財(cái)務(wù)收支審批制度是指確認(rèn)財(cái)務(wù)收支審批范圍、審批人員、審批權(quán)限、審批程序及其責(zé)任的制度，是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。下面是unjs小編整理的相關(guān)內(nèi)容，歡迎大家閱讀!
篇一
一、總則
第一條為了加強(qiáng)公司的資金使用管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，保證資金支出安全，并能盡量減少審批程序，特制定本辦法。
二、財(cái)務(wù)支出審批程序
第二條生產(chǎn)性支出。在既要滿足生產(chǎn)的正常需要，又要在庫存合理的前提下，根據(jù)簽訂的購貨合同和月初經(jīng)審批同意的用款計(jì)劃，購買原材料、燃料、輔助材料、備品備件、低值易耗品等生產(chǎn)用物資。一般情況下采取貨到驗(yàn)收付款，根據(jù)發(fā)票和入庫單由部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部主管復(fù)核后方可報(bào)銷(在預(yù)算范圍之內(nèi))。
第三條非生產(chǎn)性開支。辦公用品、非生產(chǎn)性低值易耗品等物品的購置，原則上由辦公室統(tǒng)一購置和管理，各部門不得自行購置。否則費(fèi)用自理，不予報(bào)銷。辦公室根據(jù)部門批準(zhǔn)的申請(qǐng)計(jì)劃組織購置，辦公室主任、總會(huì)計(jì)師簽字后方可報(bào)銷。
第四條對(duì)外投資統(tǒng)一由公司本部開展，下屬各分店(或分公司)不允許從事任何對(duì)外投資。對(duì)于50萬元以下短期投資款項(xiàng)的支付由總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理聯(lián)簽;50萬元～2000萬元的短期投資由總經(jīng)理會(huì)議決定，報(bào)總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)核準(zhǔn);2000萬元以上的短期投資必須由董事會(huì)決議后實(shí)施。對(duì)于長(zhǎng)期投資投資金額在500萬元以下的項(xiàng)目經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)通過后即可投資;投資金額在500萬元～2000萬元，投資方案必須經(jīng)董事會(huì)決議通過后方可實(shí)施;投資金額在2000萬元以上的，必須召開股東大會(huì)討論通過后方可實(shí)施。
第五條在建工程項(xiàng)目開支。公司下屬各部門(包括下屬分店、分公司及子公司)在投資新建或改擴(kuò)建項(xiàng)目時(shí)須遵照以下程序進(jìn)行審批和實(shí)施。
擬新建或改造項(xiàng)目的職能部門要對(duì)擬投資項(xiàng)目提出立項(xiàng)建議書，立項(xiàng)建議書經(jīng)公司主管經(jīng)理批準(zhǔn)后(下屬各店為店總經(jīng)理批準(zhǔn))，即可組織有關(guān)人員進(jìn)行可行性研究。而后由項(xiàng)目小組(由各分店或子公司的總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部主管、公司資產(chǎn)管理部、基建工程部及財(cái)務(wù)部組成)進(jìn)行集體討論。討論通過并會(huì)簽后，根據(jù)擬投資項(xiàng)目概算總額與公司所規(guī)定的核準(zhǔn)權(quán)限呈報(bào)不同的職能部門。審議通過后，再行實(shí)施，具體核準(zhǔn)權(quán)限如下：
3萬元以下的在建工程項(xiàng)目必須由各分店總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部主管、本部基建工程部及資產(chǎn)管理部組成的項(xiàng)目小組會(huì)簽后即可實(shí)施;3萬元～50萬元的在建工程項(xiàng)目還必須在上述小組會(huì)簽后報(bào)公司總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師聯(lián)簽;50萬元以上的項(xiàng)目，經(jīng)上述會(huì)簽及聯(lián)簽后，還必須由董事長(zhǎng)簽字同意后才能實(shí)施。
財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同規(guī)定，按工期進(jìn)度支付工程款。付款時(shí)，由客戶寫出申請(qǐng)，項(xiàng)目小組和設(shè)備管理部門簽署意見，財(cái)務(wù)部審核，其款項(xiàng)的支付，3萬元以下由各分店(或分公司)的總經(jīng)理簽字，3萬元～50萬元應(yīng)由公司總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師聯(lián)簽;超過50萬元時(shí)，還應(yīng)報(bào)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)。在建工程尾款(工程尾款不得低于合同總價(jià)款的30%)的結(jié)算須在審計(jì)部門審計(jì)及監(jiān)理部門出具監(jiān)理報(bào)告后，才能付清全部?jī)r(jià)款。
