經(jīng)濟(jì)危機(jī)下中國中小外貿(mào)企業(yè)國際支付方式選擇論文
1、中小外貿(mào)企業(yè)面臨的現(xiàn)狀
2014年4月30日，商務(wù)部發(fā)布了春季《中國對(duì)外貿(mào)易形勢報(bào)告》。
報(bào)告指出“，2014年世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇勢頭趨于改善，中國經(jīng)濟(jì)開局平穩(wěn)，中國外貿(mào)具備實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增長的條件。但中國外貿(mào)面臨的困難和挑戰(zhàn)依然較多，形勢嚴(yán)峻復(fù)雜的一面不容低估�！�
從貿(mào)易的總體數(shù)據(jù)來看，我國的主要貿(mào)易伙伴包括長期以來的美國、歐盟、日本三大發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體，以及近年來增長較快的東盟、南非、巴西、俄羅斯、印度等新興經(jīng)濟(jì)體。其中前者受2007年“次貸”危機(jī)影響較深，雖然七年過去，經(jīng)濟(jì)危機(jī)的陰影還在向消費(fèi)、投資等實(shí)體經(jīng)濟(jì)縱深發(fā)展。商務(wù)部綜合司副司長劉海泉在今年4月的媒體發(fā)布會(huì)上說到“：如果美國經(jīng)濟(jì)增長進(jìn)一步放緩，中國對(duì)美國出口增長下滑的態(tài)勢還將持續(xù)�！睆氖澜缳Q(mào)易格局上看，如果美國經(jīng)濟(jì)萎靡不振，那么歐盟、日本的經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇也要受到較大程度的影響。
另一方面，雖然近年來我國對(duì)新興經(jīng)濟(jì)體進(jìn)出口總體保持較快增長，但新興經(jīng)濟(jì)體普遍存在金融市場動(dòng)蕩，經(jīng)濟(jì)政策不確定等不安因素，對(duì)新興經(jīng)濟(jì)體的貿(mào)易存在較大市場風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)后繼增長乏力。
5月，素有中國外貿(mào)晴雨表的廣交會(huì)落幕。從廣交會(huì)組委會(huì)發(fā)布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)也能“窺一斑而知全貌”。統(tǒng)計(jì)顯示，第115屆廣交會(huì)境外采購商與會(huì)18.8萬人，與會(huì)人數(shù)比第114屆減少了0.81%，比第113屆減少了7.23%;累計(jì)出口成交1911.84億元人民幣(折合310.51億美元)，環(huán)比下降2.01%，同比降幅突破兩位數(shù)，達(dá)12.64%。本屆廣交會(huì)在與會(huì)境外采購人數(shù)、成交額上雙雙創(chuàng)下五年來新低。國外訂單減少，外貿(mào)企業(yè)開工不足，再加上國內(nèi)勞動(dòng)力、原材料等生產(chǎn)要素價(jià)格不斷上漲，人民幣匯率持續(xù)升值，外貿(mào)形勢不容樂觀。在我國，90%以上的出口企業(yè)為中小企業(yè)，對(duì)外貿(mào)易總額的60%由中小企業(yè)創(chuàng)造，中小企業(yè)在我國對(duì)外貿(mào)易企業(yè)中占有很大的比重和地位。嚴(yán)峻的.國際市場形勢，中小企業(yè)感受尤為明顯。
2、目前我國中小外貿(mào)企業(yè)的主要結(jié)算方式
2013年10月10日，深圳市一達(dá)通企業(yè)服務(wù)有限公司旗下的中小企業(yè)外貿(mào)研究中心聯(lián)合深圳市萬人市場調(diào)查股份有限公司，在廣州發(fā)布了《中小微外貿(mào)企業(yè)生存狀況調(diào)查報(bào)告》。此份報(bào)告同樣顯示，當(dāng)今國際貿(mào)易市場依然低迷，中小微外貿(mào)企業(yè)生存環(huán)境惡劣。
詢盤量急劇下降是一方面，而更加嚴(yán)峻的是，為數(shù)不少的企業(yè)在訂單數(shù)量未增長情況下，資金缺口卻呈現(xiàn)擴(kuò)大的趨勢。報(bào)告顯示，目前72.5%中小外貿(mào)企業(yè)采用前T/T(預(yù)付款提貨)的結(jié)算方式，這種收匯方式雖然可以使中小外貿(mào)企業(yè)在組織生產(chǎn)時(shí)獲得部分資金支持，但過于僵硬死板，導(dǎo)致了大量大額訂單的流失“。因?yàn)橹Ц斗绞讲荒苓_(dá)成一致而丟失訂單”和“因選擇對(duì)自身有利的支付方式而壓低商品單價(jià)”是大量中小企業(yè)丟失訂單或遭受損失的主要原因。單一的結(jié)算方式不利于貿(mào)易成交量的提高，信用付款方式的缺失也無法使中小外貿(mào)企業(yè)得到有效融資，巨大的資金缺口不僅影響中小企業(yè)的備料生產(chǎn)和營銷推廣，更使中小企業(yè)缺乏資金來支持設(shè)備更新、新產(chǎn)品研發(fā)，影響其后續(xù)可持續(xù)發(fā)展能力。
