管理辦法制度
在社會發(fā)展不斷提速的今天，很多場合都離不了制度，制度是國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、企事業(yè)單位，為了維護(hù)正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編為大家收集的管理辦法制度 ，希望能夠幫助到大家。
管理辦法制度 1
制度建設(shè)管理辦法是企業(yè)管理的核心組成部分，旨在確保企業(yè)運營的穩(wěn)定性和效率。它通過制定、執(zhí)行和修訂一系列規(guī)章制度，規(guī)范員工行為，明確職責(zé)分工，提高工作效率，降低風(fēng)險，保障企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實現(xiàn)。制度建設(shè)不僅指導(dǎo)日常工作，還能預(yù)防潛在問題，為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。
內(nèi)容概述：
制度建設(shè)管理辦法涵蓋了多個關(guān)鍵領(lǐng)域：
1. 組織架構(gòu)：定義部門設(shè)置、職位職責(zé)，確保每個角色清晰明確。
2. 工作流程：規(guī)定業(yè)務(wù)處理的步驟和標(biāo)準(zhǔn)，減少工作中的'混亂和延誤。
3. 人力資源：包括招聘、培訓(xùn)、考核、激勵等方面的政策，激發(fā)員工潛能。
4. 財務(wù)管理：設(shè)立預(yù)算、核算、審計等規(guī)則，保證資金安全有效利用。
5. 市場營銷：規(guī)定市場調(diào)研、產(chǎn)品推廣、銷售策略等，推動市場拓展。
6. 安全與合規(guī)：設(shè)立安全規(guī)程，確保符合法律法規(guī)要求，防范法律風(fēng)險。
7. 內(nèi)部控制：建立監(jiān)督機(jī)制，防止舞弊和錯誤，維護(hù)企業(yè)利益。
管理辦法制度 2
1、范圍
1.1本標(biāo)準(zhǔn)所指辦公用品為（以下簡稱：股份公司）員工日常辦公所用文具（以采購部《辦公用品價目表》為準(zhǔn)）、辦公自動化所需用的耗材（含磁盤、色帶、墨盒等）以及其它特殊物品（柜、臺、凳、特殊文具等）。
1.2本標(biāo)準(zhǔn)適用于股份公司本部，股份公司下屬全資、控股公司可參照執(zhí)行。
2、職責(zé)
2.1秘書室負(fù)責(zé)辦公用品的歸口管理，每半年核定一次辦公用品費用定額，實施定額管理。
2.2采購部負(fù)責(zé)外購辦公用品的采購。
2.3股份公司設(shè)立文具倉，負(fù)責(zé)辦公用品的入庫、保管、發(fā)放、建帳及部分特殊辦公用品的制作、發(fā)放、建帳、保管。
2.4人力資源部負(fù)責(zé)每半年核定一次各部門（廠）應(yīng)該領(lǐng)用辦公用品的管理人員和非管理人員人數(shù)，報送秘書室和相關(guān)部門（廠）。
3、規(guī)定
3.1辦公用品由部門（廠）統(tǒng)一領(lǐng)用，其費用按秘書室核定定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。部門（廠）管理人員每人每月10元、非管理人員每月1元；其他特殊用品費用另計（用于印制生產(chǎn)報表所用的紙張，不列入辦公用品定額內(nèi)）。一次性領(lǐng)用總額超過800元或單價在400元以上的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3.2辦公用品費用（其他特殊物品除外）可月度間調(diào)劑使用，年底結(jié)算、考核。
20xx-07-15修訂
20xx-07-28發(fā)布3.3特殊物品需專題報告，經(jīng)股份公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可購買，不受定額限制。
3.4打字室等公共使用的辦公用品應(yīng)單獨做計劃，由秘書室審核，紙張按各使用單位的實際印數(shù)攤?cè)朐搯挝晦k公用品費開支，報股份公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
3.5辦公自動化設(shè)備所需用的備品備件和入固定資產(chǎn)部分的用品，按設(shè)備工程部《非生產(chǎn)設(shè)備的管理》等有關(guān)規(guī)定辦理。
4、程序
4.1辦公用品的計劃審批
4.1.1采購部負(fù)責(zé)填報《辦公用品價目表》，公布現(xiàn)采購的.辦公用品價格，如有變動，應(yīng)及時發(fā)布。
4.1.2辦公用品（其他特殊物品除外）領(lǐng)用計劃每季度制訂一次，于每季度最后月份20日前，各單位根據(jù)人力資源部核定的管理人員和非管理人員人數(shù)，按實際需要，本著節(jié)約原則，在定額范圍內(nèi)制定本單位《辦公用品領(lǐng)用計劃》一式三份，經(jīng)部門（廠）領(lǐng)導(dǎo)審核簽名后，交秘書室；超過上述標(biāo)準(zhǔn)的，需經(jīng)過股份公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核，并報送總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4.1.3秘書室對各單位上報的《辦公用品領(lǐng)用計劃》進(jìn)行審核（核定是否超定額，品種是否適宜）,并將審核的各單位《辦公用品領(lǐng)用計劃》匯總成《辦公用品計劃費用匯總表》一式兩份（包括公共使用的辦公用品計劃），附一份各單位《辦公用品領(lǐng)用計劃》報股份公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
4.1.4秘書室將經(jīng)批準(zhǔn)的《辦公用品計劃費用匯總表》、各單位《辦公用品領(lǐng)用計劃》一式一份，交文具倉；一份《辦公用品領(lǐng)用計劃》退回各部門（廠）作領(lǐng)用文具的依據(jù)；另一份《辦公用品計劃費用匯總表》及一份《辦公用品領(lǐng)用計劃》由秘書室留存。
4.1.5文具倉根據(jù)股份公司各單位《辦公用品領(lǐng)用計劃》，核對庫存，匯總并整理成《股份公司辦公用品采購計劃》一式兩份，經(jīng)文具倉的主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽名后，交一份給采購部采購，文具倉留存一份。
4.2辦公用品采購、儲存、發(fā)放、核算考核
4.2.1采購部根據(jù)文具倉制定的《股份公司辦公用品采購計劃》實施采購，并及時辦理入庫手續(xù)。
4.2.2采購部應(yīng)將辦公用品采購的供方詳細(xì)列出，分別報公司和文具倉，如有變動應(yīng)及時更改。
4.2.3、文具倉負(fù)責(zé)辦公用品的驗收、發(fā)放、保管，并按財務(wù)部的有關(guān)規(guī)定建立臺帳。
4.2.4每季度第一個月的8日后，各單位憑公司
4.2.5文具倉每年、季分別統(tǒng)計各單位實際領(lǐng)用文具的數(shù)量、費用總額，列表報秘書室，供考核用。
4.2.6秘書室每年對各單位文具費用進(jìn)行考核，對超標(biāo)單位進(jìn)行減發(fā)。
5、其它
5.1文具倉應(yīng)每月盤點，盤虧盤盈應(yīng)查找原因，并向主管領(lǐng)導(dǎo)和秘書室匯報。
5.2秘書室對辦公用品的定額、采購、倉儲、領(lǐng)用進(jìn)行全方位監(jiān)督管理，對文具倉辦公用品進(jìn)行監(jiān)督抽查，對辦公用品使用情況進(jìn)行月度通報。
6、文件與記錄
6.1《辦公用品價目表》
表9401-1
6.2《辦公用品領(lǐng)用計劃》
表9401-2
6.3《辦公用品計劃費用匯總表》
表9401-３
6.4《辦公用品采購計劃》
表9401-４
管理辦法制度 3
制度管理辦法是企業(yè)管理的核心組成部分，旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部運作，提升工作效率，保證業(yè)務(wù)的有序進(jìn)行。它明確了員工的行為準(zhǔn)則，規(guī)定了各部門的職責(zé)，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實施。通過有效的制度管理，企業(yè)能夠減少決策失誤，預(yù)防風(fēng)險，促進(jìn)團(tuán)隊協(xié)作，形成穩(wěn)定且高效的工作環(huán)境。
內(nèi)容概述：
制度管理辦法涵蓋了企業(yè)的各個方面，主要包括：
1. 組織架構(gòu)：定義公司的層級結(jié)構(gòu)，明確各部門的職責(zé)和權(quán)限。
2. 人力資源：涵蓋招聘、培訓(xùn)、績效評估、薪酬福利等方面。
3. 運營流程：包括生產(chǎn)、銷售、采購、財務(wù)等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的規(guī)章制度。
4. 決策機(jī)制：規(guī)定重大事項的`決策程序和審批權(quán)限。
5. 質(zhì)量控制：設(shè)立質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定質(zhì)量監(jiān)控和改進(jìn)措施。
6. 風(fēng)險管理：識別潛在風(fēng)險，制定預(yù)防和應(yīng)對策略。
7. 內(nèi)部審計：定期對企業(yè)運營情況進(jìn)行審查，確保合規(guī)性。
8. 溝通與信息傳遞：設(shè)定信息交流的渠道和頻率，保證信息的準(zhǔn)確傳遞。
管理辦法制度 4
一、加強(qiáng)對預(yù)防和查處違法用地工作的組織領(lǐng)導(dǎo)
1.建立健全由分管市長為召集人，市國土局、監(jiān)察局、公安局、建設(shè)局、城管局、局等部門負(fù)責(zé)人參加的全市查處違法用地工作聯(lián)席會議制度，定期召開會議，同時邀請市人民法院、市人民檢察院參加，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、開發(fā)區(qū)及有關(guān)部門違法用地查處情況進(jìn)行協(xié)調(diào)；聯(lián)席會議下設(shè)辦公室，設(shè)在市國土局，具體負(fù)責(zé)全市違法用地行為的通報、督查、考核工作。
2.各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、開發(fā)區(qū)成立本轄區(qū)預(yù)防和查處違法用地工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組組長由行政主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任；領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體落實在當(dāng)?shù)爻墙ㄞk（局），充分調(diào)動當(dāng)?shù)貒了�、城建辦（局）等力量，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)違法用地行為的巡查、制止和違法用地上建（構(gòu)）筑物的拆除，以及本級違法用地與舉報投訴案件的辦理。
3.各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、開發(fā)區(qū)在轄區(qū)內(nèi)各村（社區(qū)）建立村級執(zhí)法監(jiān)察信息員、協(xié)管員隊伍，制定健全工作機(jī)制，充分發(fā)揮駐村（社區(qū)）指導(dǎo)員和村（社區(qū)）主職干部作用，進(jìn)一步加大相關(guān)管理法律法規(guī)的宣傳力度，并及時發(fā)現(xiàn)、制止、報告本村（社區(qū)）違法用地行為。
二、構(gòu)建違法用地聯(lián)合共管機(jī)制
十分珍惜、合理利用土地和切實保護(hù)耕地是我國的基本國策。預(yù)防和查處違法用地，需要各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、開發(fā)區(qū)及相關(guān)部門配合聯(lián)動、聯(lián)合共管。
