單位賬戶管理制度

時間：2023-01-25 21:11:40 管理制度我要投稿

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單位賬戶管理制度

　　在我們平凡的日常里，接觸到制度的地方越來越多，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編收集整理的單位賬戶管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

單位賬戶管理制度

　　單位賬戶管理制度1

　　a崗：

　　1、在處長和分管副處長的`領(lǐng)導(dǎo)下開展工作;

　　2、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行總局稅務(wù)代保管資金賬戶管理的有關(guān)制度、辦法，制定和完善全系統(tǒng)稅務(wù)代保管資金賬戶管理實施辦法、制度等;

　　3、負(fù)責(zé)擬定年度稅務(wù)代保管資金賬戶管理工作目標(biāo)、工作計劃;

　　4、負(fù)責(zé)指導(dǎo)、檢查全系統(tǒng)稅務(wù)代保管資金賬戶管理工作，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時報告;

　　5、負(fù)責(zé)與人行國庫、農(nóng)行等部門協(xié)調(diào)工作;

　　6、負(fù)責(zé)協(xié)助做好全系統(tǒng)稅務(wù)代保管資金賬戶管理人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作;

　　7、負(fù)責(zé)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　b崗：

　　稅務(wù)會計統(tǒng)計管理或其他崗位人員不在崗時，負(fù)責(zé)其各項工作。

　　單位賬戶管理制度2

　　銀行賬戶管理制度是財務(wù)制度的`一個重要方面，一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都離不開銀行賬戶，我校銀行賬戶管理制度具體內(nèi)容如下：

　　1.對各種存款的管理，必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定開設(shè)銀行賬戶，辦理有關(guān)存款、取款以及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

　　2.必須在經(jīng)國家有關(guān)部門正式批準(zhǔn)的銀行開立銀行賬戶，辦理有關(guān)存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　3.會計人員及時登記銀行賬目，做到日清月結(jié)，準(zhǔn)確掌握單位資金情況，并定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。

　　4.單位內(nèi)部各部門取得的收入，都要納入財務(wù)部門統(tǒng)一管理，單位其他非獨立核算部門不得另設(shè)銀行賬戶。

　　5.不許開空頭支票、遠(yuǎn)期支票、空白支票，不出租、出借、出讓銀行賬戶。

　　6.經(jīng)常與銀行核對銀行存款余額，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

　　單位賬戶管理制度3

　　第一節(jié) 總則

　　第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)xx公司(以下簡稱[公司")銀行賬戶日常管理與監(jiān)督，保障各公司資金安全，特制定本管理辦法。

　　第二條本辦法所指銀行帳戶包含但不限于:基本賬戶、一般賬戶、專項賬戶、監(jiān)管賬戶、保*金賬戶以及其他以公司名稱開立的、所有權(quán)屬于本公司的銀行賬戶。

　　第三條本辦法適用于公司本部、分(子)公司(包含分公司及所屬全資、控股子公司)。

　　第二節(jié) 銀行賬戶的開立

　　第四條公司總部開立新的銀行賬戶須由財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審批同意后方可辦理開戶手續(xù)。

　　第五條下屬分(子)公司新開立賬戶前需向公司總部財務(wù)部提交正式書面申請，經(jīng)分(子)公司分管財務(wù)的公司總經(jīng)理(副總經(jīng)理)、公司總部財務(wù)經(jīng)理、公司總部財務(wù)總監(jiān)審批同意后方可辦理開戶手續(xù)。

　　第六條由于公司總部基于協(xié)調(diào)銀行業(yè)務(wù)的角度要求各分(子)公司開立銀行賬戶的，由公司總部財務(wù)部發(fā)出由財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)簽署意見的'[開戶通知書"、經(jīng)分(子)公司分管財務(wù)的公司總經(jīng)理(副總經(jīng)理)批準(zhǔn)后方可辦理開戶手續(xù)。

　　第三節(jié) 銀行賬戶的日常管理

　　第七條各分(子)公司財務(wù)部必須建立嚴(yán)格的銀行印鑒管理規(guī)定，各公司的銀行印鑒必須分開管理，出納人員不得兼管財務(wù)*。財務(wù)*原則上由各公司財務(wù)經(jīng)理指定專人掌管。

