ERP實(shí)習(xí)報(bào)告
一、實(shí)習(xí)目的
為期一個(gè)多月的ERP實(shí)習(xí)終于結(jié)束了，在這短暫的實(shí)習(xí)時(shí)間里，學(xué)到的東西真是很多，實(shí)習(xí)內(nèi)容涉及的范圍也較廣，從一間公司的注冊(cè)到一間公司經(jīng)營(yíng)流程與計(jì)劃的制定，完全是由我們自己來(lái)制定完成的。
經(jīng)過(guò)一個(gè)多月的實(shí)習(xí),使我們對(duì)各自崗位的作業(yè)流程有了一定的了解，通過(guò)實(shí)習(xí)將理論與實(shí)際的操作相結(jié)合，在實(shí)踐中提高運(yùn)用知識(shí)的能力。模擬實(shí)習(xí)中,我們置身于虛擬的環(huán)境中,將我們所掌握的理論知識(shí)與處理企業(yè)實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合,使我們感受到了經(jīng)營(yíng)環(huán)境的復(fù)雜性和多變性,認(rèn)識(shí)到了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)過(guò)程和主要業(yè)務(wù)流程及其相互之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。
二、實(shí)習(xí)工作
企業(yè)運(yùn)作模擬ERP實(shí)習(xí)，就是通過(guò)構(gòu)建模擬企業(yè)運(yùn)作的虛擬環(huán)境，讓學(xué)生在虛擬環(huán)境中運(yùn)用已經(jīng)掌握的專業(yè)知識(shí)，進(jìn)行企業(yè)運(yùn)作的模擬演練，熟悉企業(yè)的運(yùn)作與業(yè)務(wù)流程。課堂本次組織企業(yè)運(yùn)作模擬ERP實(shí)習(xí)，不僅幫助了我們還沒(méi)有真正走出社會(huì)之前，讓我們親身接觸企業(yè)的核心業(yè)務(wù)，而且對(duì)培養(yǎng)我們的工作意識(shí)和提高我們的綜合素質(zhì)有著特殊的意義，最重要的還是鍛煉了我們的心態(tài)，這是出來(lái)工作必不可少的一筆財(cái)富。
在模擬實(shí)習(xí)中，我們的企業(yè)公司主要參照實(shí)際公司主要部門組成，其中有CEO、財(cái)務(wù)部、物流部、生產(chǎn)部、采購(gòu)部等。與現(xiàn)實(shí)的公司對(duì)比，我們的公司已經(jīng)簡(jiǎn)化了很多，但是這些部門恰好是公司的主要組成部分，它能很好地體現(xiàn)現(xiàn)實(shí)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所出現(xiàn)的業(yè)務(wù)流程，對(duì)我們的模擬實(shí)習(xí)有很好的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義，這對(duì)于我們?cè)诓痪玫膶?lái)走進(jìn)社會(huì)積累一定的經(jīng)驗(yàn)�；貞浶�(nèi)ERP實(shí)習(xí)的這些日子，雖然實(shí)習(xí)的時(shí)間很短，但是收獲卻是比大學(xué)以來(lái)任何一學(xué)期還多，雖然這次是模擬的實(shí)習(xí)，但是涉及的業(yè)務(wù)范圍之廣，人員之多、市場(chǎng)之完善、公司機(jī)構(gòu)之完整比其它在社會(huì)的真實(shí)情況也差不了多少。我們每個(gè)人都擁有社會(huì)上實(shí)際公司的一種職位或者兼任多種角色，我們參加的人數(shù)有1000多人，占全校應(yīng)屆畢業(yè)的一半以上，實(shí)習(xí)模擬了社會(huì)上的各種市場(chǎng)，包括內(nèi)部和外部市場(chǎng)，學(xué)校還為我們制定了市場(chǎng)的各種制度，得以讓我們公司有法可依，順利進(jìn)行。這些的前提安排就使得我們這次成功實(shí)習(xí)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