1.各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處，開發(fā)委為本轄區(qū)嚴(yán)格土地管理、有效制止違法用地的責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)采取措施，全面規(guī)劃，嚴(yán)格管理，保護(hù)、開發(fā)土地資源，制止非法占用土地的行為；切實履行轄區(qū)內(nèi)違法用地行為的、制止、拆除等職責(zé)，對轄區(qū)內(nèi)各類違法行為，必須按照查事和查人相結(jié)合的.原則，依法依規(guī)、嚴(yán)肅及時作出處理。
2.市國土資源部門作為國土資源的主管部門，負(fù)責(zé)市域內(nèi)國土資源的監(jiān)督管理，組織開展國土資源動態(tài)巡查，依法對違法用地行為進(jìn)行制止和查處，全力協(xié)助各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、開發(fā)區(qū)依法開展土地違法違規(guī)行為查處。
3.市建設(shè)、城管部門作為規(guī)劃建設(shè)的主管部門，依法對未經(jīng)規(guī)劃許可和建設(shè)許可等違法建設(shè)行為進(jìn)行制止和查處，全力協(xié)助各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、開發(fā)區(qū)依法開展違法用地上建（構(gòu)）筑物的拆除；市農(nóng)業(yè)部門負(fù)責(zé)做好基本農(nóng)田保護(hù)監(jiān)管工作；市林業(yè)部門負(fù)責(zé)對擅自在林地上進(jìn)行采石、采砂、采土、建房等違法建設(shè)行為的制止和查處；市水利部門負(fù)責(zé)對在河道管理范圍內(nèi)違法建設(shè)行為進(jìn)行制止和查處；市交通部門負(fù)責(zé)對擅自在公路建筑控制區(qū)內(nèi)非法修建建筑物、地面構(gòu)筑物等違法建設(shè)行為的制止和查處。
4.發(fā)改、建設(shè)、工商、電力、市政等部門要協(xié)助做好違法用地的制止工作。除國家、省急需開工的重點用地項目在完成土地預(yù)審、項目批準(zhǔn)（核準(zhǔn)）與初步設(shè)計后，經(jīng)省國土資源廳向國土資源部申請先行用地外，對未取得合法用地手續(xù)的建設(shè)項目，發(fā)改部門不得辦理項目審批，建設(shè)部門不得辦理建設(shè)規(guī)劃許可，電力和市政公用企業(yè)不得通電、通水、通氣，房地產(chǎn)管理部門不得辦理房屋所有權(quán)登記手續(xù)，金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)放貸款，工商部門不得辦理登記，國土部門不得受理土地登記申請。
5.對違反土地管理規(guī)定行為，涉嫌違紀(jì)的，紀(jì)檢部門要配合介入，依法處理；涉嫌犯罪的，公安、檢察等司法機(jī)關(guān)要及時受理、及時偵辦，依法追究刑事責(zé)任；對申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行的違法用地案件，要積極爭取人民法院的支持配合。
三、建立違法用地動態(tài)巡查機(jī)制
按照“預(yù)防為主，查防并舉”的工作方針，建立市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村“三級聯(lián)動、動態(tài)巡查”的全市違法用地行為巡查發(fā)現(xiàn)機(jī)制，完善和細(xì)化巡查目標(biāo)考核體系，加強(qiáng)對違法用地行為初始階段的巡查監(jiān)管。
1.市國土、建設(shè)、城管等部門要積極配合，結(jié)合各自實際，建立巡查，按照職能分工，切實做好全市面上違法用地動態(tài)巡查工作。發(fā)現(xiàn)違法用地行為，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場予以制止并告知轄區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、開發(fā)區(qū)，同時做好跟蹤督查工作。
2.各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、開發(fā)區(qū)要結(jié)合實際，成立專門隊伍，建立轄區(qū)全天候違法用地巡查制，做到“日日有人巡，處處有人查”，確保巡查不留死角，將違法用地行為控制在萌芽狀態(tài)，有效防止未批先建、少批多建、突擊搶建等問題的發(fā)生。同時，應(yīng)督促、檢查巡查情況。對有條件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、開發(fā)區(qū)可實行舉報獎勵制度。
3.各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、開發(fā)區(qū)應(yīng)充分發(fā)揮國土協(xié)管員和駐村（社區(qū)）指導(dǎo)員的作用，對本村（社區(qū)）新發(fā)生的違法用地行為，村（社區(qū)）干部與駐村（社區(qū)）指導(dǎo)員要立即制止并將有關(guān)信息上報當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、開發(fā)區(qū)。
四、健全違法用地上建（構(gòu)）筑物的拆除機(jī)制
市國土、城管等部門及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、開發(fā)區(qū)巡查人員在發(fā)現(xiàn)新的違法用地行為后，在立即發(fā)出《責(zé)令停止違法行為通知書》（附拍照取證）或其他相關(guān)法律文書的同時，應(yīng)于當(dāng)日向所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、開發(fā)區(qū)職能辦公室及分管領(lǐng)導(dǎo)告知（報告）（以書面通知形式送交，并由當(dāng)?shù)芈毮苻k公室或文書室簽收）；各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、開發(fā)區(qū)在接到國土等有關(guān)部門告知或本單位的違法用地巡查報告后，必須對在巡查中發(fā)現(xiàn)的違法用地、非法開采礦產(chǎn)資源等行為，應(yīng)于第一時間進(jìn)行制止，并在七日內(nèi)拆除違法建筑，清除宕渣，恢復(fù)土地原狀；在拆除后三日內(nèi)，將拆除復(fù)原情況報市查處違法用地工作聯(lián)席會議辦公室。公安部門要積極支持、配合拆除違法建筑工作，對拆除過程中遇到的暴力抗法等行為，應(yīng)采取有效措施，及時予以控制和制止。對阻撓執(zhí)行公務(wù)和暴力抗法者，要依法追究當(dāng)事人的責(zé)任。
聯(lián)席會議辦公室每月對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、開發(fā)區(qū)新違法用地及違法建筑拆除情況進(jìn)行通報，通報結(jié)果與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、開發(fā)區(qū)新增建設(shè)用地指標(biāo)掛鉤，并作為年終考核的重要依據(jù)之一。
五、加強(qiáng)對違法用地查處管理工作的考核
管理辦法制度 5
規(guī)章制度管理辦法是企業(yè)運營的核心組成部分，旨在確保組織的高效運行和穩(wěn)定發(fā)展。它通過設(shè)定清晰的行為準(zhǔn)則和工作流程，為員工提供了明確的指導(dǎo)，防止誤解和沖突，提高工作效率，保障企業(yè)的長期目標(biāo)得以實現(xiàn)。規(guī)章制度也有助于維護(hù)公平公正的工作環(huán)境，提升員工滿意度，減少潛在的`法律風(fēng)險。
內(nèi)容概述：
規(guī)章制度管理辦法通常涵蓋以下幾個關(guān)鍵領(lǐng)域：
1. 組織架構(gòu)與職責(zé)：定義各部門和職位的權(quán)責(zé)范圍，確保各環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)運作。
2. 工作流程：規(guī)定業(yè)務(wù)處理的步驟和程序，明確審批權(quán)限和時限。
3. 員工行為準(zhǔn)則：包括職業(yè)道德、著裝規(guī)范、工作時間、休假政策等。
4. 人力資源管理：涉及招聘、培訓(xùn)、績效評估、薪酬福利等方面。
5. 質(zhì)量與安全管理：制定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和安全規(guī)定，預(yù)防事故的發(fā)生。
6. 法律合規(guī)：確保企業(yè)行為符合法律法規(guī)，規(guī)避潛在的法律風(fēng)險。
7. 內(nèi)部溝通與信息管理：規(guī)定信息傳遞的方式和保密要求。
管理辦法制度 6
規(guī)章制度制定修改廢止管理辦法旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部運營，確保各項工作的有序進(jìn)行，提升管理效率，降低風(fēng)險，保障企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)。它是企業(yè)管理的基礎(chǔ)，為企業(yè)運營提供明確的行為準(zhǔn)則，同時也是員工行為的參照標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)組織內(nèi)部公平、公正。
內(nèi)容概述：
該辦法涵蓋以下幾個核心方面：
1. 規(guī)章制度的制定：定義規(guī)章制度的范圍、制定流程、參與部門及人員職責(zé)，明確制度應(yīng)包含的主要內(nèi)容和格式要求。
2. 修改程序：規(guī)定制度修改的觸發(fā)條件、審批流程、公開征求建議的方式，以及修訂后的公示和培訓(xùn)。
3. 廢止規(guī)則：明確何種情況下制度需要廢止，廢止流程，以及對廢止制度的'處理方式。
4. 制度的執(zhí)行與監(jiān)督：闡述如何確保制度的執(zhí)行，設(shè)立監(jiān)督機(jī)制，處理違規(guī)行為，以及定期評估制度的效果。
5. 文件管理：規(guī)定制度文件的存儲、更新、檢索和廢棄等管理細(xì)節(jié)。
管理辦法制度 7
管理辦法管理制度是企業(yè)運營的核心組成部分，它涵蓋了企業(yè)的各個層面，旨在確保組織的高效運行和合規(guī)性。這種制度主要包括以下幾個方面：
1. 組織架構(gòu)與職責(zé)：明確各部門及員工的`職責(zé)范圍，確保責(zé)任清晰，權(quán)責(zé)分明。
2. 決策流程：定義決策的層級和審批權(quán)限，提高決策效率。
3. 人力資源管理：包括招聘、培訓(xùn)、績效評估和激勵機(jī)制等。
4. 財務(wù)管理：規(guī)定財務(wù)報告、預(yù)算制定、審計和資金使用規(guī)則。
5. 運營管理：涉及生產(chǎn)、銷售、服務(wù)等業(yè)務(wù)流程的規(guī)范和優(yōu)化。
6. 風(fēng)險與合規(guī)管理：建立風(fēng)險識別、評估和應(yīng)對機(jī)制，確保企業(yè)合規(guī)運營。
7. 內(nèi)部控制：設(shè)定內(nèi)部審計、監(jiān)控和糾正措施，防止錯誤和舞弊。
8. 溝通與協(xié)作：促進(jìn)信息流動，提升團(tuán)隊合作。
內(nèi)容概述：
管理辦法管理制度不僅包括上述各點，還應(yīng)涵蓋以下關(guān)鍵環(huán)節(jié)：
1. 制度制定：明確制度的制定流程，確保其合法性和適用性。
2. 制度執(zhí)行：規(guī)定制度的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)督機(jī)制，保證執(zhí)行效果。
3. 制度修訂：定期審查和更新制度，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展和外部環(huán)境變化。
4. 員工教育：通過培訓(xùn)和指導(dǎo)，確保員工理解和遵守制度。
5. 反饋與改進(jìn)：建立反饋渠道，鼓勵員工提出改進(jìn)建議，持續(xù)優(yōu)化管理制度。
管理辦法制度 8
