水利基建財(cái)務(wù)管理制度

水利基建財(cái)務(wù)管理制度

　　隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，很多地方都會(huì)使用到制度，制度就是在人類社會(huì)當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編為大家整理的水利基建財(cái)務(wù)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。

　　為了規(guī)范本項(xiàng)目水利基建財(cái)務(wù)管理行為，控制費(fèi)用支出，節(jié)約基本建設(shè)資金，提高投資效益，確�；�建資金�？顚Ｓ�；根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本項(xiàng)目水利基本建設(shè)實(shí)際情況，制定本制度。

　　一、資金預(yù)算管理

　　本項(xiàng)目屬中央財(cái)政專項(xiàng)項(xiàng)目，因此，對(duì)本項(xiàng)目基本建設(shè)資金實(shí)行預(yù)算管理，并按省水利廳批準(zhǔn)的用款計(jì)劃執(zhí)行。

　　二、資金使用管理

　　1、該項(xiàng)目資金設(shè)立專帳、專戶管理；資金使用必須實(shí)行�？顚Ｓ�，必須符合概算，預(yù)算確定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)；必須完備手續(xù)，符合規(guī)定的程序。

　　2、資金的申請(qǐng)和撥付應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目概算、年度投資計(jì)劃、施工計(jì)劃支出預(yù)算，施工進(jìn)度，支出預(yù)算等辦理資金的申領(lǐng)和撥付。

　　3、資金的使用必須進(jìn)行認(rèn)真審查，包括的內(nèi)容：

　�。�1）支付憑證是否合法，手續(xù)是否完善，金額是否正確；

　　（2）是否符合合同約定；

　　（3）是否符合財(cái)務(wù)預(yù)算，用款計(jì)劃；

　　（4）是否符合規(guī)定的程序；

　　（5）支付方式是否符合規(guī)定等。

　　三、工程預(yù)付款的管理

　　1、工程預(yù)付款的支付程序；由承包商申報(bào)，經(jīng)監(jiān)理工程師審核，項(xiàng)目部施工組人員審核后，呈項(xiàng)目法人審批，并提供合法的預(yù)付款收據(jù)。

　　2、工程預(yù)付款的支付方式是很行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。

　　3、工程預(yù)付款由財(cái)務(wù)部門按合同，承包單位及標(biāo)段進(jìn)行管理，項(xiàng)目部及施式組要積極配合財(cái)務(wù)部門同承包商及時(shí)核對(duì)工程預(yù)付款的支付及扣回情況，防止多付少扣。

　　四、建設(shè)單位管理費(fèi)的管理

　　1、實(shí)行預(yù)算控制，嚴(yán)格按省水利廳批準(zhǔn)的用款計(jì)劃數(shù)額內(nèi)控制使用。

　　2、建立并規(guī)范審批手續(xù)，由項(xiàng)目法人一支筆審批。

　　3、遵守規(guī)定的內(nèi)容和開支標(biāo)準(zhǔn)

　　五、工程價(jià)款結(jié)算形式與手續(xù)

　　根據(jù)本工程的特點(diǎn)，確定定期（每月）或階段性進(jìn)行結(jié)算。

　　1、由承包單位按合同約定將結(jié)算申報(bào)監(jiān)理工程師審核，并附本次結(jié)算工程量的證明材料。

　　2、工程監(jiān)理按照合同約定及工程完成情況進(jìn)行審核，審核主要內(nèi)容為本期工程量是否屬實(shí)，單價(jià)是否為合同約定，若存在差異，要求承包商重報(bào)，若無問題，編制月進(jìn)度支付憑證，簽發(fā)計(jì)量支付憑證，報(bào)項(xiàng)目部現(xiàn)場(chǎng)管理機(jī)構(gòu)。

　　3、項(xiàng)目部現(xiàn)場(chǎng)管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員，對(duì)監(jiān)理審核上報(bào)結(jié)算進(jìn)一步核定，重要為工程量計(jì)算是否正確，若無問題，簽發(fā)工程款結(jié)算支付單，報(bào)項(xiàng)目法人審批。

　　4、財(cái)務(wù)部門付款時(shí)，必須重點(diǎn)審核累計(jì)結(jié)算款，預(yù)付工程款的扣回?cái)?shù)，質(zhì)量保證金累計(jì)數(shù)是否一致，本期支付數(shù)計(jì)算是否正確等，若沒有問題，辦理工程價(jià)款支付手續(xù)。

　　六、財(cái)務(wù)報(bào)告的編制要求

　　財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，主要包括的有資金平衡表、基建投資表、待攤投資明細(xì)表以及附表。財(cái)務(wù)報(bào)告的編制要做到真實(shí)性、完整性、可靠性、編制依據(jù)一致性的要求；會(huì)計(jì)報(bào)表要逐級(jí)匯總上報(bào)。

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