在ERP實(shí)習(xí)中，我負(fù)責(zé)審計(jì)工作。在我們公司三年的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，我每年都認(rèn)真審查和分析公司各部門的工作情況，進(jìn)行審計(jì)并編寫審計(jì)報(bào)告。
年初，擬定年度審計(jì)計(jì)劃，年度計(jì)劃以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，采用了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等方式，確定了年度內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)和審計(jì)計(jì)劃的工作重點(diǎn)，年度審計(jì)工作圍繞年度計(jì)劃組織和實(shí)施。
年度審計(jì)工作得到各部門強(qiáng)力支持和配合，審計(jì)工作圍繞公司的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃，分別制定每個(gè)季度審計(jì)實(shí)施方案，由于被審項(xiàng)目和單位的差異較大，被評(píng)估的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域不同，我在選擇審計(jì)項(xiàng)目時(shí)充分考慮了這種差異性，并充分考慮了被審計(jì)單位和部門的意見和建議以及公司實(shí)際情況后確定的。
在審計(jì)實(shí)施方案中，對(duì)選定審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)級(jí)次（重要性水平）、項(xiàng)目負(fù)責(zé)、項(xiàng)目成員、實(shí)施時(shí)間和期間、了解內(nèi)部控制的調(diào)查方式和記錄方式、對(duì)項(xiàng)目的審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)重點(diǎn)與查核指引、適用的審計(jì)程序等都做了明確界定。
在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施情況上，我主要對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)
1、對(duì)每季度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)重要事項(xiàng)的審計(jì)關(guān)注
并對(duì)下列經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)進(jìn)行了重點(diǎn)關(guān)注，實(shí)施了持續(xù)跟蹤：生產(chǎn)與銷售異動(dòng)情況關(guān)注與跟蹤；應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的分析；生產(chǎn)成本異動(dòng)關(guān)注；各項(xiàng)費(fèi)用對(duì)比與異動(dòng)關(guān)注。
2、每季度財(cái)務(wù)報(bào)告及運(yùn)營(yíng)情況審計(jì)
3、對(duì)采購(gòu)與銷售環(huán)節(jié)的審計(jì)
4、對(duì)固定資產(chǎn)的審計(jì)
5、對(duì)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的審計(jì)
6、對(duì)四大費(fèi)用事項(xiàng)審計(jì)，即：制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用
在公司經(jīng)營(yíng)三年的過(guò)程中，我對(duì)各部門的審計(jì)中分析到主要存在以下問(wèn)題：
1、銀行存款管理混亂
2、固定資產(chǎn)方面：固定資產(chǎn)投資沒(méi)有詳細(xì)的可行性研究報(bào)告，欠缺對(duì)投資的成本與效益、量本利、投資回收期的分析與評(píng)價(jià)，手續(xù)不完備。