　　第八條銀行印鑒的借出必須有嚴(yán)格的審批程序和臺帳登記管理。臺帳登記管理內(nèi)容應(yīng)包括借出事由、審批程序、借出和歸還等內(nèi)容。

　　第九條銀行預(yù)留印鑒名章更換需提交公司總經(jīng)理或分(子)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　第十條財務(wù)部門應(yīng)將銀行賬戶資金流動情況及時入帳，盡可能減少銀行日記賬余額與銀行賬戶余額的差異。銀行收支原始憑單丟失需要申請銀行補辦的，補辦申請需經(jīng)過分(子)公司財務(wù)經(jīng)理、分管財務(wù)的公司總經(jīng)理(副總經(jīng)理)簽字后方可辦理。

　　第十一條及時向銀行索要對賬單，各賬戶每月至少1次。要求每月10日之前必須由會計人員編制完成上月銀行余額調(diào)節(jié)表，月末結(jié)賬前必須根據(jù)銀行余額調(diào)節(jié)表調(diào)整未達(dá)賬項。嚴(yán)禁在公司賬面出現(xiàn)超過1個月以上的跨期未調(diào)整收支事項。

　　第十二條各公司財務(wù)部門應(yīng)對不經(jīng)常發(fā)生業(yè)務(wù)的銀行賬戶加強(qiáng)監(jiān)管，防止因疏于管理造成公司資金損失。

　　第十三條各公司資金和銀行賬戶必須全部納入公司賬內(nèi)管理，嚴(yán)禁因任何原因設(shè)立任何形式的[小金庫"和賬外銀行賬戶。

　　第十四條各公司開立銀行賬戶用于公司經(jīng)營業(yè)務(wù)所需的資金收付，嚴(yán)禁任何出借銀行賬戶的行為。

　　第四節(jié) 日常各公司間賬戶資金調(diào)動管理

　　第十五條公司各分(子)公司之間除正常貿(mào)易往來支付款項外，不允許有資金借調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)生，各公司間的借調(diào)資金往來統(tǒng)一由公司總部財務(wù)部調(diào)度。

　　第十六條各分(子)公司由于經(jīng)營周轉(zhuǎn)和還貸周轉(zhuǎn)需要向公司總部借支資金時，需要向公司總部提交[借款申請"，[借款申請"中需寫明借款資金用途、借款到賬時間、匯入行名稱、還款資金來源和還款時間等要素。經(jīng)公司總經(jīng)理簽字后提交公司總部財務(wù)部履行公司總部資金調(diào)度審批程序。

　　第十七條除分(子)公司歸還向公司總部借款的情況外，公司總部調(diào)度各下屬公司的資金時，需向各分(子)公司提交[借款通知書"。通知書中需寫明借款到賬時間、匯入行名稱、還款時間等要素。借款通知的審批權(quán)限按照公司總部相關(guān)規(guī)定執(zhí)行:1000萬元(含)以內(nèi)的公司內(nèi)部資金調(diào)度由常務(wù)副總簽字。超過1000萬元以上的加上財務(wù)總監(jiān)簽字。

　　單位賬戶管理制度4

　　一、關(guān)于Ⅱ、Ⅲ類個人銀行賬戶的開立、變更和撤銷

　　(一)個人開立Ⅱ類、Ⅲ類銀行賬戶(以下簡稱Ⅱ、Ⅲ類戶)可以綁定本人I類銀行賬戶(以下簡稱Ⅰ類戶)或者信用卡賬戶進(jìn)行身份驗證，不得綁定非銀行支付機(jī)構(gòu)(以下簡稱支付機(jī)構(gòu))開立的支付賬戶進(jìn)行身份驗證。

　　(二)個人可以憑有效身份證件通過銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)(以下簡稱銀行)柜面開立Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類戶。個人在銀行柜面開立的Ⅱ、Ⅲ類戶，無需綁定Ⅰ類戶或者信用卡賬戶進(jìn)行身份驗證。銀行依托自助機(jī)具為個人開立Ⅰ類戶的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀行工作人員現(xiàn)場面對面審核開戶人身份。

　　(三)銀行開辦Ⅱ、Ⅲ類戶業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守銀行賬戶實名制規(guī)定，留存開戶申請人身份證件的復(fù)印件、影印件或者影像等。有條件的銀行，可以通過視頻或者人臉識別等安全有效的技術(shù)手段作為輔助核實個人身份信息的方式。

