。
二、 對下列原始單據(jù)受理與審核：
① 裝車數(shù)量證明單：指給裝車工人結(jié)算工資的憑證。審核單據(jù)數(shù)量與當(dāng)天出庫單數(shù)量是否相符，大中小件是否錯(cuò)誤
② 入庫數(shù)量證明單：指給入庫工人結(jié)算工資的憑證。審核單據(jù)數(shù)量與當(dāng)天入庫單數(shù)量是否相符，大中小件是否錯(cuò)誤
③ 成品入庫單：每天審核成品入庫單是否符合財(cái)務(wù)要求，把正確數(shù)據(jù)錄入軟件
④ 收款單: 指從前臺銷售會(huì)計(jì)接手的客戶打款收據(jù)。接手后應(yīng)在軟件中錄入數(shù)據(jù)并制作“收款憑證”傳遞給主管會(huì)計(jì)。
⑤ 成品出庫單：指成品倉庫發(fā)貨后回傳給財(cái)務(wù)的出庫單，原則上由后臺銷售會(huì)計(jì)接收該單據(jù)。如遇到出庫單作廢、重新制單、業(yè)務(wù)部電腦改單、成品倉庫手工改動(dòng)等情況，前、后臺銷售會(huì)計(jì)無論誰先收到單據(jù)，必須立即告知另一人，保持二人同時(shí)同步更改各自的賬簿數(shù)據(jù)。
⑥ 客戶訂單匯總表：指每月從前臺銷售會(huì)計(jì)處（或業(yè)務(wù)部）取得的客戶訂單匯總表，用于計(jì)算業(yè)務(wù)員工資。
⑦ 各月成本單價(jià)表：指每月從成本會(huì)計(jì)處取得入庫成品單價(jià)表，把正確數(shù)據(jù)錄入軟件，并注意與上月數(shù)據(jù)對比，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)劇烈波動(dòng)時(shí)應(yīng)報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。
⑧ 盤點(diǎn)表：每天接受成品倉庫遞送的盤點(diǎn)表，并與軟件數(shù)據(jù)核對。發(fā)現(xiàn)差異時(shí)，必須一查到底，并把最終結(jié)果匯報(bào)給財(cái)務(wù)經(jīng)理。
三、 記賬憑證制單：在銷售會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，根據(jù)收款單制作收款憑證，根據(jù)其他原始單據(jù)制作轉(zhuǎn)賬憑證或付款憑證，并及時(shí)傳遞給主管會(huì)計(jì)。
四、 用友軟件數(shù)據(jù)錄入：①根據(jù)前臺銷售會(huì)計(jì)傳遞的“收款單”錄入客戶打款金額；②根據(jù)成品庫傳遞的“發(fā)貨出庫單”錄入客戶發(fā)貨數(shù)量；③根據(jù)成品庫傳遞的“發(fā)貨出庫單”錄入業(yè)務(wù)員和總經(jīng)理（鄧主任）提貨數(shù)量；④根據(jù)成品庫傳遞的“產(chǎn)成品入庫單”錄入各班組入庫成品數(shù)量；⑤把成品庫“盤點(diǎn)表”中盤盈、盤虧數(shù)量報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理，根據(jù)處理意見，把盤盈、盤虧數(shù)量錄入軟件；⑥把各月成本單價(jià)錄入軟件
五、 產(chǎn)成品盤點(diǎn)及對賬：銷售會(huì)計(jì)每周三和月末親自對產(chǎn)成品倉庫盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果與成品倉庫手工帳、銷售會(huì)計(jì)庫存帳三方核對。發(fā)現(xiàn)差異，必須請示財(cái)務(wù)經(jīng)理。
六、 與客戶對賬：主要是為滿足業(yè)務(wù)部門需要，協(xié)助業(yè)務(wù)部門與經(jīng)銷商對賬、查賬
七、 核算裝車工資、入庫工資：根據(jù)每天接到的《裝車數(shù)量證明單》、《入庫數(shù)量證明單》，在與相對應(yīng)的“發(fā)貨出庫單”、“成品入庫單”核對無誤后，分大、中、小件在Excel中錄入數(shù)據(jù)，按公司規(guī)定的計(jì)算價(jià)格和支付工資日期，按時(shí)傳遞結(jié)算憑證給主管會(huì)計(jì)。
八、 對用友軟件管理：
① 整體負(fù)責(zé)軟件操作，包括維護(hù)、數(shù)據(jù)錄入、查詢、數(shù)據(jù)導(dǎo)出等等。
② 負(fù)責(zé)軟件安全：必須設(shè)置密碼，非操作員禁入系統(tǒng)。要求操作員一人一碼，必須以自己的身份進(jìn)入系統(tǒng)操作。做好防病毒工作，經(jīng)常查殺病毒。
③ 對軟件數(shù)據(jù)正確性負(fù)責(zé)。（包括:銷售明細(xì)賬、成品明細(xì)賬、預(yù)收款明細(xì)賬）
九、 銷售備查賬：登記銷售軟件和賬簿無法記錄的資料、數(shù)據(jù)，比如：欠發(fā)（補(bǔ)發(fā)）客戶貨物統(tǒng)計(jì)表、保管員差錯(cuò)統(tǒng)計(jì)表、業(yè)務(wù)員備用金、生產(chǎn)班組入庫數(shù)量統(tǒng)計(jì)表、銷售費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表（促銷發(fā)貨、獎(jiǎng)卡折貨、獎(jiǎng)品、獎(jiǎng)品折貨、簽呈、運(yùn)費(fèi)金額、業(yè)務(wù)員和總經(jīng)理（鄧主任）領(lǐng)用的成品等）
出納工作內(nèi)容
一、 嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的規(guī)定，做好收款、付款工作。
二、 嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的規(guī)定，做好貨幣資金的存取、保管。
三、 逐日逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并隨手結(jié)出余額。經(jīng)常與銷售會(huì)計(jì)、主管會(huì)計(jì)對賬。定期與開戶銀行對賬。
四、 保管好所經(jīng)管的賬簿，保管好財(cái)務(wù)印章、銀行結(jié)算票據(jù)、開戶資料。
五、 協(xié)助銷售會(huì)計(jì)對銷售出庫單的審核
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