實(shí)際上，中小外貿(mào)企業(yè)在結(jié)算方式上可以有更多選擇，恰當(dāng)?shù)慕Y(jié)算方式可以幫助企業(yè)減少壞賬、及時(shí)收匯，信用付款方式下的多種貿(mào)易融資，更可以幫助外貿(mào)企業(yè)提高資金周轉(zhuǎn)率，減少資金的占?jí)汉蛪|付，可一定程度上緩解中小外貿(mào)企業(yè)的壓力。
3、國際結(jié)算方式的選擇
毫無疑問，國際貿(mào)易中貨款的收付是最主要的問題，它直接關(guān)系到買賣雙方的利益得失。目前，國際市場中主要采用的結(jié)算方式有匯付、托收和信用證三種。
3.1 匯付
匯付是順匯的一種主要支付形式，即按照匯款方式，付款人主動(dòng)通過銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯交收款人。匯付包括信匯、電匯和票匯三種，其中電匯(T/T)是國際貿(mào)易中較為常用的。匯付是三種主要結(jié)算方式中銀行費(fèi)用最低、手續(xù)最為簡便的一種，因此被眾多中小外貿(mào)企業(yè)采用。
但實(shí)際匯付是商業(yè)信用的一種應(yīng)用，出口企業(yè)能不能按時(shí)按量收到貨款，完全取決于買方的信譽(yù)。銀行在匯付方式下只提供轉(zhuǎn)賬服務(wù)，而不提供信用擔(dān)保。無論是預(yù)付貨款或是貨到付款，匯付使得資金壓力單純傾斜于買方或賣方，資金負(fù)擔(dān)極度不平衡。雖然貨到付款方式下可以通過銀行辦理出口押匯，但由于匯付所固有的商業(yè)信用性質(zhì)決定，銀行對(duì)此項(xiàng)的融資風(fēng)險(xiǎn)管理的難度也較大，所以在融資過程中審核較為嚴(yán)格，不易進(jìn)行融資操作。另外在操作過程中，匯付也可能產(chǎn)生財(cái)貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。
現(xiàn)在中小外貿(mào)企業(yè)中有一種通行做法：合同簽訂后，買方隨即將20%～30%的貨款作為定金支付給賣方，賣方生產(chǎn)完畢并裝運(yùn)貨物后，將提單等證明材料傳真給買方，買方確認(rèn)貨物已發(fā)后將余款電匯賣方，賣方收到款項(xiàng)后將全套正本單據(jù)寄交買方提貨。這種方式看似兼顧了交易風(fēng)險(xiǎn)與收匯效率，但是實(shí)際近年來，不少貿(mào)易糾紛正由此而來。有些出口企業(yè)主認(rèn)為只要手持正本提單仍可以把控出運(yùn)貨物的所有權(quán)，但其實(shí)買家有時(shí)不用正本提單就可以拿到貨物。若采用FOB術(shù)語成交合同，運(yùn)輸由買方自己負(fù)責(zé)，運(yùn)輸費(fèi)用由買方支付給貨運(yùn)代理公司，貨運(yùn)代理公司聽命于付款方，只要買通貨運(yùn)代理，買方即可在沒有正本提單的情況下把貨物提走。
因此，使用匯付方式必須對(duì)客戶有可靠了解，在小額交易、貨款尾款等情況下，在商業(yè)信譽(yù)較好、誠信度較高的買賣雙方交易過程中使用。
3.2 托收
托收是逆匯的一種支付形式，是指出口人出具債權(quán)憑證委托銀行向進(jìn)口人收取貨款的一種支付方式，托收具體可分為付款交單(D/P)和承兌交單(D/A)兩種。賣方在發(fā)出貨物后，出具債權(quán)憑證(常見多為匯票)連同發(fā)票、運(yùn)單等材料一并交付銀行，委托銀行向買方收取貨款，買方按照合同規(guī)定時(shí)間至代收款銀行付款贖單，憑貨物單據(jù)取得貨物。付款交單D/P簡單來說就是一手交錢一手交單，而承兌交單D/A則是交單同時(shí)只得到買方在未來某時(shí)付款的一個(gè)承諾。
托收付款方式中，銀行雖然相比匯付而言提供了較多服務(wù)，但仍然是一種商業(yè)信用的體現(xiàn)，出口企業(yè)能否收回貨款，還是主要取決于進(jìn)口商。D/P與D/A方式中，D/P相對(duì)更易辦理出口押匯，出口企業(yè)將全套單證質(zhì)押給銀行，在進(jìn)口商支付貨款前，提前得到償付，獲得流動(dòng)資金，加快資金周轉(zhuǎn)速度。D/P方式下提供融資的押匯行能夠?qū)ω浳锖褪湛钣幸欢ǖ闹鲃?dòng)控制權(quán)，而D/A方式下，進(jìn)口商在對(duì)匯票進(jìn)行承兌后，代收款銀行即將貨運(yùn)單據(jù)交給了進(jìn)口商，若到期進(jìn)口商不付款也不負(fù)責(zé)任，押匯銀行只能向出口企業(yè)行使追索權(quán)。
