有限公司財務(wù)規(guī)章制度

時間：2023-04-30 12:37:02 管理制度我要投稿

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有限公司財務(wù)規(guī)章制度

一、財務(wù)部職責(zé)

財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：

(一)負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作。編制公司各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回欠款，清理催收單據(jù)、票據(jù)(核銷單、增票、報關(guān)單);辦理出口退稅資料申報;管理核銷單;做好出口結(jié)匯和核銷。管理日常現(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按月編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

(二)負(fù)責(zé)公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計制度，進行會計核算;編制年度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符;管理好會計檔案。

(三)建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

(四)管理公司財產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

二、財務(wù)工作分工

(一)會計本公司會計為兼職會計，需要做好以下工作：

1、負(fù)責(zé)公司會計核算工作，下一月10日以前完成上月會計核算工作;

2、編制年度、月份會計報表，月度會計報表必須于下一月15日前完成，年度會計決算必須與年度結(jié)束后1個月內(nèi)完成;

3、按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬;

4、及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符;

5、管理好會計檔案;

6、利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù);

7、管理公司財產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;

8、做好公司融資籌資工作;

9、編制公司各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;

10、催收各種外單位和個人欠款;

11、與出納緊密配合，完成公司財務(wù)工作，處理好公司財務(wù)方面的突發(fā)事件;

12、完成公司負(fù)責(zé)人交辦的業(yè)務(wù)。

(二)出納

1、清理催收單據(jù)、票據(jù)(核銷單、增票、報關(guān)單);

2、辦理出口退稅資料申報;

3、管理核銷單;做好出口結(jié)匯和核銷;

4、管理日�，F(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算;

5、保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按月編報公司資金月報表，資金報表要求必須于下一月5日前完成;

6、處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系;

7、每月15日之前依法向國稅和地稅局報稅和納稅;

8、每年按時辦理工商、稅務(wù)和社保等公司證照手續(xù)的年檢;

9、與會計緊密配合，完成公司財務(wù)工作，處理好公司財務(wù)方面的突發(fā)事件。

10、完成公司負(fù)責(zé)人交辦的業(yè)務(wù)。

三、資金的收付

1.所有款項的支付(支付業(yè)務(wù)款和報銷費用)，須經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。如果負(fù)責(zé)人不在公司，應(yīng)以電話、QQ等方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見�；蛘呶袝嫶韺徟�;

2.付款采取審批單制，先審批，后付款;

3.公司現(xiàn)金需要使用財務(wù)人員銀行卡的，每月銀行卡都要打出記錄交給會計記賬;用于公司的銀行卡，應(yīng)該�？▽Ｓ�，不得公私混用，銀行卡的使用人和保管人必須分開管理。例如：出納名義辦理和使用的銀行卡，則由會計保管，使用時交與經(jīng)手人。

4.公司所收取的任何一筆款項，都需要開具收據(jù)或者收條，并加蓋財務(wù)章;

5.公司的公章和財務(wù)專用章以及其他印章，都由公司負(fù)責(zé)人保管，使用時必須經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

四、報銷要求

1、公司每個星期四為報銷時間，在報銷時間統(tǒng)一報銷費用;

2、當(dāng)月發(fā)生費用，取得正規(guī)發(fā)票當(dāng)月報銷;如有特殊原因不能取得發(fā)票的(如：送禮和應(yīng)酬中的無票支出)，應(yīng)報公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后盡可能以收據(jù)或者書面情況說明作為報銷依據(jù);

3、出差費用需要在出差人返回以后15日內(nèi)日盡快報銷。

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