一、報業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理體系的構(gòu)成要素
結(jié)合目前縣市區(qū)域報業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營現(xiàn)狀，應(yīng)從以下四個方面來構(gòu)建報業(yè)集團(tuán)的財務(wù)控制體系：
（一）基礎(chǔ)――控制環(huán)境
體系的構(gòu)建離不開一定的基礎(chǔ)，只有在基礎(chǔ)夯實的前提下，體系才能“拔地而起”，向良性循環(huán)方向發(fā)展。報業(yè)集團(tuán)財務(wù)控制體系的基礎(chǔ)就是控制環(huán)境，包括合理的集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)、健全的董事會制度和明確的責(zé)任中心劃分。
�。ǘ┖诵抹D―財務(wù)控制方法的整合
隨著國外組織管理方法的發(fā)展，諸如財務(wù)人員委派制、財務(wù)結(jié)算中心、全面預(yù)算管理等方法已經(jīng)在一些地市報業(yè)集團(tuán)中運用開來。在一些縣市區(qū)域報也逐步實行，因此，如何根據(jù)區(qū)域報的實際情況，整合這些控制方法，使其能有效地實現(xiàn)對人員的控制和對資金的控制就成為重中之重。
�。ㄈ┟浇楱D―信息系統(tǒng)
報業(yè)集團(tuán)財務(wù)控制體系的基礎(chǔ)和核心之間不是孤立的，控制主體雖然可以憑借有效的財務(wù)控制方法實現(xiàn)對客觀的控制，然而對各種財務(wù)資源控制的過程及結(jié)果都需要借助一定的媒介來反映，那就是信息平臺。也就是充分利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)所建立起的覆蓋整個報業(yè)集團(tuán)的.財務(wù)監(jiān)控信息網(wǎng)絡(luò)。
�。ㄋ模┍Ｕ熄D―制度控制
為了保障報業(yè)集團(tuán)財務(wù)控制的有效運行，內(nèi)部必須建立各項統(tǒng)一的財務(wù)制度以及內(nèi)部審計制度。財務(wù)制度起到規(guī)范財務(wù)行為的作用，能指導(dǎo)與約束行為主體的應(yīng)有之行為，而內(nèi)部審計制度控制，作為集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)控制的最后一道防線，對維護(hù)出資者的合法權(quán)益，考核各子公司經(jīng)營者的經(jīng)營業(yè)績都起到一定的作用。
二、縣市區(qū)域報業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理存在的的問題
這幾年縣市報區(qū)域發(fā)展很快，大多報業(yè)為了適應(yīng)文化體制改格，成立了以報社為名的有限公司，實行采編和經(jīng)營分離，真正實行了公司化運作，大多報社進(jìn)行了多元產(chǎn)業(yè)的拓展，成立了不少的子公司，其實也已是一個小型的報業(yè)集團(tuán)，比如蕭山日報除了傳統(tǒng)的的主業(yè)廣告報紙外，多元產(chǎn)業(yè)也發(fā)展很快，去年一年總收入達(dá)到1.25個億，下屬6家子公司產(chǎn)業(yè)涉及旅游，培訊，戶外廣告，會展，演藝等多個行業(yè)。報業(yè)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展與原有財務(wù)管理顯露出了一些不相適應(yīng)的問題，主要體現(xiàn)在下幾方面：
（一）思想觀念沒有根本轉(zhuǎn)變，財務(wù)管理意識淡薄
由于舊的觀念還存在，而且報社本身是從原事業(yè)單位轉(zhuǎn)形而來，重核算，輕管理，觀念上還存在，財務(wù)就是會計，只要做好賬，算好賬的程度，重核算，輕管理，財務(wù)管理意識還要進(jìn)一步加強(qiáng)。要將會計核算職能轉(zhuǎn)變?yōu)楹暧^監(jiān)管職能。
�。ǘ┴攧�(wù)機(jī)構(gòu)職權(quán)不清，財務(wù)的監(jiān)管作用未發(fā)揮
大多數(shù)區(qū)域報，由于原有的體制，未成立獨立的財務(wù)部門，而是隸屬于辦公室（或社辦），造成財務(wù)獨立性不夠的職權(quán)不清，弱化了財務(wù)的權(quán)位性，且多數(shù)報社的財務(wù)未有參加報社的各種經(jīng)營決策，在經(jīng)營決策少了財務(wù)風(fēng)險防范的這一關(guān)口。
�。ㄈ┕局卫斫Y(jié)構(gòu)缺陷導(dǎo)致財務(wù)控制不力
當(dāng)前縣市區(qū)域各公司普遍存在國有股一股獨大的現(xiàn)象。由于縣市區(qū)域報業(yè)集團(tuán)的母公司基本上是國家完全控股，所有者只是一個虛置的概念，法定權(quán)利和義務(wù)由政府部門的行政官員行使和承擔(dān)。長期以來政府官員能上不能下、權(quán)責(zé)不明確的體制造成財務(wù)控制的根本利益機(jī)制和動力機(jī)制的缺乏。
�。ㄋ模┯媱澖�(jīng)濟(jì)體制的影響，使報業(yè)集團(tuán)的財務(wù)控制意識薄弱
政企分開不徹底，主管部門依然對企業(yè)進(jìn)行行政干預(yù)，導(dǎo)致報業(yè)集團(tuán)缺乏理財自。由于縣市區(qū)域?qū)γ襟w行業(yè)的管制，大多報社在集團(tuán)化經(jīng)營以前按半事業(yè)單位性質(zhì)運營，市場化程度很低。干好干壞一個樣，使得報業(yè)集團(tuán)財務(wù)控制的動力不足。
三、構(gòu)建縣市區(qū)域報業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理新體系
�。ㄒ唬┛刂骗h(huán)境：報業(yè)集團(tuán)建立內(nèi)控制度的基礎(chǔ)
1、制定嚴(yán)格的資金管理辦法、對外投資管理辦法、對外擔(dān)保管理辦法、預(yù)防票據(jù)詐騙管理辦法等財務(wù)制度
在集團(tuán)各公司及財務(wù)、經(jīng)營等有關(guān)部門之問，建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制程序和相互制約措施，并實行重大事項報告制度和集體決策制度。尤其在資產(chǎn)處置、資金調(diào)度、銷售結(jié)算、提供擔(dān)保和對外投資等方面，明確決策人員和招待人員以及會計人員、經(jīng)辦人員與保管人員之間的職責(zé)權(quán)限和工作程序。
2、實行重大經(jīng)濟(jì)事項的會審核簽制度
對資金的運作，尤其是對外投資等重大事項，規(guī)定必須由當(dāng)事部門提出書面報告，經(jīng)辦公室交總經(jīng)理閱示后送各職能部門傳閱、會簽，提出處理意見，然后集中至總會計師核簽，簽署意見后再由總經(jīng)理簽字確認(rèn)，下達(dá)落實。為重大經(jīng)濟(jì)事項的決策提供多角度的依據(jù)，有效控制與此相關(guān)的資金權(quán)限，避免決策失誤和舞弊事件的發(fā)生。
�。ǘ┴攧�(wù)控制方法的整合：報業(yè)集團(tuán)財務(wù)控制體系的核心
針對財務(wù)控制的客體分別是人和資金等其它財務(wù)資源，我們可以將諸多控制方法整合為兩類：一是人員控制方法；二是資金控制方法。
1、人員控制方法
由于報業(yè)集團(tuán)的分層管理，各子公司內(nèi)部的其他人員的監(jiān)督控制則由各子公司執(zhí)行，集團(tuán)公司通過控制子公司的財務(wù)人員來間接控制子公司的其他人員。把人員控制分為兩部分：特派財務(wù)人員和對子公司的經(jīng)營者實行監(jiān)督、激勵，并因此形成兩種人員控制方法：一是財務(wù)人員委派制；二是經(jīng)營者的業(yè)績評價方法。
2、資金控制方法
依據(jù)行使職能的不同，可將資金控制方法分為二種：一是建立財務(wù)結(jié)算中心，其職能主要是實現(xiàn)資金的融通、管理和結(jié)算；二是進(jìn)行全面預(yù)算管理，其職能主要是實現(xiàn)資金的計劃、運作和循環(huán)。
管理辦法制度 9
為了對公司駐各工廠員工的標(biāo)準(zhǔn)治理，依據(jù)公司規(guī)章制度相關(guān)條款，特制訂以下制度：
1、上班時儀容儀表不干凈每次罰款20元。
2、廚房員工遲到早退曠工等按《考勤治理制度》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3、上班時間無佩戴工號牌者，接觸熟食不戴口罩、手套、圍裙等，每次罰款20元。
4、上班時大聲嬉笑、喧嘩或追趕打鬧每次罰款10元。
5、上班時擅離工作崗位每次罰款50元。
6、工作未完成或有意拖延、未交接清晰離崗者罰款200元。
7、工作時間內(nèi)沒在指定吸煙區(qū)吸煙者每次罰款50元。
8、工作時間內(nèi)喝酒或非工作時間喝酒影響到后續(xù)工處以200元罰款。
9、不聽從上司安排，頂撞上司者罰款50元，情節(jié)惡劣者辭退或開除。
10、對來賓不禮貌導(dǎo)致客人投訴，給公司造成不良影響者每次罰款100元，情節(jié)嚴(yán)峻者勸退或辭退。
11、在餐廳設(shè)備、效勞設(shè)施等公共區(qū)域亂涂、刻者每次罰款100元，并照價賠償。
12、事假需提前一天申請，病假醫(yī)院證明，否則以曠工論處。
13、不參與例會、大掃除及培訓(xùn)課程者每次罰款50元。
14、隨地吐痰、亂扔雜物者每次罰款30元。
15、工作失誤造成公司經(jīng)濟(jì)損失，按價賠償;如：損壞廚房設(shè)備、廚具者。
16、工作態(tài)度不端正罰款100元，情節(jié)惡劣者開除。
17、搞小圈子，挑撥離間及謊報消息或編造有損公司及他人利益者罰款300元，情節(jié)惡劣者開除。
18、偷竊公司物品者開除，嚴(yán)峻者送司法部門處理。
19、拾到他人遺失物不報者罰款200元，并追回物品。
20、利用工作之便損工肥私，私自拘留公司物品或有意鋪張公司資源的，罰款500元并開除，情節(jié)嚴(yán)峻者送司法機(jī)關(guān)處理。
21、沒有經(jīng)過相關(guān)主管批準(zhǔn)隨便倒掉剩余已加工食品和非加工食品者，每次處以200元罰款。
22、駐廠期間公司全部駐廠人員沒經(jīng)過廠方許可進(jìn)入工廠不允許進(jìn)入的'區(qū)域玩�；蛘咴诠S內(nèi)撿垃圾者，每次處以200元罰款。
23、駐廠期間違反工廠相關(guān)規(guī)定，給公司造成的經(jīng)濟(jì)損失由個人員工個人擔(dān)當(dāng)，另處以300元罰款。對于給企業(yè)形象造成重大影響者，予以開除。
24、員工駐廠期間，須遵守工廠的作息時間，且不得在宿舍內(nèi)大聲喧嘩，以免影響工他人休息，如有違反處以每次100元罰款。
25、員工駐廠期間，不僅要愛惜食堂衛(wèi)生，同時也要維護(hù)廠區(qū)衛(wèi)生，不得隨地扔垃圾，不得從得上往樓下扔任何物品。如有違反，賜予每次200元經(jīng)濟(jì)懲罰。給公司造成重大損失和影響的，除了擔(dān)當(dāng)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任外另作開除處理。
說明：
1、類似以上行為視情節(jié)處理。
2、以上或類似以上行為屢教不改者勸退或開除。
3、罰款在每月工資中扣除，并于員工公告欄公布。
4、扣罰金額用于嘉獎表現(xiàn)優(yōu)秀之員工。
5、以上《廚房員工治理制度》于xx-8-5開頭暫行執(zhí)行。
管理辦法制度 10
為加強(qiáng)和規(guī)范工會經(jīng)費收支管理，更好的體現(xiàn)工會經(jīng)費為工會工作服務(wù)、為工會會員和職工群眾服務(wù)的宗旨，切實管好用好公會經(jīng)費，規(guī)范工會財務(wù)行為，使工會在經(jīng)費管理使用上具有可操作性。2開支規(guī)定
一、工會經(jīng)費支出各類慰問、補(bǔ)助和獎勵項目，包括：
1.逢年過節(jié)向全體員工發(fā)放少量節(jié)日慰問品2.會員生日慰問
3.會員個人和家庭困難補(bǔ)助4.看望住院病人
5.組織會員觀看電影、春游秋游等集體活動6.職工教育活動中優(yōu)秀學(xué)員（包括自學(xué)）的獎勵7.職工文藝、體育活動經(jīng)費
二、慰問、補(bǔ)助、獎勵的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)1.逢年過節(jié)少量慰問品發(fā)放規(guī)定
