財務(wù)印章管理制度

財務(wù)印章管理制度

為保證指揮部財務(wù)會計核算的正常進(jìn)行，加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制，維護(hù) 指揮部資金財產(chǎn)安全，特制定本制度。

一、指揮部財務(wù)印章分三種：財務(wù)專用印章、法人代表人名印章和 會計人員人名章;

二、指揮部財務(wù)專用印章，用于代表指揮部辦理銀行款項支付、出 具有關(guān)票據(jù)等業(yè)務(wù);指揮部法人代表人名印章，用于辦理銀行款項支付 時預(yù)留銀行印鑒;會計人員人名印章，用于辦理財務(wù)部門有關(guān)會計憑證 等會計業(yè)務(wù)，對外提供會計報表。

三、財務(wù)印章是指揮部在銀行設(shè)立賬戶、支取現(xiàn)金、辦理款項結(jié)算 的重要依據(jù)和證明，必須加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按規(guī)定使用，確保指揮部貨幣 資金的安全;

四、財務(wù)印章應(yīng)指派專人分開管理。財務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管財務(wù)專用 印章，指揮部法人代表或其授權(quán)人保管法人代表人名印章，出納會計保 管本人印章;

五、財務(wù)印章不論在任何情況下都不準(zhǔn)外借;保管人不得擅自將自 己保管的印章交他人使用、 保管， 也不得私自接受他人保管使用的印章， 特殊情況必須經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人同意;

六、財務(wù)印章必須安全存放，作到“人走章走，隨用隨鎖”;財務(wù)專 用印章或法人代表人名印章必須放入保險柜保管;

七、財務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用，不得亂 用、錯用。印章保管人應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任，在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)格審查，注意內(nèi) 容，防止漏洞。

八、財務(wù)印章具體使用必須符合以下要求：

1、辦理各項收入業(yè)務(wù)

(1)檢查各項收入是否符合法律、法規(guī)和制度規(guī)定，單價和收費標(biāo)準(zhǔn) 是否準(zhǔn)確;

(2)檢查有沒有齊全的計量發(fā)貨手續(xù)，數(shù)量、金額計算是否準(zhǔn)確;

(3)與有關(guān)文件、撥款單、合同等相核對，看是否一致、有無差錯;

(4)待以上各項逐一核對無誤后，方可辦理收款業(yè)務(wù)，并在相關(guān)收款 憑證上加蓋財務(wù)印章。

2、辦理各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出業(yè)務(wù)時

(1)檢查原始憑證是否合法、齊全，是否符合要求;

(2)與計劃、合同、計量支付證書等相核對是否一致;

(3)有無經(jīng)辦人、計量人、驗收人、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé) 人簽字，有無指揮長(或指揮長委托的審批人)審批簽字;

(4)檢查付款憑證和銀行票據(jù)金額是否相符，填寫是否符合要求，有 無差錯;

(5)與往來賬核對時，核實有無應(yīng)扣款項。 待上述各項逐一核對無誤后，方可在銀行付款票據(jù)上加蓋財務(wù)印 章。

九、財務(wù)印章因不慎丟失，保管人員應(yīng)立即向銀行掛失并向財務(wù)部 門負(fù)責(zé)人報告，然后及時更換印章;

十、原財務(wù)印章作廢或因故變更時，原印章應(yīng)報請指揮部負(fù)責(zé)人、 財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)銷毀處理，銷毀時財務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在場監(jiān)銷。

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