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對強化我國商業(yè)銀行社會責任的思考
摘要：
如何切實加強我國銀行業(yè)的“軟實力”建設，把建設企業(yè)社會責任納入發(fā)展戰(zhàn)略已經(jīng)成為當務之急。從國外企業(yè)的實踐來看，履行社會責任對企業(yè)的積極影響要大于消極影響。盡管目前我國的商業(yè)銀行在實踐企業(yè)社會責任方面已取得了一些成效，但與發(fā)達國家金融機構的表現(xiàn)與成果相比仍存在諸多不足。本文介紹了目前國外銀行履行社會責任的情況，闡述了我國商業(yè)銀行承擔社會責任的重要意義，通過對當前我國商業(yè)銀行履行社會責任的現(xiàn)狀及原因分析，就如何更好地推動我國商業(yè)銀行全面履行社會責任提出了相關建議。
關鍵詞：商業(yè)銀行，社會責任，學習借鑒。
在當今西方發(fā)達國家，國際型大銀行各自之間的競爭已經(jīng)從硬件領域的競爭上升到軟件層面的競爭，從技術和產(chǎn)品領域的競爭上升到企業(yè)社會責任以及商業(yè)倫理道德水準層面的競爭。銀行的公眾性質(zhì)決定其應發(fā)揮承擔更多社會責任的示范作用。但是，什么是社會責任，如何承擔社會責任，國內(nèi)商業(yè)銀行在理解和執(zhí)行上還存在差異，密切關注國際上企業(yè)與銀行發(fā)展的最新動向，切實加強我國銀行業(yè)的“軟實力”建設，把建設企業(yè)社會責任納入發(fā)展戰(zhàn)略，推進金融經(jīng)濟和諧發(fā)展已經(jīng)成為當務之急。
一、什么是商業(yè)銀行的社會責任。
世界銀行將企業(yè)社會責任定義為：企業(yè)與關鍵利益相關者的關系、價值觀、遵紀守法，以及尊重人、社區(qū)和環(huán)境等有關政策和實踐的集合。該定義表明了企業(yè)社會責任既是企業(yè)在經(jīng)濟全球化背景下對其自身經(jīng)濟行為的道德約束，也是企業(yè)為改善利益相關者生活質(zhì)量而貢獻于可持續(xù)發(fā)展的一種承諾。商業(yè)銀行在當前宏觀調(diào)控的政策環(huán)境下處于至關重要的地位，主動與時俱進、樹立承擔社會責任的新理念，對社會公益盡力并協(xié)助完成政府的公共事業(yè)政策，贏得社會公眾的廣泛認可，有利于銀行的長遠發(fā)展，最終實現(xiàn)股東利益與社會公益雙贏局面。從跨國銀行的實踐看，有社會責任的銀行所具有的基本特征：一是自愿履行社會責任，而非法律、規(guī)則和習俗使然；二是真誠推動與各利益相關者的互動；三是將經(jīng)濟、社會和環(huán)境等的追求都納入銀行戰(zhàn)略目標予以考量。
二、目前國外銀行履行社會責任的現(xiàn)狀。
管理學界最有影響的學者之一彼得·德魯克認為：任何一個組織都不只是為了自身，而是為了社會存在，商業(yè)銀行也不例外。目前國外銀行履行社會責任的現(xiàn)狀如何呢？我們可以從以下四個方面予以認識。
第一，政府與中介自律組織積極推動社會責任制度建設。一是成立了旨在推進企業(yè)和銀行社會責任的相關組織。比較有影響的是美國社會責任商會（BSR）、英國的道德貿(mào)易促進會（ETI）、日本的良好企業(yè)公民委員會（CBCC）等。二是積極推動社會責任的制度與標準建設。美國是較早頒布法律對企業(yè)社會責任進行規(guī)范的國家，在其影響下，法國、英國、德國、荷蘭等國也在各自立法中確立了傾向就業(yè)、工資、工作條件等問題的企業(yè)社會責任。與此同時，有關國際組織也進一步推動了社會責任標準的形成，例如美國的SA8000、英國的AA1000、德國的CSM2000等。