根據(jù)全國總工會頒發(fā)的《中華全國總工會辦公廳關(guān)于加強(qiáng)基層工會經(jīng)費收支管理的通知》（總工會發(fā)[xx]23號）和《中華全國總工會財務(wù)部關(guān)于加強(qiáng)基層工會經(jīng)費收支管理的通知的補(bǔ)充通知》（工財發(fā)[xx]69號）（以下簡稱《通知》）和自治區(qū)文件規(guī)定，其“逢年過節(jié)”的年節(jié)是指國家和自治區(qū)規(guī)定的`法定節(jié)日，“節(jié)日慰問品”原則上為符合中華民族傳統(tǒng)節(jié)日習(xí)慣的用品和職工群眾必需的一些生活用品；慰問對象為全體工會會員，每位會員的全年所有節(jié)日慰問總額控制不超過1200元。
2.工會會員本人過生日慰問品的發(fā)放
會員本人過生日，工會應(yīng)慰問祝賀�？梢韵驎䥺T送生日蛋糕等慰問品，也可向會員發(fā)放指定蛋糕店的領(lǐng)取蛋糕券，慰問標(biāo)準(zhǔn)人均不得超過150元。
3.工會會員個人和家庭困難的補(bǔ)助
工會會員個人或家庭因患病、災(zāi)害等原因遇到較大困難，每次補(bǔ)助一般不得超過1000元；重大特殊困難，經(jīng)本級工會集體研究，每次補(bǔ)助不得超過xx元。
4.看望住院病人
工會會員本人或親屬因患病、意外等情況住院時，工會應(yīng)慰問，慰問標(biāo)準(zhǔn)人均不超過150元。
5.組織會員觀看電影、開展春游秋游等集體活動支出
工會可用會費組織會員觀看電影、開展春游秋游等集體活動，當(dāng)會費不足時，可用工會經(jīng)費適當(dāng)彌補(bǔ)。
工會應(yīng)盡量統(tǒng)一組織觀看電影，因會員工作性質(zhì)、時間等原因不能統(tǒng)一組織的，可發(fā)放同等價值電影票。工會組織會員開展春游秋游活動需要在外用餐的，可適當(dāng)安排工作餐；活動地點應(yīng)嚴(yán)格控制在本地，并做到當(dāng)日往返。
6.職工教育活動優(yōu)秀學(xué)員（包括自學(xué)）的獎勵
工會組織開展對職工教育（包括業(yè)務(wù)知識、文化、技術(shù)和技能培訓(xùn)及在職自學(xué)等）活動中對優(yōu)秀職工、優(yōu)秀學(xué)員的獎勵，應(yīng)以精神鼓勵為主、物質(zhì)刺激為輔，獎品或獎金支出標(biāo)準(zhǔn)人均不得超過500元。
7.職工各類文藝、體育活動費的補(bǔ)助
工會開展的各類大型文藝匯演、體育比賽活動，可以對因參與文體活動而誤餐的工會干部和工會會員給予伙食費、夜餐費補(bǔ)助，發(fā)放補(bǔ)助的標(biāo)準(zhǔn)為：人均每餐不超過50元。
開展比賽、競賽活動時，不可普發(fā)獎金（如設(shè)安慰獎、鼓勵獎、參與獎等），不可超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。比賽、競賽獎勵標(biāo)準(zhǔn)人均不得超過500元。
管理辦法制度 11
第一條 為加強(qiáng)公司信息管理工作，更好地發(fā)揮信息工作在服務(wù)決策、溝通情況、反映問題、交流經(jīng)驗等方面的作用，特制訂本辦法。
第二條 信息工作的基本任務(wù)是：通過高效靈敏的信息網(wǎng)絡(luò)和工作機(jī)制，緊緊圍繞各部門各時期中心工作和公司卓越發(fā)展目標(biāo)，全面、準(zhǔn)確、及時地匯集信息，為各部門互通有無，各級領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)攬全局、科學(xué)決策提供服務(wù)和依據(jù)。
第三條 分公司辦公室是信息工作的管理部門，負(fù)責(zé)信息工作的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、監(jiān)督和考核評比。
第四條 信息收集范圍：分公司機(jī)關(guān)各部門、直屬各業(yè)務(wù)部、各分支機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)等。
第五條 信息報送方向：總公司、山西保監(jiān)局、山西保險行業(yè)協(xié)會、山西省保險學(xué)會、分公司內(nèi)網(wǎng)網(wǎng)站及省級有關(guān)媒體、其他有關(guān)刊物等。
信息工作主體
第六條 分公司信息工作的主體是分公司各職能部門、直屬業(yè)務(wù)部。
第七條 各部門主要負(fù)責(zé)人為信息工作的第一責(zé)任人，并指定信息員，具體負(fù)責(zé)本部門的信息采集、綜合分析和上報等工作。
第八條 信息員要主動與分公司辦公室保持聯(lián)系，承辦有關(guān)信息事務(wù)。
第九條 信息內(nèi)容主要包括：貫徹落實總、分公司的重大決策、重要會議精神以及專項工作部署的情況；有關(guān)保險業(yè)的熱點、難點、焦點問題；總、分公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員調(diào)研各部門的情況；各部門工作的新思路、新經(jīng)驗、新舉措以及取得的成績；各部門的重大活動、重要會議、重大承保及理賠項目的`結(jié)果和反響情況等；本部門工作當(dāng)中涌現(xiàn)出的榜樣人物、感人事跡等。
第十條 各部門每旬須向分公司辦公室報送信息至少一條，被分公司采用的每條信息獎勵30元，被總公司或監(jiān)管部門采用的信息每條獎勵80元，由省級媒體采用的信息每條獎勵100元。
信息報送
第十一條 信息員應(yīng)保證報送信息的準(zhǔn)確性、時效性、全面性、適用性，同時要具有部門特色。
第十二條 信息工作責(zé)任人和信息員對上報的信息要在內(nèi)容篩選、送審等各個環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，確保信息質(zhì)量和信息安全。
信息發(fā)布和考核
第十三條 分公司辦公室對各部門報送的信息進(jìn)行歸納、分類、篩選，向總公司、保監(jiān)局、保險行業(yè)協(xié)會等有關(guān)部門的相應(yīng)刊物報送。
第十四條 分公司辦公室可根據(jù)需要，對信息發(fā)布的形式及時進(jìn)行調(diào)整和修改。
第十五條 分公司辦公室根據(jù)各部門信息報送情況，每季統(tǒng)計信息數(shù)量，并進(jìn)行通報。
第十六條 分公司于每年年末對各部門本年度的信息工作進(jìn)行考核評比，對優(yōu)秀部門、個人進(jìn)行通報表彰和獎勵。
附 則
第十七條 本辦法由公司辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第十八條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。
管理辦法制度 12
管理辦法制度是企業(yè)運營的核心組成部分，旨在規(guī)范組織行為，提升工作效率，保障企業(yè)目標(biāo)的`實現(xiàn)。它通過明確職責(zé)、設(shè)定流程、規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，為員工提供行為指導(dǎo)，防止工作混亂，減少決策延誤，從而確保企業(yè)的穩(wěn)定運行和持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)容概述：
管理辦法制度涵蓋了企業(yè)的各個方面，包括但不限于：
1. 組織架構(gòu)：定義各部門的職能和權(quán)限，明確匯報關(guān)系。
2. 人力資源：招聘、培訓(xùn)、考核、激勵等人力資源管理政策。
3. 生產(chǎn)運營：生產(chǎn)流程、質(zhì)量控制、安全管理等操作規(guī)程。
4. 財務(wù)管理：預(yù)算編制、成本控制、審計監(jiān)督等財務(wù)規(guī)則。
5. 市場營銷：市場調(diào)研、產(chǎn)品定價、銷售策略等市場活動準(zhǔn)則。
6. 客戶服務(wù)：客戶服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、投訴處理機(jī)制等客戶關(guān)系管理。
7. 法規(guī)遵從：確保企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)，預(yù)防法律風(fēng)險。
管理辦法制度 13
事業(yè)單位內(nèi)部控制包括預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、合同業(yè)務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。內(nèi)部控制是事業(yè)單位管理的重要組成部分，是事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整的重要保證，對于事業(yè)單位提高公共服務(wù)的質(zhì)量和效率，防范舞弊和預(yù)防腐敗，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。在當(dāng)前全面深化改革的背景下，為實現(xiàn)強(qiáng)化權(quán)力運行制約和監(jiān)督，做到“把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里”，“用制度管權(quán)、管人、管錢”，加強(qiáng)事業(yè)單位內(nèi)部控制愈加顯得重要和迫切。
一、事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部控制的必要性
事業(yè)單位是履行政府公共服務(wù)職能、為社會提供公共服務(wù)產(chǎn)品的重要機(jī)構(gòu)，事業(yè)單位內(nèi)部管理質(zhì)量、工作效率的高低，影響著國家經(jīng)濟(jì)社會的全面發(fā)展。目前事業(yè)單位管理還存在著許多薄弱環(huán)節(jié)，還存在與新的形勢不相適應(yīng)的方面，特別是存在財政的事業(yè)支出使用效率低下、損失浪費等問題，反映出事業(yè)單位管理上的漏洞。這一現(xiàn)狀促使事業(yè)單位必須改進(jìn)和加強(qiáng)內(nèi)部管理，當(dāng)務(wù)之急就是要從加強(qiáng)制度建設(shè)、改進(jìn)工作流程、提高人員素質(zhì)等方面入手，切實加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高管理水平。
目前事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問題，主要有五個方面：
�。ㄒ唬﹥�(nèi)控意識較淡薄，內(nèi)控制度不完善
一些單位的領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識不足，內(nèi)控意識不強(qiáng)，存在重發(fā)展、輕控制的現(xiàn)象；有的單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制知識缺乏基本的了解，認(rèn)為內(nèi)控就是財務(wù)部門的事，以財務(wù)制度來充當(dāng)內(nèi)控制度，造成內(nèi)控制度建設(shè)缺乏全面性的考慮；也有一些單位雖然制定了一系列內(nèi)控制度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，導(dǎo)致有章不循、違章不究，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。
（二）議事機(jī)制不健全，風(fēng)險防范不到位
有的事業(yè)單位缺乏集體決策的意識，單位大額資金支出、大宗設(shè)備采購、基本建設(shè)等重大經(jīng)濟(jì)事項未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定；有的單位雖然實行了集體研究的程序，但很多都只是走形式，最終還是個別領(lǐng)導(dǎo)說了算；對于一些專業(yè)性比較強(qiáng)的業(yè)務(wù)事項，不組織專家進(jìn)行技術(shù)咨詢及專業(yè)的論證。沒有經(jīng)過集體研究、專業(yè)論證而作出的決定，極易產(chǎn)生舞弊，危及資金安全，存在諸多潛在的風(fēng)險。