第六條固定資產(chǎn)購置。機(jī)器設(shè)備、交通工具及通用設(shè)備等固定資產(chǎn)的購置，實(shí)行預(yù)算管理制度。
(一)下屬各分店(或分公司)固定資產(chǎn)購置的審批程序和權(quán)限：在預(yù)算范圍之內(nèi)，如果購置的固定資產(chǎn)單位金額在5000元以下，則由各分店(或分公司)擬使用部門提出購買申請(qǐng)，報(bào)各分店(或分公司)的設(shè)備主管部門，設(shè)備主管部門根據(jù)公司的實(shí)際情況和今后的發(fā)展需要決定是否購置，而后報(bào)各店(或分公司)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)方可購買;對(duì)于單位金額在5000元以上、5萬元以下的固定資產(chǎn)購置項(xiàng)目，在履行上述程序后，報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師聯(lián)簽后方可購置;對(duì)于單位金額在5萬元以上的固定資產(chǎn)購置，在前述審批基礎(chǔ)上，必須由董事長(zhǎng)審批和加簽。
(二)公司本部固定資產(chǎn)購置的審批程序和權(quán)限：在預(yù)算范圍之內(nèi)，如果購置的固定資產(chǎn)單位金額在5萬元以下，則由擬使用部門提出購買申請(qǐng)，報(bào)設(shè)備主管部門，設(shè)備主管部門根據(jù)公司的實(shí)際情況和今后的發(fā)展需要決定是否購置，而后總經(jīng)理審核審批，最終必須由總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師聯(lián)簽后方可購置報(bào)銷;對(duì)于單位金額在5萬元以上的固定資產(chǎn)購置，在前述審批基礎(chǔ)上，必須由董事長(zhǎng)審批和加簽。
第七條通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等日常費(fèi)用報(bào)銷程序。
公司本部報(bào)銷的審批權(quán)限：對(duì)于一次報(bào)銷金額在1000元以下的，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn);1000元以上至1萬元，由總會(huì)計(jì)師審核批準(zhǔn);1萬元以上至3萬元，必須由總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理聯(lián)簽;超過3萬元，則必須由董事長(zhǎng)加簽。
第八條工資的支付：按照勞動(dòng)合同的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)按時(shí)發(fā)放職工的工資。
下屬各分店(或分公司)的工資由所屬的人事部門依據(jù)規(guī)章制度進(jìn)行統(tǒng)一核算，經(jīng)分店(或分公司)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字后方可支付;公司本部的工資開支，工資表經(jīng)人力資源部審核無誤后，經(jīng)總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師聯(lián)簽后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核發(fā)。
三、其他事項(xiàng)的審批權(quán)限
第九條暫借款的審批。由于業(yè)務(wù)需要，因公出差或購買貨物需預(yù)支現(xiàn)金的，預(yù)算內(nèi)金額在1000元以下的由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)，1000～5000元由財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，5000～10000元由總經(jīng)理批準(zhǔn)，10000元以上由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。所支付的現(xiàn)金，前款沒有結(jié)算清的，一律不再借款。
下屬各分店(或分公司)的借款，預(yù)算范圍內(nèi)5000元以下一律由各分店(分公司)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，5000元以上的，必須按照上款要求由公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。
第十條對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限。公司對(duì)外提供擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保合同由財(cái)務(wù)部起草，經(jīng)法律部(或法律顧問)復(fù)核，按公司有關(guān)程序會(huì)簽后，報(bào)公司法定代表人簽字生效。對(duì)外擔(dān)保(抵押)500萬元以下的事項(xiàng)，必須經(jīng)過董事會(huì)決議通過方可提供擔(dān)保;超過500萬元以上的擔(dān)保(抵押)事項(xiàng)，必須經(jīng)過股東大會(huì)決議通過方可實(shí)施。
下屬各分店(或分公司)不允許對(duì)外開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。