3、人力資源部在車間員工招牌方面欠缺合理的指導(dǎo)規(guī)劃,導(dǎo)致車間人工招用方面欠缺合理的用工計(jì)劃及經(jīng)常性的大量招工。
4、由于各部門的信息傳遞不夠及時(shí)，對(duì)各部門決策、日常工作（特別是財(cái)務(wù)部的數(shù)據(jù)匯總）產(chǎn)生了至關(guān)重要的影響。
在審計(jì)發(fā)現(xiàn)公司有關(guān)部門工作存在上述問(wèn)題后，我針對(duì)這些問(wèn)題，向公司的有關(guān)部門提出了建議。
1、銀行存款管理混亂。我提出兩項(xiàng)建議：
第一、出納應(yīng)加強(qiáng)銀行存款的使用管理。由于公司各項(xiàng)目、費(fèi)用涉及的資金巨大，應(yīng)每開一張支票后，結(jié)出銀行存款余額，真實(shí)了解銀行存款的使用情況，并且要做到�？顚Ｓ�。
第二、出納應(yīng)加強(qiáng)與銀行的溝通，定期與銀行進(jìn)行對(duì)帳，對(duì)數(shù)額較大的金額確認(rèn)其到帳情況，加快公司的資金流轉(zhuǎn)。
2、針對(duì)固定資產(chǎn)方面的審計(jì)情況，我提出如下審計(jì)建議：
規(guī)范固定資產(chǎn)和在建工程投資程序，加強(qiáng)內(nèi)部控制。對(duì)每一項(xiàng)100萬(wàn)元以上的投資，必須由使用部門提出立項(xiàng)，并附詳細(xì)的可行性研究報(bào)告，由評(píng)審小組進(jìn)行評(píng)審并簽署意見；評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后由有關(guān)部門組織實(shí)施招標(biāo)采購(gòu)，簽訂采購(gòu)合同，并經(jīng)采購(gòu)小組評(píng)估確認(rèn)，設(shè)備到達(dá)后，由管理部門組織驗(yàn)收和登記。
3、針對(duì)人力資源部在車間員工招牌方面欠缺合理的指導(dǎo)規(guī)劃，我提出如下審計(jì)建議：
公司可以借鑒國(guó)內(nèi)電子行業(yè)先進(jìn)的車間管理經(jīng)驗(yàn)，重點(diǎn)抓好新進(jìn)員工的入崗指導(dǎo)與培訓(xùn)；同時(shí)，我們與人力資源主管進(jìn)行了有效溝通，人力資源部將在審查車間用工計(jì)劃，規(guī)范用工申報(bào)程序和用工招錄制度方面進(jìn)行改進(jìn)，根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃合理用工計(jì)劃的申報(bào)審批，以有效控制工資成本的增長(zhǎng)。
4、針對(duì)各部門的信息傳遞不夠及時(shí)的問(wèn)題，我提出如下審計(jì)建議：
董事會(huì)定期（至少每周一次）召開部門主管的會(huì)議，要求各部門的主管參加會(huì)議，在會(huì)議中向董事會(huì)成員匯報(bào)工作的情況，提出經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題。各部門的主管務(wù)必要在此次會(huì)議中展開工作討論，此外，部門主管在工作時(shí)間也可以就出現(xiàn)的一些緊急問(wèn)題進(jìn)行思考后，提出恰當(dāng)建議。
三、實(shí)習(xí)收獲
這次ERP實(shí)習(xí)時(shí)間雖短暫，但收獲頗多。專業(yè)實(shí)習(xí)使我們的專業(yè)知識(shí)得到鞏固和開拓，使我們更容易將所學(xué)與實(shí)踐聯(lián)系起來(lái)；實(shí)習(xí)使我們認(rèn)識(shí)到自身知識(shí)的缺漏，必須重拾書本，虛心請(qǐng)教老師，彌補(bǔ)自身的不足；實(shí)習(xí)使我們?cè)跁?huì)計(jì)業(yè)務(wù)上、出審計(jì)業(yè)務(wù)能力上有了更大的提升。實(shí)習(xí)使我們更加明確自己的努力的方向，必須充分利用好圖書館的資料、網(wǎng)絡(luò)來(lái)加深自己的專業(yè)涵養(yǎng)。專業(yè)實(shí)習(xí)還讓我懂得如何將理論和實(shí)際結(jié)合起來(lái)。我們要經(jīng)常跟蹤專業(yè)新技術(shù)、新動(dòng)態(tài)，時(shí)刻走在時(shí)代的前列；還要注重積累經(jīng)驗(yàn)，在實(shí)習(xí)時(shí)，積累一些通用專業(yè)術(shù)語(yǔ)，才能使自己慢慢地融入同事之中，更快地進(jìn)入工作角色；此外，還要注重養(yǎng)成終身的學(xué)習(xí)習(xí)慣，擴(kuò)大自己的知識(shí)面，才能促進(jìn)自己不斷進(jìn)步。