�。ㄈ⿳徫辉O(shè)置不科學(xué)，職責(zé)分工不明確
由于事業(yè)單位編制有限、人員緊張等原因，一些單位在關(guān)鍵崗位人員配備等方面存在缺陷。有的單位在崗位分工中對不相容崗位未進(jìn)行分離，如會計部門的出納與會計由同一人兼任，銀行預(yù)留印鑒和支票由同一人保管，單位采購由一人經(jīng)辦，采購、驗收、保管都由一個人辦理，等等。這種沒有相互牽制的崗位分工，存在很高的舞弊風(fēng)險。
（四）財務(wù)體系不健全，作用發(fā)揮不充分
一些單位的兼職財務(wù)人員無會計從業(yè)資格證，甚至部分單位是臨時人員，不能勝任財務(wù)工作崗位，財務(wù)部門作為內(nèi)部控制的重要部門不能發(fā)揮應(yīng)有的作用；有些單位沒有相應(yīng)的財務(wù)管理辦法、現(xiàn)金管理辦法、收入支出管理辦法等財務(wù)管理辦法，內(nèi)控措施不能落到實處；許多單位財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門相脫節(jié)。財務(wù)部門通常只能起到“核算”、“付款”作用，對業(yè)務(wù)來龍去脈，對單位重要事項的決策、實施過程和結(jié)果均不了解，造成財務(wù)部門實際的“把關(guān)”作用大打折扣。例如采購固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，財務(wù)部門只能對發(fā)票合不合法做出判斷，而對資產(chǎn)是否已購買，是否已入庫而無從知曉，這樣容易出現(xiàn)資產(chǎn)管理方面的漏洞。
�。ㄎ澹┩獠勘O(jiān)督不到位，內(nèi)部審計走過場
目前作為事業(yè)單位主要的外部監(jiān)督力量財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督，較少對事業(yè)單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質(zhì)性檢查，致使很多單位把主要精力放在應(yīng)付具體項目檢查審查上，而不是從制度層面加以規(guī)范。而作為內(nèi)部監(jiān)督的內(nèi)部審計，因為是“自己審查自己”，內(nèi)審人員缺乏獨立性及權(quán)威性，一些部門和人員并不支持配合內(nèi)審人員的工作，內(nèi)審很難發(fā)現(xiàn)實質(zhì)性問題，甚至發(fā)現(xiàn)問題礙于情面也不予指出，致使內(nèi)部審計走走過場，不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
二、加強(qiáng)事業(yè)單位內(nèi)部控制的措施
�。ㄒ唬┨岣邇�(nèi)部控制的意識
內(nèi)部控制作為事業(yè)單位防范和管控經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險的一種手段，它貫穿著經(jīng)濟(jì)活動的全過程，涵蓋了事業(yè)單位的各種業(yè)務(wù)和事項。要提高事業(yè)單位的內(nèi)部控制意識首先需要從單位的管理層著手，讓他們了解內(nèi)部控制的內(nèi)涵、目標(biāo)、原則，真正懂得內(nèi)部控制的重要性，從而對單位的內(nèi)部控制采取積極支持的態(tài)度，直接參與內(nèi)部控制度建設(shè)，為單位的內(nèi)部控制提供必要的人力、物力的支持，保障單位的內(nèi)部控制措施能夠順利實施。其次是要加強(qiáng)單位廉政文化建設(shè)，針對事業(yè)單位行業(yè)特點和崗位廉政風(fēng)險點，以廉政行為規(guī)范和崗位職責(zé)為基礎(chǔ)，以化解廉政風(fēng)險和防范腐敗為目的，加強(qiáng)崗位廉政教育，倡導(dǎo)職工誠實守信、遵紀(jì)守法，為內(nèi)控制度的實施營造良好的氛圍。
�。ǘ┙⒔∪珒�(nèi)部控制制度
事業(yè)單位要應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)流程，明確各業(yè)務(wù)事項存在風(fēng)險的環(huán)節(jié)，例如物資采購的預(yù)算、計劃、招標(biāo)、采購、驗收、付款等環(huán)節(jié)；財務(wù)報銷的審批、審核、支付等環(huán)節(jié)；建設(shè)項目的立項、設(shè)計、概預(yù)算、招標(biāo)、支付工程價款、工程變更、竣工驗收等環(huán)節(jié)；合同的訂立、履行、糾紛環(huán)節(jié)，等等。針對這些業(yè)務(wù)事項及關(guān)鍵環(huán)節(jié)，事業(yè)單位要建立有效的管理制度，采取相應(yīng)的控制措施，要求有關(guān)人員認(rèn)真執(zhí)行；同時單位要建立內(nèi)部控制實施的評價制度，對單位內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的缺陷并整改。
�。ㄈ┩晟茮Q策議事機(jī)制
首先需要實行集體決策的`事項應(yīng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究，任何個人不得單獨進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策意見，為了逃避集體決策而應(yīng)將集體決策的項目進(jìn)行分拆的業(yè)務(wù)事項，財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付。其次，對于專業(yè)性比較強(qiáng)的業(yè)務(wù)事項，應(yīng)先聽取專家的意見，必要時可以組織技術(shù)資詢，然后再根據(jù)實際情況作出決定。同時，事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)本單位的實際情況，制訂出大額資金、大宗設(shè)備采購、基本建設(shè)項目的標(biāo)準(zhǔn)，實際發(fā)生時按標(biāo)準(zhǔn)來執(zhí)行。
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合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責(zé)權(quán)限，實施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。一是單位經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督的相互分離、相互制約。例如：單位的支出報銷憑證上經(jīng)辦人、審核人、財務(wù)審批人不能由同一人簽字；重要的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要由幾個人或幾個部門分別處理，不得由一人辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全過程；有權(quán)決定資產(chǎn)采購的人員不能同時兼任采購員職務(wù)；項目實施人員不能兼任項目竣工驗收人員等等。二是業(yè)務(wù)經(jīng)辦、財產(chǎn)保管、會計記錄的相互分離、相互制約。例如：財務(wù)審核人員不能成為業(yè)務(wù)事項的具體經(jīng)辦人；財務(wù)人員不能成為資產(chǎn)的管理人員；保管某些財產(chǎn)物資和對其進(jìn)行記錄的職務(wù)要分離，如會計部門的出納員與記賬員不能兼任；資產(chǎn)采購人員不能兼任資產(chǎn)的驗收人員等等。只有設(shè)置了這些內(nèi)部牽制制度，才能形成有效的約束，從源頭上杜絕舞弊案件的發(fā)生，保護(hù)事業(yè)單位的財產(chǎn)安全。
（五）建立健全財務(wù)體系
一是建立健全財務(wù)部門。單位應(yīng)根據(jù)《會計法》的規(guī)定建立會計機(jī)構(gòu)，會計人員必須持證上崗，財務(wù)人員不能由無證的人員兼任，更不能由單位的臨時工擔(dān)任。二是單位應(yīng)當(dāng)制定完善各項財務(wù)管理制度，如制定財務(wù)管理辦法、三公經(jīng)費支出管理辦法、差旅費報銷管理辦法、會議費報銷管理辦法、現(xiàn)金管理辦法、專項資金管理辦法等等，依法依規(guī)開展會計工作，使各項支出合法合規(guī)。三是財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門相互溝通。財務(wù)人員要熟悉單位的各項業(yè)務(wù)事項。例如采購業(yè)務(wù)，財務(wù)部門不能只憑發(fā)票就予以報銷，應(yīng)有財政部門審批的采購計劃表，采購合同、協(xié)議單位的供貨單以及入庫單或領(lǐng)用人的簽單才能報銷。
�。┘訌�(qiáng)內(nèi)外部監(jiān)督
事業(yè)單位要積極創(chuàng)造有利于內(nèi)部審計的良好環(huán)境，最大限度地保證內(nèi)部審計的獨立性和權(quán)威性。要抓好內(nèi)部審計的隊伍建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提高單位內(nèi)部審計人員的專業(yè)技能和業(yè)務(wù)素質(zhì)。內(nèi)部審計人員要參與內(nèi)控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督中去，及時地發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的漏洞和缺陷，督促單位及時的整改和完善，確保單位內(nèi)控制度的有效實施。內(nèi)部控制的外部監(jiān)督主要由財政部門和審計部門承擔(dān)，同時應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮紀(jì)檢、監(jiān)察等部門的作用，構(gòu)建各部門聯(lián)動的機(jī)制和嚴(yán)密的監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，對單位內(nèi)控制度的建立和實施情況進(jìn)行有效監(jiān)督。
管理辦法制度 14
按照中央、省、市關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)、厲行勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費的有關(guān)規(guī)定和要求，根據(jù)《機(jī)關(guān)事務(wù)管理條例》(國務(wù)院令第621號)和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》,為規(guī)范因公出國(境)經(jīng)費、公務(wù)用車購置及運行費、公務(wù)接待費(以下簡稱“三公”經(jīng)費)的管理，努力降低行政成本，提高資金使用績效，建設(shè)節(jié)約型政府，健全長效機(jī)制，現(xiàn)就加強(qiáng)“三公”經(jīng)費管理有關(guān)問題制定如下管理暫行辦法。
一、準(zhǔn)確把握“三公”經(jīng)費口徑
“三公”經(jīng)費包括因公出國(境)經(jīng)費、公務(wù)車輛購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國(境)經(jīng)費主要包括單位工作人員公務(wù)出國(境)的住宿費、國際旅費、國外城市間交通費、伙食費、公雜費和其他費用等方面的支出。公務(wù)車輛購置及運行費主要包括單位用于公務(wù)車輛購置(含車輛購置稅)及燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、停車費用等方面的支出。公務(wù)接待費主要包括單位為執(zhí)行公務(wù)或開展業(yè)務(wù)活動需合理開支的住宿費、交通費、用餐費等。
二、從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費預(yù)算規(guī)模
本著厲行節(jié)約的原則,從嚴(yán)從緊編制“三公”經(jīng)費預(yù)算，
嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費總規(guī)模，增強(qiáng)預(yù)算約束，強(qiáng)化“三公”經(jīng)費分項管理，確�！叭苯�(jīng)費年度預(yù)算總規(guī)模較上年只減不增。各部門在每年編制部門預(yù)算時，須單獨編制“三公”經(jīng)費預(yù)算。