第十一條銀行借款的審批權(quán)限。借款金額在2000萬元以下的，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人報(bào)公司總經(jīng)理同意并由董事長(zhǎng)批準(zhǔn);2000萬元～6000萬元的，經(jīng)公司董事會(huì)決議通過后方可借款;超過6000萬元，必須經(jīng)過股東大會(huì)決議通過后方可借款。
下屬各分店(或分公司)不允許以自己的名義向銀行借款。
四、附則
第十二條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第十三條本制度自發(fā)布之日起施行。
篇二
一、公司發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，原則上必須取得稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。特殊情況使用白條(含非行政事業(yè)專用收據(jù))，必須書面說明理由報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、每一張發(fā)票或收據(jù)(除車船票、機(jī)票之外)的背面，須有“經(jīng)手”、“部門主管”簽字，并填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”、“差旅費(fèi)報(bào)銷單”或“應(yīng)酬費(fèi)支出審核單”，將所有報(bào)銷單據(jù)按財(cái)務(wù)人員的要求認(rèn)真粘貼附于報(bào)銷單后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批簽字后，會(huì)計(jì)人員才予以受理;對(duì)于購買辦公用品等實(shí)物的發(fā)票，需另有質(zhì)量“驗(yàn)收”簽字;對(duì)于購買材料發(fā)票，需另有質(zhì)量“驗(yàn)收”和“倉管”人員簽字，并附有倉管人員開具的入庫憑證(收料單或入庫單)，會(huì)計(jì)人員才能受理核報(bào);對(duì)于購買大宗或貴重材料或辦公用品等的發(fā)票，還需附有審批手續(xù)完整的“請(qǐng)購(或制作)單”及訂貨合同。已報(bào)銷結(jié)算過的發(fā)票收據(jù)等，出納人員必須即時(shí)加蓋“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”或“已核報(bào)”章。
三、總經(jīng)理可按業(yè)務(wù)性質(zhì)、金額限額內(nèi)進(jìn)行授權(quán)，被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審批并與授權(quán)人一起承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。總經(jīng)理因出差或休假等原因離開公司一周(含一周)以上時(shí)，應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)審批進(jìn)行書面授權(quán)，被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)相應(yīng)審批權(quán)利和職責(zé)。
四、對(duì)于市內(nèi)公干或外地出差的費(fèi)用報(bào)銷，當(dāng)事人應(yīng)在所有發(fā)票單據(jù)背面簽字或蓋章，并分時(shí)間、費(fèi)用類別填制“費(fèi)用報(bào)銷單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，再按報(bào)銷審批程序報(bào)銷。如果一次報(bào)銷多項(xiàng)費(fèi)用形成多張報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單或應(yīng)酬費(fèi)支出審核單的，應(yīng)再填制“費(fèi)用憑證申報(bào)匯總單”辦理報(bào)批手續(xù)。
費(fèi)用報(bào)銷流程圖：
步驟：?jiǎn)螕?jù)粘貼填報(bào)銷單初審復(fù)核審核審批
責(zé)任人：報(bào)銷人報(bào)銷人部門主管會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理
說明：
1、每張報(bào)銷單據(jù)背面均應(yīng)有經(jīng)辦人簽字，除應(yīng)酬發(fā)票單據(jù)外，還應(yīng)注明費(fèi)用用途，對(duì)的士票還應(yīng)注明出發(fā)地和目的地;
2、應(yīng)酬發(fā)票單據(jù)的報(bào)銷，填制“應(yīng)酬費(fèi)支出審核單”;出差相關(guān)交通費(fèi)(長(zhǎng)途交通與市內(nèi)交通)、雜支費(fèi)(指訂票費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn))、住宿費(fèi)單據(jù)報(bào)銷，填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”;購材料物資的發(fā)票單據(jù)，不必填制費(fèi)用報(bào)銷單;除以上三項(xiàng)外的單據(jù)，均填制“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行辦理報(bào)銷審批手續(xù);