第二，越來越多的銀行將承擔社會責任列為自身的戰(zhàn)略目標。一是注重隨時將社會責任轉(zhuǎn)化為商機。在這些企業(yè)和銀行看來，社會責任與企業(yè)利潤之間并不矛盾，甚至可以增加企業(yè)利潤。在美國，企業(yè)社會責任已經(jīng)成為企業(yè)形象訴求的重點，成為旨在塑造品牌形象的非價格競爭手段。在英國，匯豐集團認為，匯豐銀行之所以能夠連續(xù)多年獲得全球最佳銀行榮譽稱號，關鍵在于該行在全球市場上積極承擔各種社會責任，而其經(jīng)營的成功又進一步推動了其對社會責任更大的投入。二是積極加入國際社會責任機構。按照國際社會責任標準約束自身的經(jīng)營活動，已經(jīng)成為國際型大銀行的一種發(fā)展趨勢。2003年6月，來自7個國家的10家大型銀行在華盛頓正式加入“赤道原則”。赤道原則是根據(jù)世界銀行和國際金融公司有關環(huán)保的指導方針起草確立的，采用這一原則的銀行必須承諾貸款只投向那些能夠滿足具體環(huán)境保護要求的發(fā)展項目。目前，包括花旗集團、匯豐集團、美國銀行、蘇格蘭皇家銀行等在內(nèi)的國際型大銀行都采納了這一戰(zhàn)略，并將把上述原則應用于全球幾乎所有行業(yè)的貸款項目，項目貸款人必須通過有關環(huán)保評估才能獲得貸款。三是每年定期對外公布企業(yè)社會責任報告。這些社會責任報告所披露的信息主要涵蓋經(jīng)濟、社會和環(huán)境三大領域�；ㄆ旒瘓F和匯豐集團分別從2000年和2003年開始發(fā)布獨立的社會責任報告，明確闡釋自己對于社會責任的觀點以及履行社會責任的有關情況。
第三，對社會責任的認識不斷向深層次滲透。公司治理是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織結構。國外一些企業(yè)和銀行正是從改善銀行公司治理角度出發(fā)，從制度根源上、在更深層次上使社會責任得到更好履行。一是國際公司治理理念已經(jīng)開始涵蓋企業(yè)社會責任的內(nèi)容。在2004版《OECD（經(jīng)濟合作與發(fā)展組織）公司治理原則》中，已經(jīng)將“董事會的責任”一節(jié)中“董事會應該保證遵守適當?shù)姆�，并充分考慮到股東的利益”修改為“董事會應該具有很高的倫理標準，它應該考慮到利益相關者的利益”。二是一些銀行正在積極建立專門的社會責任管理機構。從2003年9月起，匯豐集團在其董事會中增加了與審計委員會、提名委員會和薪酬委員會并列的企業(yè)社會責任委員會，由3名獨立董事和3名外部知名人士組成，負責監(jiān)督社會責任履行情況和可持續(xù)發(fā)展政策實施情況。
第四，形成了有效的社會責任審計監(jiān)察體系。在美國，為了對企業(yè)和銀行履行社會責任狀況進行了解，來自企業(yè)內(nèi)部和外部的審計機構都可能對其進行審計。從外部審計來看，投資基金組織的審計既要確保資金投向有較高社會責任感的企業(yè)，也要確保接受投資的企業(yè)遵守投資者的要求；而消費者權益保護協(xié)會以及環(huán)境保護協(xié)會的審計則既要對公司履行社會責任起到監(jiān)督作用，也要為消費者、投資者、政策制定者和雇員等企業(yè)相關利益者的經(jīng)濟決策提供信息。
三、我國商業(yè)銀行承擔社會責任的重要意義。
商業(yè)銀行作為一種特殊的企業(yè)，他們的產(chǎn)品和品牌以及提供的金融服務同樣受到市場、客戶的檢驗，社會公眾的認可。雖然商業(yè)銀行自身沒有義務參與直接宏觀調(diào)控，但是在市場機制為基礎的貨幣需求和投放的環(huán)境下，中央銀行在運作其宏觀調(diào)控手段（即存款準備金、再貼現(xiàn)政策和公開市場業(yè)務）時，商業(yè)銀行成為直接的調(diào)控對象和調(diào)控信號的最主要傳遞環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行對中央銀行的調(diào)控手段反應最靈敏。為此，商業(yè)銀行在調(diào)整自身運營中，客觀上履行了其特殊的社會責任。為此，商業(yè)銀行的高管層在取得成績時，在制定戰(zhàn)略發(fā)展時，應該明確在自身經(jīng)營發(fā)展中應體現(xiàn)和承擔的社會責任，把應承擔的社會責任放在重要的位置上。同時，商業(yè)銀行積極承擔社會責任，對其自身發(fā)展也具有重要意義：