(一)公務(wù)車輛購置經(jīng)費。財政撥款安排公務(wù)用車購置經(jīng)費實行“單位零基預(yù)算、財政總額控制”的辦法。各部門根據(jù)公務(wù)用車的`配備更新標(biāo)準(zhǔn)、編制數(shù)量和現(xiàn)狀，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的配備更新計劃，編制年度公務(wù)用車購置預(yù)算，縣財政局將結(jié)合衡水市財政局批復(fù)的各單位車編情況納入預(yù)算管理。
(二)公務(wù)車輛運行維護(hù)經(jīng)費。公務(wù)用車運行維護(hù)經(jīng)費實行“雙控”管理。單位公務(wù)車輛運行維護(hù)經(jīng)費總額按不超過上年度總規(guī)模控制(有新增車輛的，參考限額標(biāo)準(zhǔn)等適當(dāng)調(diào)整);單位公務(wù)車輛運行維護(hù)車均經(jīng)費，嚴(yán)格按統(tǒng)一規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)控制。
(三)公務(wù)接待經(jīng)費。公務(wù)接待經(jīng)費按照只減不增的原則編制預(yù)算，進(jìn)一步壓縮公務(wù)接待經(jīng)費總規(guī)模。
(四)因公出國(境)經(jīng)費。因公出國(境)經(jīng)費預(yù)算規(guī)模原則上實行零增長和負(fù)增長。縣財政局一般應(yīng)在年初因公出國(境)經(jīng)費額度內(nèi)安排出國(境)經(jīng)費，對上級臨時性安排或急、特情況下因公出國(境)的，需經(jīng)縣政府研究同意后，方可安排出國(境)經(jīng)費�？h級相關(guān)部門按部門預(yù)算管理程序申請出國(境)經(jīng)費預(yù)算時，必須提供上一年度出國(境)經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況。
三、認(rèn)真規(guī)范“三公”經(jīng)費支出
(一)加強(qiáng)內(nèi)部機(jī)制建設(shè)。各部門加強(qiáng)對“三公”經(jīng)費內(nèi)部管理，建立長效機(jī)制，進(jìn)一步完善單位內(nèi)部“三公”經(jīng)費管理辦法，建立健全“三公”經(jīng)費審批制度，完善內(nèi)控制度，確保規(guī)范和壓縮“三公”經(jīng)費支出。
(二)公務(wù)用車購置嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算實施政府采購。嚴(yán)格按照公務(wù)用車編制核定及配備標(biāo)準(zhǔn)、購置審批和使用管理等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)禁超編制、超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算購置。嚴(yán)格按照政府采購的有關(guān)規(guī)定和程序?qū)嵤┕珓?wù)用車購置，嚴(yán)禁為公務(wù)車輛增加高檔配置和豪華內(nèi)飾。
(三)公務(wù)用車運行維護(hù)嚴(yán)格按公務(wù)車輛限額標(biāo)準(zhǔn)控制支出。從嚴(yán)控制公務(wù)車輛節(jié)假日和長途行駛，嚴(yán)禁公車私用;外出調(diào)研、考察、開會等公務(wù)活動應(yīng)輕車簡從，倡導(dǎo)集中乘車和乘坐公共交通工具;嚴(yán)格實行公務(wù)用車維修、加油、保險政府集中采購和定點保險、定點維修、定點加油制度;切實加強(qiáng)對公務(wù)車輛油耗、維修以及停車費、洗車費、過路費等支出的管理，實行單車核算制度，分設(shè)臺帳記錄車輛實際消耗情況。
(四)公務(wù)接待堅持節(jié)約簡樸、嚴(yán)禁奢侈浪費。公務(wù)接待應(yīng)當(dāng)堅持有利公務(wù)、簡化禮儀、務(wù)實節(jié)儉、杜絕浪費等原則，實行事前審批，承辦重大活動接待任務(wù)須按程序報政府審批，其他確需安排的公務(wù)接待由單位負(fù)責(zé)人簽批，嚴(yán)禁先接待后審批或不審批現(xiàn)象。嚴(yán)禁使用公款購買禮品，提倡對口接待，食堂就餐。嚴(yán)禁縣內(nèi)上下級之間、同級之間用公款互相宴請。
(五)因公出國(境)經(jīng)費實行先行審核制度。對沒有出訪經(jīng)費預(yù)算或超預(yù)算安排的出訪任務(wù)，財務(wù)部門一律不得出具經(jīng)費審核意見。要加強(qiáng)對因公出國(境)團(tuán)組的經(jīng)費核銷管理，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的出國團(tuán)組人員、天數(shù)、路線、經(jīng)費預(yù)算及有關(guān)開支標(biāo)準(zhǔn)核銷，不得核銷與出訪任務(wù)無關(guān)的開支。
四、嚴(yán)格要求“三公”經(jīng)費財務(wù)管理
(一)規(guī)范報銷制度。按照行政事業(yè)單位會計制度和財經(jīng)紀(jì)律要求，規(guī)范“三公”經(jīng)費報銷制度，對“三公”經(jīng)費原始憑證進(jìn)行認(rèn)真審核，嚴(yán)格按照經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報銷，對未按要求審批報備、原始憑證不真實不完整、與公務(wù)無關(guān)或超預(yù)算安排的一律不得報銷。嚴(yán)格執(zhí)行因公出國(境)經(jīng)費報銷規(guī)定，因公出國(境)費用報銷必須附因公出國(境)任務(wù)批件、護(hù)照(包括簽證和出入境記錄)復(fù)印件、有效費用明細(xì)票據(jù)，按財務(wù)有關(guān)規(guī)定辦理，不得報銷與公務(wù)活動無關(guān)的開支和計劃外發(fā)生的費用。
(二)嚴(yán)格財務(wù)核算。如實核算“三公”經(jīng)費總體情況和財政經(jīng)費撥款開支情況，全面真實反映支出用途和方向。年終決算做到?jīng)Q算數(shù)據(jù)與會計賬簿完全一致。“三公”經(jīng)費不得擠占單位的正常經(jīng)費、專項經(jīng)費，也不得在企業(yè)、下屬單位列支。公務(wù)接待費用要在“公務(wù)招待費”科目和部門決算中如實反映，不得列入其他費用支出科目。
(三)加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督。定期向職工公開“三公”經(jīng)費支出詳細(xì)情況，包括因公出國(境)人員名單、出訪路線、人均費用，公務(wù)接待人數(shù)、次數(shù)、人均費用，公務(wù)車輛數(shù)量、運行里程、耗油修配費用、車均經(jīng)費等指標(biāo)。
(四)規(guī)范支付方式。在支付環(huán)境允許的情況下，因公出國(境)費用、公務(wù)接待費和公務(wù)車輛運行維護(hù)費逐步推行公務(wù)卡支付制度。嚴(yán)格現(xiàn)金管理，大額經(jīng)費必須使用轉(zhuǎn)賬支付，大力推行國庫集中支付或公務(wù)卡支付結(jié)算。
五、嚴(yán)肅紀(jì)律，加強(qiáng)“三公”經(jīng)費監(jiān)督
(一)細(xì)化部門職責(zé)�？h財政局組織制定“三公”經(jīng)費有關(guān)政策和制度，具體負(fù)責(zé)“三公”經(jīng)費管理工作。加強(qiáng)對單位“三公”經(jīng)費核算管理的財務(wù)輔導(dǎo)工作。
縣監(jiān)察局負(fù)責(zé)“三公”經(jīng)費管理使用情況的監(jiān)督檢查，聯(lián)合財政、審計部門開展部門單位“三公”經(jīng)費自查、重點抽查和督促整改工作。
縣審計局組織對部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費的使用情況進(jìn)行審計，加強(qiáng)監(jiān)管。
各部門負(fù)責(zé)本部門“三公”經(jīng)費預(yù)決算編制，嚴(yán)格“三公”經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行。加強(qiáng)對機(jī)關(guān)及下屬單位“三公”經(jīng)費的財務(wù)監(jiān)督，強(qiáng)化內(nèi)部財務(wù)管理，制定“三公”經(jīng)費管理制度，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費支出。主動接受縣監(jiān)察、財政、審計部門及社會監(jiān)督。
(二)強(qiáng)化監(jiān)督檢查。財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門要加強(qiáng)對“三公”經(jīng)費執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查和審計。對違反財經(jīng)紀(jì)律的行為，要按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。
(三)推進(jìn)信息公開。各部門要制定和完善“三公”經(jīng)費公開實施辦法，細(xì)化公開內(nèi)容、擴(kuò)大公開范圍。按規(guī)定對“三公”經(jīng)費支出適時向社會公開，接受社會監(jiān)督，并對“三公”經(jīng)費支出的合理性、合規(guī)性和合法性負(fù)責(zé)。
管理辦法制度 15
第一章 總則
第一條 為規(guī)范中國銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）的規(guī)章制度管理，明確規(guī)章制度管理工作的職責(zé)，提升規(guī)章制度質(zhì)量，建立符合本行經(jīng)營管理和內(nèi)部控制需要的規(guī)章制度體系，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中國銀行股份有限公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱規(guī)章制度，指依照本辦法制定的、對本行內(nèi)部經(jīng)營管理事項進(jìn)行規(guī)劃、組織、協(xié)調(diào)、約束或者指導(dǎo)的規(guī)范性文件。下列文件不屬于本辦法規(guī)范的規(guī)章制度：
�。ㄒ唬┺D(zhuǎn)發(fā)法律、法規(guī)、外部規(guī)章或者其他規(guī)范性文件的發(fā)文及分行轉(zhuǎn)發(fā)總行規(guī)章制度的發(fā)文；
�。ǘ└骷墮C(jī)構(gòu)及各級機(jī)構(gòu)職能部門為加強(qiáng)內(nèi)部管理制定的效力僅及于本級機(jī)構(gòu)或部門自身、不具有橫向或者條線管理作用的機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)定；
（三）上級行就具體事項對個別下級行提出工作要求、對于具體請示給予答復(fù)和回復(fù)指導(dǎo)意見以及其他用于解決和辦理日常工作事項的發(fā)文；
�。ㄋ模└黝悺巴▓蟆�、“風(fēng)險提示”、“通知”發(fā)文。
本辦法所稱規(guī)范性文件，指由有權(quán)主體按規(guī)定程序制定的、以書面形式公布的、在適用范圍內(nèi)具有普遍效力、在有效期限內(nèi)反復(fù)適用的、非針對個別主體或事件的、設(shè)定行為標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則的文件。
第三條 本辦法所稱規(guī)章制度，包括章程、規(guī)則、政策、辦法、規(guī)定、守則、操作規(guī)程、實施細(xì)則、指引。章程，指本行公司章程、各委員會章程、稽核章程、附屬機(jī)構(gòu)公司章程及董事會章程。銀行業(yè)務(wù)章程的制定、使用及維護(hù)適用本行關(guān)于格式合同的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，不適用本辦法。
中國銀行股份有限公司規(guī)章制度管理辦法