因此銀行在辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)會(huì)特別謹(jǐn)慎，押匯利率較高，押匯額度也比較低。因此托收實(shí)際上對(duì)買方較為有利，銀行手續(xù)費(fèi)用較低，也不必預(yù)付銀行押金。出口企業(yè)可以考慮使用此種交易方式來吸引買方購買積極性，促成成交和擴(kuò)大出口。
但綜合來看，使用匯付和托收簽訂的合同均屬商業(yè)信譽(yù)合同，出口企業(yè)若對(duì)客戶沒有十分把握，不建議采用。必要時(shí)可通過律師、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、有關(guān)駐外機(jī)構(gòu)對(duì)買家資信情況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，在沒有搞清楚客戶情況前不能貿(mào)然接受。
3.3 信用證
信用證是逆匯的另一種主要支付形式。它與前兩者不同，信用證是一種銀行信用，銀行在信用證支付方式下發(fā)揮了重要作用。利用信用證進(jìn)行融資是國際貿(mào)易中使用最為廣泛的融資方式。
對(duì)進(jìn)口商而言，在開證時(shí)，銀行可以通過核定開證信用額度的方式為其提供資金便利，進(jìn)口商開證時(shí)只需提供一定比例保證金，而無須繳納全部貨款;在付款環(huán)節(jié)，付款銀行審查單據(jù)無誤后即可先行墊付貨款，亦減少了進(jìn)口商的資金占用。
對(duì)出口企業(yè)而言，即期信用證情況下，出口企業(yè)提交全部無誤單據(jù)后即可從銀行處取得貨款。即使是遠(yuǎn)期信用證，出口企業(yè)無法立等取得貨款亦能手握銀行付款保證。采用信用證結(jié)算，除了銀行信用外，出口企業(yè)還可以從銀行享受到打包放款(以信用證向銀行抵押，從而取得周轉(zhuǎn)資金)、票據(jù)貼現(xiàn)(遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下，可將已承兌的匯票到當(dāng)?shù)劂y行以折扣價(jià)格提前兌現(xiàn)以獲得融通資金)、出口押匯等多項(xiàng)融資服務(wù)，從而減少資金的占?jí)�，擴(kuò)大貿(mào)易機(jī)會(huì)。
相對(duì)其他支付方式來說，信用證安全系數(shù)較高。但信用證也有其缺點(diǎn)，它的結(jié)算成本較高，手續(xù)繁瑣。信用證功能較多體現(xiàn)在督促買方付款，對(duì)賣方是否提供了與合同相符質(zhì)量的貨物，約束力較小。因此在買方市場條件下，信用證的使用已有下降趨勢。
4、結(jié)論與展望
金無足赤，人無完人。很顯然，任何一種付款方式都有其兩面性，優(yōu)劣并存。中小企業(yè)在選擇結(jié)算方式上需要充分考慮防范風(fēng)險(xiǎn)、貿(mào)易融資及控制成本幾方面情況，結(jié)合自身情況靈活選擇。多種結(jié)算方式的結(jié)合使用應(yīng)該是相對(duì)較好的選擇。例如電匯與信用證的結(jié)合，通過電匯預(yù)收部分貨款，緩解資金壓力，降低進(jìn)口商違約風(fēng)險(xiǎn);使用信用證可以得到銀行信用擔(dān)保以及銀行提供的融資便利，加快資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大貿(mào)易機(jī)會(huì)。
但實(shí)際外貿(mào)工作中，中小外貿(mào)企業(yè)經(jīng)常因?yàn)槠髽I(yè)規(guī)模較小，無法自主順利地從銀行拿到融通資金，又加上外貿(mào)知識(shí)匱乏，容易掉入國外不良企業(yè)的詐騙陷阱�？紤]到這種實(shí)際情況，2013年7月24日，國務(wù)院出臺(tái)促進(jìn)外貿(mào)發(fā)展的“國六條”中提出“：支持外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)為中小民營企業(yè)出口提供融資、通關(guān)、退稅等服務(wù)。”目前，我國多個(gè)省份均出現(xiàn)了一種新的外貿(mào)企業(yè)類型——“外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)”。外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)可同時(shí)提供包括融資、通關(guān)、退稅、保險(xiǎn)在內(nèi)的多項(xiàng)打包服務(wù)，這條為中小外貿(mào)企業(yè)順利融資、便利收匯的“金融渠道”，相信能夠?yàn)橹刂貕毫ο碌闹行⊥赓Q(mào)企業(yè)帶來一定助力。
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