一、案例背景
這個(gè)案例中的企業(yè)是廣東惠州一家的港資企業(yè)，產(chǎn)品是高檔皮具五金制品，
欲提升盈利能力從正確編撰年度經(jīng)營計(jì)劃書開始
。在08年的2月中旬-10月，張青老師作為主持顧問帶領(lǐng)其他三位顧問老師以導(dǎo)入目標(biāo)與績效管理體系為主軸、協(xié)助他們對企業(yè)的整個(gè)經(jīng)營管理系統(tǒng)進(jìn)行了優(yōu)化，在項(xiàng)目一開始,我們確定了每年的4月1日作為該公司財(cái)政年度的開始，在08年的3月份，我和另一名財(cái)務(wù)顧問宋海燕老師協(xié)助他們完成了08年年度經(jīng)營計(jì)劃書的編撰。二、競爭策略(基本經(jīng)營方針)形成
張青老師以訪談形式與該公司的董事長進(jìn)行了交流，對該企業(yè)所處的外部環(huán)境、內(nèi)部團(tuán)隊(duì)表現(xiàn)進(jìn)行了調(diào)研，在此基礎(chǔ)上通過SWOT分析研擬出了該公司的基本經(jīng)營方針，并與其確定了08財(cái)政年度財(cái)務(wù)層面的經(jīng)營目標(biāo)
三、年度經(jīng)營方針形成及年度經(jīng)營總體目標(biāo)的產(chǎn)出
在董事長宣布了公司的基本經(jīng)營方針和08年財(cái)務(wù)層面的經(jīng)營目標(biāo)后，張青老師帶領(lǐng)該公司的7名部門經(jīng)理以上干部，研擬出了2008年度的經(jīng)營方針和客戶層面、內(nèi)部流程層面及學(xué)習(xí)成長層面的年度經(jīng)營目標(biāo)。
四、年度經(jīng)營計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算的編制過程
1、該公司在年度經(jīng)營計(jì)劃編撰過程中向部門以上主管公開了所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
小知識：開卷式管理
向員工公開財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的做法，在管理學(xué)上叫開卷式管理，很多企業(yè)因?yàn)榕赂偁帉κ种雷约旱某杀窘Y(jié)構(gòu)，所以一般都不愿意向員工公開自己的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，但實(shí)踐證明，企業(yè)實(shí)施開卷式管理以后，可以提升企業(yè)內(nèi)部凝聚力和感召力，它能將員工的個(gè)人愿望、理想、價(jià)值觀和企業(yè)的戰(zhàn)略思想、戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營理念有機(jī)地結(jié)合在一起。企業(yè)在實(shí)施開卷式管理的時(shí)候，只要拿捏好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公開到什么程度，向哪個(gè)層級公開，實(shí)踐證明利還是大于弊的，
管理資料
《欲提升盈利能力從正確編撰年度經(jīng)營計(jì)劃書開始》(http://m.clearvueentertainment.com)。2、張青老師與財(cái)務(wù)顧問宋海燕老師為其度身設(shè)計(jì)了32張表單，并向其提交了預(yù)算管理制度。
3、計(jì)劃編撰過程耗時(shí)1個(gè)月，內(nèi)容做大的調(diào)整兩次，張老師現(xiàn)場指導(dǎo)3天，宋老師現(xiàn)場指導(dǎo)6天。
4、計(jì)劃編撰過程中，編寫人員提出四個(gè)改善項(xiàng)目，成立2個(gè)，一個(gè)為設(shè)備大修項(xiàng)目，一個(gè)為“質(zhì)量”和“交期”之改善項(xiàng)目。
五、經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算書編寫過程帶給經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)的影響：
通過這個(gè)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算書編寫過程，我在他的中高層干部團(tuán)隊(duì)身上，看到了三個(gè)根本性的變化：
1、對企業(yè)經(jīng)營管理工作的思路開闊了很多。
大家都拋開了本部門的利益，眾志成城的一起思索：“我們?nèi)绾尾拍艹晒Φ耐瓿赡甓饶繕?biāo)?”，都在積極的獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。
2、提升了他們對經(jīng)營成果的切身感和責(zé)任感。
因?yàn)橛?jì)劃是他們自己編出來的，且每項(xiàng)目標(biāo)都分解到了月度計(jì)劃中，而他們的工資和晉升在咨詢項(xiàng)目的后續(xù)工作——導(dǎo)入績效考核制度后，都將與績效考核成績掛鉤，這就給了他們很大的切身感和責(zé)任感。
3、開始用感恩的心來看待企業(yè)和老板。
通過這么一個(gè)過程，他們才了解到企業(yè)在經(jīng)營過程中原來存在那么多他們原來看不到的成本，才了解到經(jīng)營一個(gè)企業(yè)原來是這么不容易，他們開始學(xué)會了用感恩的心來看企業(yè)和老板，他們品質(zhì)部的肖經(jīng)理曾經(jīng)向我發(fā)出這樣的感嘆“張老師呀，我以前從來都不知道企業(yè)養(yǎng)活我們這個(gè)部門，一年中竟然付出這么高的一筆費(fèi)用”。
六、企業(yè)執(zhí)行年度經(jīng)營計(jì)劃書后的收益：
他們的年度經(jīng)營計(jì)劃是08年4月1日開始執(zhí)行的，按計(jì)劃執(zhí)行了1個(gè)月到4月底成效就顯現(xiàn)出來，比如4月份的產(chǎn)值達(dá)到了歷史的最高，制程不良得到了有效控制，辦公大樓的用紙比過去節(jié)省了三分之一還多，拋光車間用的拋光劑一個(gè)月就也比往常節(jié)省了幾千塊錢。
七、項(xiàng)目輔導(dǎo)心得：
正確的年度經(jīng)營計(jì)劃編制程序，確實(shí)具有改變公司面貌的力量：一年一度的“紙上練兵”過程，可以讓賺錢的企業(yè)更賺錢，讓不賺錢的企業(yè)開始賺錢。您不能不去嘗試一下!!!