規(guī)則，指本行股東大會、董事會、監(jiān)事會、總分行管理層及下屬委員會的議事規(guī)則以及附屬行的同類議事規(guī)則。
政策，指對經(jīng)營管理事項的基本原則、管理框架和組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行規(guī)定的綱領(lǐng)性文件。在符合本條規(guī)定的條件下，總行制定的規(guī)章制度可以稱為“政策”；海外分行、附屬行為了與當(dāng)?shù)貙嵺`保持一致,也可選擇使用“政策”作為規(guī)章制度名稱。
辦法或規(guī)定，指規(guī)定經(jīng)營管理事項的具體原則、管理方法、具體工作流程和監(jiān)督檢查的規(guī)章制度。
操作規(guī)程，指規(guī)定具體業(yè)務(wù)、產(chǎn)品或者服務(wù)的操作環(huán)節(jié)、操作方法的規(guī)章制度。
實施細(xì)則，指以已有規(guī)章制度為基礎(chǔ)，細(xì)化管理流程、操作環(huán)節(jié)等規(guī)定的規(guī)章制度。
守則，指規(guī)定員工行為規(guī)范、崗位職責(zé)的規(guī)章制度。
指引，指規(guī)定內(nèi)容不具備強(qiáng)制約束力、僅為提示、指導(dǎo)或者倡導(dǎo)性質(zhì)的規(guī)章制度。
按本辦法規(guī)定對規(guī)章制度所做解釋，與該規(guī)章制度具有同等效力。
不屬于本辦法所稱規(guī)章制度的，不得使用本條所規(guī)定的名稱。
第四條 規(guī)章制度管理適用以下原則：
�。ㄒ唬┮婪ê弦�(guī)；
�。ǘ┦跈�(quán)有限、分級管理；
�。ㄈ┕芾砹鞒炭茖W(xué)，制定、執(zhí)行、維護(hù)并重；
（四）標(biāo)準(zhǔn)化與可操作相結(jié)合；
�。ㄎ澹┎块T合理分工與相互配合。
第五條 總行法律與合規(guī)部負(fù)責(zé)擬定本行與規(guī)章制度管理有關(guān)的規(guī)章制度；規(guī)劃、維護(hù)本行規(guī)章制度運行體系；對規(guī)章制度進(jìn)行合規(guī)中國銀行股份有限公司規(guī)章制度管理辦法審查；監(jiān)督總行各部門實施規(guī)章制度評估工作；檢查、監(jiān)督總行各部門、各分行的規(guī)章制度管理工作；統(tǒng)一歸集本行規(guī)章制度。
總行各部門根據(jù)部門職責(zé)分工負(fù)責(zé)其業(yè)務(wù)或管理范圍內(nèi)的規(guī)章制度規(guī)劃、草擬、提交審批、執(zhí)行及維護(hù)工作；對所草擬的規(guī)章制度的合規(guī)性及操作風(fēng)險控制承擔(dān)第一責(zé)任；實施規(guī)章制度評估工作；對下級行制定的與本條線業(yè)務(wù)或管理范圍相關(guān)的規(guī)章制度進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)；向總行法律與合規(guī)部報備公布后的規(guī)章制度。
一級分行各部門按上述分工原則承擔(dān)本分行與規(guī)章制度管理相關(guān)的工作。
第六條 在確定規(guī)章制度效力時應(yīng)遵循以下原則：一級行制定的規(guī)章制度應(yīng)符合總行制定的規(guī)章制度、二級分行制定的規(guī)章制度應(yīng)符合總行和一級分行制定的規(guī)章制度。
規(guī)章制度違反上述效力原則的，與上級行規(guī)章制度及法律、法規(guī)、外部規(guī)章和監(jiān)管規(guī)定沖突的部分無效，并應(yīng)按本辦法的規(guī)定修改或廢止。
第二章 規(guī)章制度的制定
第七條 在下述情形下，總行應(yīng)當(dāng)制定規(guī)章制度：
�。ㄒ唬┓�、法規(guī)、外部規(guī)章要求或監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求；
（二）現(xiàn)行規(guī)章制度要求；
�。ㄈ┍拘卸聲蛘呖傂泄芾韺右螅�
�。ㄋ模┏雠_新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)；
（五）業(yè)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)存在管理空白；
�。┗谄渌�(jīng)營管理需要。
第八條 一級分行應(yīng)承擔(dān)將總行規(guī)章制度整合轉(zhuǎn)化為轄內(nèi)基層及一線員工便于執(zhí)行的操作規(guī)程及實施細(xì)則的職責(zé)。
一級分行應(yīng)根據(jù)經(jīng)營地法律、法規(guī)、外部規(guī)章或監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求、中國銀行股份有限公司規(guī)章制度管理辦法
總行規(guī)章制度的要求以及在總行規(guī)章制度沒有規(guī)定，但轄內(nèi)經(jīng)營管理確有需要的情況下制定規(guī)章制度。一級分行制定的規(guī)章制度應(yīng)明確、具體、可操作，并兼顧轄內(nèi)所有機(jī)構(gòu)的適用性。
第九條 二級分行不得制定規(guī)章制度，但在下述情形，二級分行可以一事一報的方式獲得一級分行的特別授權(quán)，制定規(guī)章制度：
�。ㄒ唬┒壏中兴诘貐^(qū)之間的地方性法規(guī)、規(guī)章或監(jiān)管要求存在差異，所屬一級分行確實無法制定統(tǒng)一適用于轄內(nèi)的規(guī)章制度；
�。ǘ┥霞壭幸�(guī)章制度沒有規(guī)定，但轄內(nèi)經(jīng)營管理確有需要。
第十條 二級分行以下分支機(jī)構(gòu)不得制定規(guī)章制度。
第十一條 規(guī)章制度制定應(yīng)經(jīng)過草擬、調(diào)研論證、合規(guī)審查、審批、公布等環(huán)節(jié)。各環(huán)節(jié)均應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)并有簽批記錄。
第十二條 草擬規(guī)章制度的部門（下稱“草擬部門”）應(yīng)就其所草擬規(guī)章制度的制定必要性、可操作性、合規(guī)性及流程操作是否符合風(fēng)險控制要求進(jìn)行調(diào)研論證。
草擬部門應(yīng)查閱相關(guān)法律、法規(guī)、外部規(guī)章和監(jiān)管規(guī)定、查閱本行同類規(guī)章制度，確保規(guī)章制度與法律、法規(guī)、外部規(guī)章和監(jiān)管規(guī)定及本行其他規(guī)章制度協(xié)調(diào)一致。
第十三條 草擬部門在對規(guī)章制度調(diào)研論證時應(yīng)征求相關(guān)部門及將適用該規(guī)章制度的轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的意見。征求意見過程中應(yīng)重點關(guān)注規(guī)章制度的合規(guī)性、流程操作是否符合風(fēng)險控制要求以及可能涉及的環(huán)境保護(hù)、員工利益等問題。
征求意見可采用多種形式，但就規(guī)章制度的合規(guī)性、流程操作是否符合風(fēng)險控制要求等重要問題應(yīng)采用書面形式，并經(jīng)草擬部門負(fù)責(zé)人簽署。征求意見稿應(yīng)說明制定規(guī)章制度的必要性和規(guī)章制度中的主要問題。被征求意見的部門和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真研究并及時向草擬部門反饋經(jīng)部門或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽署的書面意見。
第十四條 草擬部門在完成調(diào)研論證后，應(yīng)將采納了相關(guān)部門及分支機(jī)構(gòu)合理意見的規(guī)章制度提交本級法律與合規(guī)部門進(jìn)行合規(guī)審查。
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草擬部門在將規(guī)章制度提交本級法律與合規(guī)部門合規(guī)審查時，應(yīng)提供以下材料（格式見附件1）：
（一）調(diào)研論證情況說明；
�。ǘ┥婕暗囊�(guī)范性文件清單；
�。ㄈ┖弦�(guī)及風(fēng)險控制評估意見。
第十五條 法律與合規(guī)部門對于規(guī)章制度是否符合法律、法規(guī)、外部規(guī)章及本行合規(guī)政策、風(fēng)險控制要求進(jìn)行再審查，發(fā)表合規(guī)審查意見。
草擬部門應(yīng)根據(jù)法律與合規(guī)部門的合規(guī)審查意見，修改規(guī)章制度送審稿。
草擬部門對合規(guī)審查意見有不同意見的，應(yīng)與法律與合規(guī)部門進(jìn)行共同研究，就合規(guī)審查意見中指明的問題進(jìn)一步論證。經(jīng)論證仍不能達(dá)成一致的，應(yīng)在提交審批時在起草說明中做出特別說明。
第十六條 規(guī)章制度應(yīng)提交本行股東大會、董事會、董事會專業(yè)委員會或總分行管理層按權(quán)限審批后，再公布實施。
依照法律、法規(guī)應(yīng)由職工代表大會表決通過的規(guī)章制度，經(jīng)審批后，應(yīng)提交職工代表大會表決通過，再公布實施。
依照監(jiān)管規(guī)定須報送監(jiān)管部門的規(guī)章制度，草擬部門應(yīng)在完成行內(nèi)審批后將規(guī)章制度提交監(jiān)管部門審查、批準(zhǔn)或者備案，再公布實施。
二級分行制定的規(guī)章制度，應(yīng)報所屬一級分行批準(zhǔn)后，再公布實施。
第十七條 草擬部門將規(guī)章制度提交審批時，應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核并簽署，同時提交起草說明。
起草說明應(yīng)對制定該規(guī)章制度的必要性、可行性、與法律、法規(guī)、外部規(guī)章的銜接性、與行內(nèi)規(guī)章制度的協(xié)調(diào)一致性、征求意見及意見采納情況、合規(guī)審查意見及采納情況、規(guī)章制度的主要內(nèi)容做出說明和分析。
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第十八條 根據(jù)法律、法規(guī)、外部規(guī)章和本行公司章程的規(guī)定，應(yīng)由股東大會、董事會制定的規(guī)章制度，分別由本行股東大會或者董事會按本行公司章程及議事規(guī)則審批。
董事會各專業(yè)委員會根據(jù)董事會的授權(quán)按其議事規(guī)則審批規(guī)章制度。
第十九條 本行行長負(fù)責(zé)審批總行部門草擬的具體經(jīng)營管理活動的規(guī)章制度以及其他本行公司章程及董事會授權(quán)其審批的規(guī)章制度。
本行行長授權(quán)的高級管理人員及總行管理層各委員會根據(jù)本行行長授權(quán)在職責(zé)范圍內(nèi)審批規(guī)章制度。管理層各委員會審批規(guī)章制度應(yīng)按其議事規(guī)則進(jìn)行，并由主席或主席授權(quán)人簽發(fā)。
第二十條 總行管理層提交董事會及董事會專業(yè)委員會審批規(guī)章制度，應(yīng)經(jīng)行長或行長授權(quán)的高級管理人員簽署。
第二十一條 一級分行管理層負(fù)責(zé)審批一級分行部門草擬的規(guī)章制度、二級分行報批的規(guī)章制度以及其他職權(quán)范圍內(nèi)的規(guī)章制度。
第二十二條 規(guī)章制度必須以行發(fā)文的形式公布。
規(guī)章制度公布時應(yīng)說明草擬部門，并標(biāo)明版本制定年度。涉及商業(yè)mimi的，還應(yīng)標(biāo)明密級并控制公布范圍。
規(guī)章制度適用范圍包括海外機(jī)構(gòu)的，應(yīng)同時公布規(guī)章制度的英文版本。
第二十三條 規(guī)章制度可以采用試行的`方式，在正式實施前，在全轄范圍內(nèi)試用或選擇特定下級分支機(jī)構(gòu)作為試點試用。屬于下述情形的規(guī)章制度應(yīng)采用試行的方式,并在名稱中標(biāo)注“試行”：