在實(shí)踐的這段時(shí)間內(nèi)，我親身參與審計(jì)工作，感受著工作的氛圍，這些都是在課堂里無(wú)法感受到的，在課堂，只有學(xué)習(xí)的氛圍，畢竟課堂是學(xué)習(xí)的場(chǎng)所，每一個(gè)學(xué)生都在為取得更高的成績(jī)而努力。而這里是工作的場(chǎng)所，每個(gè)人都會(huì)為了獲得更多的“報(bào)酬”而努力，無(wú)論是學(xué)習(xí)還是工作，都存在著競(jìng)爭(zhēng)，在競(jìng)爭(zhēng)中就要不斷學(xué)習(xí)別人先進(jìn)的地方，也要不斷學(xué)習(xí)別人怎樣做人，以提高自己的能力。走進(jìn)企業(yè)，接觸各種各樣的客戶、同事、上司等等，關(guān)系復(fù)雜，但我得去面對(duì)我從未面對(duì)過(guò)的一切。在課堂，理論的學(xué)習(xí)很多，而且是多方面的，幾乎是面面俱到；而在實(shí)際工作中，可能會(huì)遇到書本上沒(méi)學(xué)到的，又可能是書本上的知識(shí)一點(diǎn)都用不上的情況。或許工作中運(yùn)用到的只是很簡(jiǎn)單的問(wèn)題，只要套公式似的就能完成一項(xiàng)任務(wù)。有時(shí)候我會(huì)埋怨，實(shí)際操作這么簡(jiǎn)單，但為什么書本上的知識(shí)讓人學(xué)得這么吃力呢？這是社會(huì)與課堂脫軌了嗎？也許老師是正確的，雖然大學(xué)生生活不像踏入社會(huì)，但是總算是社會(huì)的一個(gè)部分，這是不可否認(rèn)的事實(shí)。但是有時(shí)也要感謝老師孜孜不倦地教導(dǎo)，有些問(wèn)題有了在課堂上認(rèn)真消化，有平時(shí)作業(yè)作補(bǔ)充，我比一部人具有更高的起點(diǎn)，有了更多的知識(shí)層面去應(yīng)付各種工作上的問(wèn)題，作為一名新世紀(jì)的大學(xué)生，應(yīng)該懂得與社會(huì)上各方面的人交往，處理社會(huì)上所發(fā)生的各方面的事情，這就意味著大學(xué)生要注意到社會(huì)實(shí)踐，社會(huì)實(shí)踐必不可少。畢竟，不久的將來(lái)，我已經(jīng)不再是一名大學(xué)生，是社會(huì)中的一分子，要與社會(huì)交流，為社會(huì)做貢獻(xiàn)。只懂得紙上談兵是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及的，以后的人生旅途是漫長(zhǎng)的，為了鍛煉自己成為一名合格的、對(duì)社會(huì)有用的人才。
這次實(shí)習(xí)也讓我學(xué)會(huì)了團(tuán)隊(duì)合作精神，因?yàn)橹挥懈鞑块T配合才能做好工作，而審計(jì)工作更重要的是要對(duì)各部門的工作進(jìn)行審查和分析，并提出建議。
本次模擬實(shí)習(xí)是對(duì)理論學(xué)習(xí)階段的鞏固與加強(qiáng)，也是對(duì)本專業(yè)技能操作的培養(yǎng)和鍛煉，同時(shí)也是我們就業(yè)崗前的最佳訓(xùn)練。盡管這段時(shí)間很短，但對(duì)我們每個(gè)人都很重要。非常感謝學(xué)校給予我們一個(gè)鍛煉自己的機(jī)會(huì)，通過(guò)ERP實(shí)習(xí)，讓我們初步熟悉了整個(gè)制造業(yè)企業(yè)的運(yùn)作流程，讓我們?cè)谧呦蛏鐣?huì)前實(shí)戰(zhàn)操作了一次，大大鍛煉了我們專業(yè)知識(shí)的運(yùn)用和個(gè)人能力的發(fā)揮。
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