3、銷售人員應(yīng)酬單據(jù)的報(bào)銷(包括餐飲、送禮及其他形式)，應(yīng)在發(fā)票后附應(yīng)酬人的詳細(xì)準(zhǔn)確情況資料，包括姓名、單位、職務(wù)、聯(lián)系電話、家庭住址等，并附有經(jīng)審批的“客戶接待安排及預(yù)算申報(bào)表”。
五、員工因公出差、辦事等借款，應(yīng)填寫一式三聯(lián)借款單，借款一般應(yīng)有經(jīng)費(fèi)使用預(yù)算書(對(duì)實(shí)行營銷費(fèi)用定額供應(yīng)的人員，其定額外業(yè)務(wù)費(fèi)用借款，應(yīng)在填制借款單之前，填報(bào)“定額外業(yè)務(wù)費(fèi)用借款申請(qǐng)表”)并辦理統(tǒng)一報(bào)批手續(xù)，由申請(qǐng)人申請(qǐng)簽字，經(jīng)部門主管、財(cái)務(wù)主管審核和總經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批。會(huì)計(jì)出納人員依據(jù)審核批準(zhǔn)后的借款單付款，其第一聯(lián)作為付款記帳憑據(jù)入帳，第二、第三聯(lián)財(cái)務(wù)部留存?zhèn)溆�。收回借款或�?bào)銷結(jié)算時(shí)，會(huì)計(jì)人員在原借款單的第二聯(lián)、第三聯(lián)上做好報(bào)銷結(jié)算記錄簽字后，將第三聯(lián)退還原借款人，第二聯(lián)留下與發(fā)票等原始憑證一起作為記帳憑證附件入帳。
六、公司支付供貨單位的欠款或其他應(yīng)付款以及出納人員領(lǐng)取備用金，應(yīng)填寫現(xiàn)金/銀行請(qǐng)款單，并辦好核簽手續(xù)。出納人員領(lǐng)取備用金請(qǐng)款單由出納人員填寫，經(jīng)財(cái)務(wù)主管人員審核批準(zhǔn);支付供貨單位的欠款或其他應(yīng)付款的請(qǐng)款單由經(jīng)辦人員填寫，經(jīng)部門主管、財(cái)務(wù)主管和總經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批。
七、出納人員收到貨款及其他項(xiàng)目現(xiàn)金或銀行存款，必須開出收款收據(jù)，并加蓋財(cái)務(wù)專用章和出納人員印章及“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。未收到現(xiàn)金或銀行存款，不得開出收款收據(jù)。出納應(yīng)按收款收據(jù)號(hào)碼順序登記現(xiàn)金日記帳。收款收據(jù)存根不得丟失，年終應(yīng)將收款收據(jù)存根送交會(huì)計(jì)人員入檔保管。
八、公司支出現(xiàn)金，會(huì)計(jì)人員應(yīng)逐筆填制“現(xiàn)金支出憑單”，經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字后送交出納付款。會(huì)計(jì)每月出具的“現(xiàn)金支出憑單”必須連續(xù)編號(hào)。當(dāng)月的號(hào)碼不得中斷，不得重復(fù)。
九、出納付款時(shí)必須嚴(yán)格復(fù)核“現(xiàn)金支出憑單”及其所附的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。付款后出納應(yīng)及時(shí)在“現(xiàn)金支出憑單”及其所附的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。
十、出納應(yīng)按照“現(xiàn)金支出憑證”先后順序，序時(shí)序號(hào)進(jìn)行登記。每天下午下班前半個(gè)小時(shí)要把當(dāng)日進(jìn)出現(xiàn)金和銀行存款的所有業(yè)務(wù)登帳完畢，并對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，不得出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象。同時(shí)填報(bào)“現(xiàn)金、銀行存款收支存日?qǐng)?bào)表”，經(jīng)財(cái)務(wù)主管、公司總經(jīng)理審核后，在次日上午九時(shí)前報(bào)總經(jīng)理和控股集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部各一份。出納在每月16日和次月2日前，分別編制上半月和下半月的現(xiàn)金及銀行存款收付報(bào)告，并連同所有憑證一起送交會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)與帳務(wù)處理，保證公司的帳務(wù)日清月結(jié)。報(bào)銷單據(jù)的流程圖為：(略)
十一、出納應(yīng)設(shè)置銀行存款日記帳，逐日逐筆如實(shí)登記每一筆業(yè)務(wù)進(jìn)出情況，并每月及時(shí)與銀行對(duì)帳。公司帳面結(jié)余與銀行對(duì)帳單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。財(cái)務(wù)主管人員每月應(yīng)對(duì)出納的現(xiàn)金收支、銀行存款收支情況做一次全面檢查，并填寫“現(xiàn)金和銀行存款收支情況檢查表”，并確保核對(duì)無誤。