　　(四)銀行通過電子渠道非面對面為個人開立Ⅱ類戶，應(yīng)當(dāng)向綁定賬戶開戶行驗證Ⅱ類戶與綁定賬戶為同一人開立且綁定賬戶為Ⅰ類戶或者信用卡賬戶，第三方機(jī)構(gòu)只能作為驗證信息傳輸通道。驗證的信息應(yīng)當(dāng)至少包括開戶申請人姓名、居民身份證號碼、手機(jī)號碼、綁定賬戶賬號(卡號)、綁定賬戶是否為Ⅰ類戶或者信用卡賬戶等5個要素。人民銀行小額支付系統(tǒng)已增加對手機(jī)號碼和信用卡賬戶的驗證功能(具體接口報文見附件)，銀行應(yīng)當(dāng)于2016年12月底前完成相關(guān)接口開發(fā)和修改工作。

　　銀行通過電子渠道非面對面為個人開立Ⅲ類戶，應(yīng)當(dāng)向綁定賬戶開戶行驗證Ⅲ類戶與綁定賬戶為同一人開立，驗證的信息應(yīng)當(dāng)至少包括開戶申請人姓名、居民身份證號碼、手機(jī)號碼、綁定賬戶賬號(卡號)等4個要素。銀行通過電子渠道非面對面為個人開立Ⅱ、Ⅲ類戶時，應(yīng)當(dāng)要求開戶申請人登記驗證的手機(jī)號碼與綁定賬戶使用的`手機(jī)號碼保持一致。

　　(五)銀行可以通過柜面或者電子渠道為個人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶變更業(yè)務(wù)。

　　銀行通過電子渠道非面對面為個人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶的姓名、居民身份證號碼、手機(jī)號碼、綁定賬戶變更業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照新開戶要求重新驗證信息，并采取措施核實個人變更信息的真實意愿。

　　銀行通過電子渠道非面對面為個人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶姓名、居民身份證號碼變更，且綁定賬戶為他行賬戶的，應(yīng)當(dāng)要求個人先將Ⅱ類戶所有投資理財?shù)冉鹑诋a(chǎn)品贖回、提前支取定期存款，將Ⅱ、Ⅲ類戶資金全部轉(zhuǎn)回綁定賬戶后再予以變更。

　　(六)銀行可以通過柜面或者電子渠道為個人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶銷戶業(yè)務(wù)。

　　銀行通過電子渠道非面對面為個人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶銷戶時，綁定賬戶已銷戶的，個人可按照銀行新開戶要求重新驗證個人身份信息后綁定新的賬戶，將Ⅱ、Ⅲ類戶資金轉(zhuǎn)回新綁定賬戶后再辦理銷戶。

　　(七)銀行在聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)運行時間以外辦理Ⅱ、Ⅲ類戶開戶業(yè)務(wù)的，可以采取以下兩種方式對開戶申請人身份進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查：一是銀行可先為開戶申請人開立Ⅱ、Ⅲ類戶，該賬戶只收不付，在銀行按規(guī)定聯(lián)網(wǎng)核查個人身份信息后賬戶才能正常使用；二是銀行可以通過公安部認(rèn)可的其他查詢渠道聯(lián)網(wǎng)核查。

　　(八)銀行應(yīng)按照《中國人民銀行辦公廳關(guān)于發(fā)布〈全國集中銀行賬戶管理系統(tǒng)接入接口規(guī)范——個人銀行賬戶部分〉的通知》(銀辦發(fā)〔2016〕168號)要求，對Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類戶和信用卡賬戶有效區(qū)分、標(biāo)識，并按規(guī)定向人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)報備(報備時間另行通知)。

　　(九)銀行為個人開立Ⅱ、Ⅲ類戶時，應(yīng)在與客戶簽訂的賬戶管理協(xié)議中約定長期不動戶、零余額賬戶處置方法。

　　(十)社會保障卡、軍人保障卡管理事項另行通知。

　　二、關(guān)于Ⅱ、Ⅲ類戶的使用

　　(一)銀行應(yīng)當(dāng)積極引導(dǎo)個人使用Ⅱ、Ⅲ類戶辦理小額網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)，在移動支付中便捷應(yīng)用，建立個人銀行賬戶資金保護(hù)機(jī)制。

　　(二)Ⅱ類戶可以辦理存款、購買投資理財產(chǎn)品等金融產(chǎn)品、限額消費和繳費、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù)。經(jīng)銀行柜面、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場面對面確認(rèn)身份的，Ⅱ類戶還可以辦理存取現(xiàn)金、非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)，可以配發(fā)銀行卡實體卡片。