第一，商業(yè)銀行加大社會責任的投入，有助于打造和培養(yǎng)品牌，提高品牌的知名度。這種以提高社會福利建設為宗旨的投入，必然會進一步激發(fā)員工的凝聚力和責任感。它是一種重要的軟性競爭力，是造就、擴大、培養(yǎng)優(yōu)秀員工和優(yōu)質(zhì)客戶的原動力。
第二，商業(yè)銀行的社會責任投入與產(chǎn)出具有相關性。只有充分認識自己的社會責任，有計劃、有目標增大社會責任的投入，產(chǎn)生公眾效應，促進社會福利的健全和發(fā)展，才有可能降低潛在的風險和成本。與此同時，由于提高了產(chǎn)品、品牌的知名度，在良好的社會環(huán)境特別是金融生態(tài)環(huán)境下，才能獲得“社會穩(wěn)定溢價”，從而保證融資的回歸，它不但有利于增加企業(yè)的'利潤，還能提高股票的市值。
第三，社會責任的投入反映了企業(yè)形象的價值取向。商業(yè)銀行品牌和形象的提高，有助于商業(yè)銀行管理層形象的提高和價值的提升。而管理層、特別是高管層理念和形象的轉(zhuǎn)換和提升，是加強和提高商業(yè)銀行競爭力的核心所在。
四、當前我國商業(yè)銀行履行社會責任的現(xiàn)狀及原因分析。
總的來說，我國商業(yè)銀行在取得良好經(jīng)營業(yè)績的同時，也開始積極踐行其企業(yè)社會責任，如為員工提供良好的福利保障、修建希望小學、為災區(qū)捐款捐物等。但是，我國商業(yè)銀行在企業(yè)社會責任方面仍存在著很多問題，主要表現(xiàn)在：
第一，商業(yè)銀行披露的社會責任信息不夠全面和充分。國外先進銀行披露的社會責任信息一般包括經(jīng)濟、社會和環(huán)境三個方面，既有定性描述也有定量指標，信息充分翔實。相比之下，我國商業(yè)銀行對于社會責任信息的披露十分有限，并將社會責任等同于公益事業(yè)。
第二，少數(shù)商業(yè)銀行公平競爭和誠實守信意識仍然淡薄。例如，一些商業(yè)銀行極力排斥市場競爭，試圖繼續(xù)控制市場賺取“壟斷”利潤；一些銀行采取回扣、請客等非正常方式爭奪銀行客戶，破壞公平競爭的原則，銀行反商業(yè)賄賂還任重道遠等。
第三，部分商業(yè)銀行自身利益與社會責任統(tǒng)籌兼顧不力。部分商業(yè)銀行違背國家宏觀調(diào)控政策，繼續(xù)支持高污染、高能耗行業(yè)的發(fā)展，對信貸盲目增長不加控制，導致一些產(chǎn)業(yè)發(fā)展明顯出現(xiàn)過熱；忽視對小企業(yè)和“三農(nóng)”的支持力度，造成國家宏觀經(jīng)濟運行中出現(xiàn)冷熱不勻。
分析這些問題，我們可以發(fā)現(xiàn)，我國商業(yè)銀行并沒有完全承擔起企業(yè)社會責任。而造成這種現(xiàn)狀的原因有很多，主要還是因為我國商業(yè)銀行缺乏承擔企業(yè)社會責任的內(nèi)部動力和外部壓力。比如，在內(nèi)部上，我國商業(yè)銀行對企業(yè)社會責任的認識錯誤，也沒有建立明確的企業(yè)社會責任目標和相關年度報告；在外部上，我國商業(yè)銀行企業(yè)社會責任的評價和監(jiān)督體系滯后，金融消費者也處于弱勢地位，更為重要的是，政府和行業(yè)協(xié)會等非政府組織也沒有發(fā)揮作用等。
五、學習借鑒先進經(jīng)驗，推動我國商業(yè)銀行全面履行社會責任。
�。ㄒ唬淞⑸鐣熑我庾R，把社會責任的核心價值觀融入商業(yè)銀行經(jīng)營中匯豐銀行之所以能成為企業(yè)社會實踐的典范，把企業(yè)社會責任的核心價值觀融入企業(yè)成長是一個關鍵的因素。匯豐銀行與社會共生的這種哲學理念，是其把社會責任的核心價值觀融入企業(yè)成長的思想先
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