十二、辦事處現(xiàn)金收支的管理
公司會(huì)計(jì)對(duì)辦事處現(xiàn)金收支的每一個(gè)環(huán)節(jié)都要實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。辦事處人員所有費(fèi)用單據(jù)先經(jīng)出納與主任審核后必須按月在月末匯總寄回公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理核報(bào)手續(xù)，并將報(bào)銷款項(xiàng)匯款給辦事處出納，再由出納負(fù)責(zé)支付給具體費(fèi)用報(bào)銷人，并取得相應(yīng)的付款憑證。
十三、公司支付給辦事處人員業(yè)務(wù)費(fèi)用和銷售折讓費(fèi)要按照規(guī)定的審批程序，經(jīng)營銷中心主管審核、銷售會(huì)計(jì)復(fù)核、財(cái)務(wù)主管審核、總經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批后才能付款。
十四、公司將各地辦事處業(yè)務(wù)費(fèi)用和銷售折讓費(fèi)用以“活期儲(chǔ)蓄異地存款”方式支付給各地辦事處出納。
十五、辦事處出納收到款后應(yīng)按公司規(guī)定將款支付給業(yè)務(wù)員，并將業(yè)務(wù)員收款后簽字認(rèn)可的“現(xiàn)金支出憑單”原件郵寄回公司財(cái)務(wù)部。公司會(huì)計(jì)憑業(yè)務(wù)員收款簽字的“現(xiàn)金支出憑單”進(jìn)行帳務(wù)處理。
十六、辦事處出納應(yīng)于每月底向公司財(cái)務(wù)部填報(bào)本辦事處本月辦事處營銷經(jīng)費(fèi)結(jié)算表、費(fèi)用情況匯總表和各成員財(cái)務(wù)收支存明細(xì)表，詳細(xì)真實(shí)反映本辦事處的收支情況。公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按各辦事處各營銷員(出納)登記營銷人員經(jīng)費(fèi)借支與費(fèi)用使用情況備查簿，并與辦事處出納相互核對(duì)雙方報(bào)表，使之兩符。未對(duì)未成立辦事處而較長(zhǎng)期外地出差的營銷人員，由財(cái)務(wù)部與營銷人員填制相應(yīng)表單，并相互核對(duì)，使之相符。
十七、對(duì)未成立辦事處而較長(zhǎng)期外地出差的營銷人員，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)營銷人員的已審批的借款單進(jìn)行匯款到營銷人員的活期儲(chǔ)蓄卡中，營銷人員收款后應(yīng)即時(shí)傳真收款確認(rèn)函件回公司財(cái)務(wù)部。
十八、公司財(cái)務(wù)部根據(jù)營銷費(fèi)用政策審核營銷人員的借款單。營銷人員必需按財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的要求粘貼好費(fèi)用單據(jù)，并按規(guī)定簽名、注明各種情況、填好報(bào)銷單，并在請(qǐng)下一次款項(xiàng)之前將報(bào)銷單據(jù)郵寄回公司財(cái)務(wù)部。在未收到前一次借款報(bào)銷單據(jù)之前，財(cái)務(wù)部不得匯款給營銷人員下一次營銷活動(dòng)(差旅費(fèi)或業(yè)務(wù)活動(dòng)經(jīng)費(fèi))借款經(jīng)費(fèi)。
十九、特別規(guī)定：
1、公司所有人員，符合公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用開支單據(jù)，均應(yīng)及時(shí)按財(cái)務(wù)規(guī)定程序辦理好財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用開支單據(jù)，均應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷結(jié)清。對(duì)于在月底發(fā)生的費(fèi)用單據(jù)，允許在次月五日內(nèi)按財(cái)務(wù)規(guī)定程序辦理好報(bào)銷手續(xù)。超期未報(bào)銷結(jié)算的費(fèi)用單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)不再予以報(bào)銷。
2、對(duì)于借有�？罨騻溆媒鸬馁M(fèi)用開支費(fèi)用而未按規(guī)定時(shí)間與程序報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從其本人當(dāng)月及其隨后月份工資中扣回借支款。
3、員工因換崗、長(zhǎng)期休假或在集團(tuán)內(nèi)部工作調(diào)動(dòng)等脫離崗位，因原崗位工作需要而借領(lǐng)的財(cái)物，必須在一周內(nèi)移交給接崗人員或退還給財(cái)物管理部門，并辦好移交或退還手續(xù)。否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)從其當(dāng)月或隨后工資中按其借領(lǐng)財(cái)物的原價(jià)金額扣回。
[2017年財(cái)務(wù)審批制度范本]