　　其中，Ⅱ類戶非綁定賬戶轉(zhuǎn)入資金、存入現(xiàn)金日累計限額合計為1萬元，年累計限額合計為20萬元；消費和繳費、向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金、取出現(xiàn)金日累計限額合計為1萬元，年累計限額合計為20萬元。

　　Ⅲ類戶可以辦理限額消費和繳費、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù)。經(jīng)銀行柜面、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場面對面確認(rèn)身份的，Ⅲ類戶還可以辦理非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)。

　　其中，Ⅲ類戶賬戶余額不得超過1000元；非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入日累計限額為5000元，年累計限額為10萬元；消費和繳費支付、向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金日累計限額合計為5000元，年累計限額合計為10萬元。

　　銀行可以根據(jù)自身風(fēng)險管理能力和客戶需求，在規(guī)定限額下設(shè)定本銀行的具體限額。在確保支付指令的唯一性、完整性及交易的不可抵賴性的前提下，Ⅱ類戶向綁定賬戶轉(zhuǎn)賬可以不采用數(shù)字證書或者電子簽名的支付指令驗證方式。Ⅱ類戶購買投資理財產(chǎn)品是指購買銀行自營或代理銷售的投資理財?shù)冉鹑诋a(chǎn)品。

　　(三)銀行可以通過Ⅱ、Ⅲ類戶開展基于主機(jī)的卡模擬(HCE)、手機(jī)安全單元(SE)、支付標(biāo)記化(Tokenization)等技術(shù)的移動支付業(yè)務(wù)。

　　(四)個人可以將在支付機(jī)構(gòu)開立的支付賬戶綁定本人同名Ⅱ、Ⅲ類戶使用。

　　(五)銀行可以向Ⅱ類戶發(fā)放本銀行貸款資金并通過Ⅱ類戶還款，Ⅱ類戶不得透支。發(fā)放貸款和貸款資金歸還，不受轉(zhuǎn)賬限額規(guī)定。

　　(六)銀行可以在確保個人賬戶資金安全的前提下，通過Ⅱ、Ⅲ類戶向綁定賬戶發(fā)送指令扣劃資金。

　　三、建立健全綁定賬戶信息驗證機(jī)制

　　(一)人民銀行上�？偛浚鞣中�、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行，深圳市中心支行應(yīng)當(dāng)發(fā)揮協(xié)調(diào)作用，推動轄區(qū)內(nèi)地方性法人銀行積極利用小額支付系統(tǒng)或者其他渠道，協(xié)助建立轄區(qū)內(nèi)地方性法人銀行的綁定賬戶互驗機(jī)制，實現(xiàn)對綁定賬戶的客戶賬戶信息查驗。

　　(二)除小額支付系統(tǒng)外，銀行可以使用中國銀聯(lián)等機(jī)構(gòu)提供的驗證通道，實現(xiàn)Ⅱ類戶開戶銀行與綁定賬戶開戶銀行間的信息驗證，并嚴(yán)格按照《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行卡風(fēng)險管理的通知》(銀發(fā)〔20xx〕170號)規(guī)定，加強(qiáng)賬戶信息安全保護(hù)。

　　四、相關(guān)要求

　　(一)人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)督促轄區(qū)內(nèi)銀行全面落實個人銀行賬戶分類管理制度，指導(dǎo)銀行加快行內(nèi)系統(tǒng)的改造，開辦Ⅱ、Ⅲ類戶業(yè)務(wù)，實現(xiàn)賬戶分類標(biāo)識。

　　(二)銀行應(yīng)當(dāng)以個人銀行賬戶分類管理為契機(jī)提升銀行服務(wù)水平，加大對網(wǎng)點柜員的培訓(xùn)和對社會公眾的宣傳力度，使社會公眾充分了解并積極利用Ⅱ、Ⅲ類戶來滿足多樣化支付需求和資金保護(hù)需求。

　　(三)銀行應(yīng)當(dāng)按照本通知要求規(guī)范存量Ⅱ、Ⅲ類戶的開立和使用管理，不符合本通知要求的，應(yīng)當(dāng)立即整改。對未按照規(guī)定驗證綁定賬戶信息的Ⅱ、Ⅲ類戶，自20xx年4月1日起暫停業(yè)務(wù)辦理。

　　請人民銀行上�？偛浚鞣中�、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行，深圳市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)人民銀行分支機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行和外資銀行。

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