�。ㄒ唬┨钛a(bǔ)我行管理空白，缺乏可供借鑒的經(jīng)驗，需通過實踐檢驗、積累經(jīng)驗、逐步完善；
�。ǘ┮�(guī)范新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品，需積累經(jīng)驗以便成熟后進(jìn)一步推廣；
�。ㄈ⿲ΜF(xiàn)行業(yè)務(wù)或經(jīng)營管理活動可能產(chǎn)生重大影響，需通過實
踐檢驗。中國銀行股份有限公司規(guī)章制度管理辦法
第二十四條 試行的規(guī)章制度應(yīng)在規(guī)章制度中規(guī)定試行期限，最長不超過兩年，試行期屆滿前,草擬部門應(yīng)對其實施效果及存續(xù)的必要性進(jìn)行評估，公布正式版本或發(fā)布廢止通知。試行期屆滿六個月仍未公布正式版本或發(fā)布廢止通知的，試行的規(guī)章制度自行失效。
第三章 規(guī)章制度的執(zhí)行
第二十五條 規(guī)章制度應(yīng)對有權(quán)解釋的部門做出規(guī)定，原則上由草擬部門負(fù)責(zé)解釋。
執(zhí)行規(guī)章制度的部門或分支機(jī)構(gòu)認(rèn)為規(guī)章制度需要解釋的，應(yīng)當(dāng)以書面形式向有權(quán)解釋的部門提出解釋規(guī)章制度的請示。請示應(yīng)當(dāng)明確請求解釋的具體條文、原因和對于請示事項的意見。有權(quán)解釋的部門應(yīng)當(dāng)給予書面答復(fù)。對規(guī)章制度的解釋可以采取部發(fā)文的形式。
第二十六條 總行制定的規(guī)章制度，總行草擬部門應(yīng)當(dāng)在規(guī)章制度公布后五個工作日內(nèi)向總行法律與合規(guī)部報備。
境內(nèi)分行制定的規(guī)章制度，分行草擬部門應(yīng)在規(guī)章制度公布后五個工作日內(nèi)向直接上級行對口業(yè)務(wù)主管部門和本級機(jī)構(gòu)的法律與合規(guī)部門報備。一級分行法律與合規(guī)部應(yīng)在每年12月20日之前向總行法律與合規(guī)部報備轄內(nèi)機(jī)構(gòu)當(dāng)年制定的規(guī)章制度。
第二十七條 規(guī)章制度公布后，草擬部門應(yīng)當(dāng)組織培訓(xùn)，重點培訓(xùn)執(zhí)行該規(guī)章制度的相關(guān)關(guān)鍵崗位、基層及一線員工正確理解和掌握規(guī)章制度。
第四章 規(guī)章制度的維護(hù)
第二十八條 規(guī)章制度維護(hù)實行年度定期評估與隨時評估相結(jié)合的方式。
第二十九條 草擬部門每年應(yīng)對其草擬的現(xiàn)行規(guī)章制度進(jìn)行一次定期評估，在每年12月15日之前向本級法律與合規(guī)部門報告評估情況（格式見附件2），并根據(jù)評估結(jié)論修改、廢止規(guī)章制度或草擬新的規(guī)章制度。一級分行法律與合規(guī)部應(yīng)在每年12月20日之前向總行法律與合規(guī)部報告轄內(nèi)機(jī)構(gòu)規(guī)章制度評估情況。
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草擬部門還應(yīng)在經(jīng)營環(huán)境和業(yè)務(wù)情況發(fā)生變化時對規(guī)章制度進(jìn)行隨時評估，及時修改、廢止規(guī)章制度或草擬新的規(guī)章制度。
對規(guī)章制度進(jìn)行評估時應(yīng)考慮執(zhí)行規(guī)章制度的部門和分支機(jī)構(gòu)報告的問題和建議、法律與合規(guī)部門的檢查意見及稽核檢查意見。
第三十條 執(zhí)行規(guī)章制度的部門和分支機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度存在缺乏可操作性、不符合業(yè)務(wù)發(fā)展或經(jīng)營管理需要、有違規(guī)或法律風(fēng)險、與現(xiàn)行規(guī)章制度重復(fù)或沖突等問題的，應(yīng)立即報告規(guī)章制度的草擬部門及草擬部門的同級法律與合規(guī)部門，并提出修改、廢止規(guī)章制度或制定新的規(guī)章制度的建議。
草擬部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析報告的問題和建議，及時修改、廢止規(guī)章制度或草擬新的規(guī)章制度，并保存好處理過程相關(guān)的書面記錄，法律與合規(guī)部門應(yīng)對處理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。
第三十一條 法律與合規(guī)部門應(yīng)定期和不定期地對各部門規(guī)章制度的內(nèi)容及執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時向草擬部門出具檢查意見，并對各部門規(guī)章制度的維護(hù)工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督。
第三十二條 對于稽核檢查發(fā)現(xiàn)的規(guī)章制度問題，草擬部門應(yīng)及時整改，并保存好整改過程相關(guān)的書面記錄。法律與合規(guī)部門應(yīng)對整改情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。
第三十三條 在下述情形下，規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)修改：
（一）規(guī)章制度的部分內(nèi)容與法律、法規(guī)、外部規(guī)章、監(jiān)管規(guī)定，包括新出臺、新修改的法律、法規(guī)、外部規(guī)章、監(jiān)管規(guī)定存在一般性沖突；
�。ǘ┮�(guī)章制度的部分內(nèi)容與上級行制定的規(guī)章制度存在一般性沖突；
�。ㄈ┙�(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化、業(yè)務(wù)發(fā)展或者其他原因，導(dǎo)致規(guī)章制度不再符合經(jīng)營管理需要；
（四）上級行修改規(guī)章制度，導(dǎo)致下級行的規(guī)章制度與上級行的規(guī)定不完全符合。
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�。ㄎ澹┥霞壭幸笙录壭行薷囊�(guī)章制度。
第三十四條 在下述情形下，規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)廢止：
�。ㄒ唬┮�(guī)章制度與法律、法規(guī)、外部規(guī)章、監(jiān)管規(guī)定，包括新出臺、新修改的法律、法規(guī)、外部規(guī)章、監(jiān)管規(guī)定性質(zhì)上根本沖突；
�。ǘ┮�(guī)章制度與上級行制定的規(guī)章制度性質(zhì)上根本沖突；
�。ㄈ┮�(guī)章制度的內(nèi)容總體上不合理，不符合經(jīng)營管理需要，且無修改必要；
�。ㄋ模┮�(guī)章制度不再具備調(diào)整對象；
�。ㄎ澹┮�(guī)章制度的調(diào)整功能事實上已被其他規(guī)章制度所取代；
�。┥霞壭兄贫ā⑿薷幕蛘邚U止規(guī)章制度，導(dǎo)致下級行的規(guī)章制度失去效力；
�。ㄆ撸┥霞壭幸笙录壭袕U止規(guī)章制度。
第三十五條 修改或者廢止規(guī)章制度應(yīng)參照制定程序進(jìn)行，按照原審批層次進(jìn)行審批，并按照第二十六條規(guī)定的程序報備。修改規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)送法律與合規(guī)部門進(jìn)行合規(guī)審查審查程序適
用第十四條、第十五條的規(guī)定。
修改或者廢止規(guī)章制度應(yīng)使用行發(fā)文形式。
修改規(guī)章制度的發(fā)文應(yīng)明確指出被修改的規(guī)章制度名稱、條款、以及修改后的條款，并重新頒布修改后的新版本的規(guī)章制度。第三十六條 本行建立統(tǒng)一的規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫實現(xiàn)規(guī)章制度的電子化共享�？傂蟹膳c合規(guī)部負(fù)責(zé)牽頭建設(shè)和管理數(shù)據(jù)庫，草擬部，門負(fù)責(zé)維護(hù)數(shù)據(jù)庫在規(guī)章制度制定、修改、廢止時及時更新數(shù)據(jù)庫信息。
第三十七條 規(guī)章制度公布后，草擬部門的職能調(diào)整的，規(guī)章制度的維護(hù)工作由承接相關(guān)職能的部門承擔(dān)。
第五章 海外機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度管理
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第三十八條 本辦法所稱海外機(jī)構(gòu)包括海外分行、附屬行、附屬公司、代表處；附屬機(jī)構(gòu)包括附屬行和附屬公司。
第三十九條 附屬機(jī)構(gòu)制定的公司章程、董事會章程及其他根據(jù)公司治理要求需提交股東會（總行）審批的規(guī)章制度，經(jīng)附屬機(jī)構(gòu)董事會審議通過后，應(yīng)按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，提交股東會審批。
第四十條 除附屬公司外，海外機(jī)構(gòu)制定的根據(jù)總行矩陣式管理要求需提交總行審批的規(guī)章制度，應(yīng)按總行規(guī)章制度的規(guī)定提交總行審批。
第四十一條 海外機(jī)構(gòu)制定的規(guī)章制度，應(yīng)在規(guī)章制度公布后五個工作日內(nèi)向總行報備。
第四十二條 海外分行、附屬行、代表處除適用本章規(guī)定外，適用本辦法的其他規(guī)定，但如執(zhí)行本辦法與所在國家或地區(qū)法律、法規(guī)沖突的，在沖突的范圍內(nèi)優(yōu)先適用所在國家或地區(qū)的法律、法規(guī)，如屬于標(biāo)準(zhǔn)不一致的，應(yīng)以較嚴(yán)者為準(zhǔn)。
附屬公司適用本章規(guī)定，并應(yīng)結(jié)合所在國家或地區(qū)的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，參照本辦法制定本機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)章制度，經(jīng)相應(yīng)的內(nèi)部審批程序批準(zhǔn)后實施。
第六章 附則
第四十三條 本辦法所稱一級分行，包括境內(nèi)一級分行、直屬分行、海外分行。
本辦法所稱管理層，指行長、行長授權(quán)的高級管理人員及管理層各委員會。
第四十四條 本辦法適用于總行、境內(nèi)分行及海外分行、附屬行、代表處。
第四十五條 本辦法生效前已經(jīng)公布的規(guī)章制度仍然有效，但應(yīng)當(dāng)適用本辦法第四章的規(guī)定進(jìn)行維護(hù)。
本辦法生效前已公布的試行規(guī)章制度，草擬部門應(yīng)在20xx年底中國銀行股份有限公司規(guī)章制度管理辦法
前完成對其實施效果及存續(xù)的必要性的評估工作，公布正式版本或發(fā)布廢止通知。未按時公布正式版本或發(fā)布廢止通知的，試行的規(guī)章制度自行失效。
本辦法生效前已公布的二級分行及以下分支機(jī)構(gòu)制定的規(guī)章制度，一級分行應(yīng)當(dāng)在20xx年底前完成清理，對不符合本辦法第九條、第十條規(guī)定的，應(yīng)予廢止。對確有必要保留的，應(yīng)按本辦法第九條的規(guī)定由一級分行給予授權(quán)。
第四十六條 各一級分行可以根據(jù)本辦法制定規(guī)范本行規(guī)章制度管理的實施細(xì)則。
第四十七條 本辦法由總行法律與合規(guī)部草擬并負(fù)責(zé)解釋。
第四十八條 本辦法自20xx年7月1日起生效。
附件：
1、規(guī)章制度合規(guī)審查信息說明表
2、規(guī)章制度定期評估報告表
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